INDHOLD ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 2/21

Transkript

1 Årsrapport 2010

2 INDHOLD 1. Beretning Præsentation af virksomheden Årets faglige resultater Årets økonomiske resultat Opgaver og ressourcer Administrerede udgifter og indtægter Forventninger til det kommende år Målrapportering Skematisk oversigt Uddybende analyser og vurderinger Regnskab Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance Egenkapitalforklaring Opfølgning på likviditetsordningen Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Påtegning Bilag: Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Immaterielle anlægsaktiver Note 2: Materielle anlægsaktiver Note 3: Administrerede tilskudsordninger ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 2/21

3 1. Beretning 1.1 Præsentation af virksomheden Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (ViFAB) er en selvejende institution under Indenrigs- og Sundhedsministeriet. ViFAB har til formål at øge viden om og kendskabet til forskellige former for alternativ behandling og deres virkning, at fremme og udvikle forskning på området samt fremme en dialog mellem sundhedsfagligt personale, alternative behandlere og brugere. ViFABs mission er at bidrage til skabelsen af en effektiv og tilgængelig Vidensmarkedsplads for alternativ behandling og naturmedicin. Med Vidensmarkedsplads forstås etablering af fora, hvor viden om alternativ behandling og naturmedicin forankres, udvikles og formidles. Det er visionen, at ViFAB i de næste 4-6 år arbejder med områderne Vidensmarkedsplads for at sikre, at den viden, der skabes og eksisterer, er tilgængelig for alle, Kompetenceudbygning for at ruste de alternative behandlere til at deltage i og gennemføre forskningsprojekter, og Forskningsnetværk med eksterne forskere for at styrke og stimulere forskningen i alternativ behandling. ViFABs opgaver er: at indsamle, bearbejde, udvikle og formidle viden om alternativ behandling og naturmedicin at initiere forskning inden for alternativ behandling og naturmedicin, enten i centerets regi eller ved at tilskynde til og medvirke ved igangsætning af forskning i andre forskningsmiljøer, herunder samarbejde med eksisterende forskningsmiljøer at fremme dialog mellem autoriseret sundhedsfagligt personale, alternative behandlere og brugere at øge kendskab til det behandlingsfilosofiske grundlag bag alternativ behandling og naturmedicin Årsrapporten aflægges for følgende hovedkonti: Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling) Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling) ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 3/21

4 1.2 Årets faglige resultater I 2010 havde ViFAB fokus på at gøre ViFABs hjemmeside og øvrige aktiviteter og tilbud mere synlige for de forskellige målgrupper. Som et led i dette har centeret udsendt to elektroniske nyhedsbreve og en række nyheder i løbet af For at få flere brugere til at finde vej til ViFABs hjemmeside, har centeret arbejdet med søgemaskineoptimering. ViFAB har også markedsført hjemmesiden via pjecen Find rundt i de alternative behandlingstilbud. Pjecen blev i 2010 via samarbejde med Hjerteforeningen, Scleroseforeningen, Diabetesforeningen og Gigtforeningen sendt til patientforeningernes i alt ca medlemmer. ViFABs formidling af viden sker primært via centerets hjemmeside, og centeret har naturligvis fokus på at udbygge den viden, som brugerne især efterspørger ved henvendelse til ViFAB. I 2010 har indsatsen været koncentreret om nye tekster om alternativ behandling i forhold til gigtsygdomme. I juni 2010 markerede ViFAB sit 10-års jubilæum med et åbent hus arrangement. Ved arrangementet blev forskellige aspekter af området præsenteret sammen med ViFABs hjemmeside og flere forskningsprojekter, som ViFAB har støttet. ViFAB uddelte 1,6 millioner kroner i 2010 til forskellige forskningsprojekter om alternativ behandling og naturmedicin samt foretog forskningsadministration vedrørende forskningsmidler fra tidligere forskningsuddelinger. ViFABs dialogskabende netværk Forskningsforum skal medvirke til at udvikle kendskabet til forskning hos alternative behandlere. I 2010 holdt ViFAB to netværksmøder med deltagelse af eksterne forskere. ViFAB udarbejdede desuden to artikler om forskningsrelaterede emner målrettet de alternative behandlerblade. Da 50 % af centerets medarbejdere påbegyndte orlov i 2010, har der været anvendt relativt store ressourcer til oplæring af vikarer og overdragelse af arbejdsopgaver. Særligt i forhold til formidlingsområdet har dette haft betydning for ressourceforbruget, jf. tabel 2. I det fortsatte arbejde med effektivisering af arbejdsgange valgte ViFAB i 2010 at investere i en database og modul til visning af databasens informationer på hjemmesiden vedrørende Cochrane reviewene om alternativ behandling. Det nye initiativ betyder, at der nu er et betydeligt mindre tidsforbrug ved opdatering af reviewene i databasen, ligesom reviewene kan anvendes i mange flere sammenhænge på hjemmesiden, fordi opdateringen her nu sker automatisk. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 4/21

5 1.3 Årets økonomiske resultat Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal ( ) Hovedtal (1.000 kr.) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter Heraf indtægtsført bevilling Heraf eksterne indtægter Heraf øvrige indtægter Ordinære driftsomkostninger Heraf løn Heraf afskrivninger Heraf øvrige omkostninger Resultat af ordinær drift Resultat før finansielle poster Årets resultat Balance Finansielle nøgletal Personaleoplysninger Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Egenkapital Langfristet gæld Kortfristet gæld Lånerammen * Træk på lånerammen (FF4) Udnyttelsesgrad af lånerammen 63,4 % 50,1 % 44,9 % Negativ udsvingsrate 9,0 11, Overskudsgrad 18,3 % 4,3 % 45 % Bevillingsandel 100 % 99,4 % 100 % Antal årsværk 3,8 3,7 4,74 Årsværkspris Lønomkostningsandel 56,8 % 63,9 % 40 % Lønsumsloft inkl. TB Lønforbrug * På TB08 og TB09 er der overført 0,4 million kroner af ViFABs låneramme til Den Centrale Videnskabsetiske Komité. På TB10 blev der flyttet 0,6 million kroner af ViFABs låneramme som en del af en samlet omdisponering på ministerområdet. Da udnyttelsesgraden fortsat ligger under 100 % er regnskabsreglerne overholdt. Kilde: SKS-systemet og Navision Stat. Regnskabet viser samlet et positivt resultat på ca. 2,8 millioner kroner. Personaleomkostningerne udgør 2,4 millioner kroner, mens de øvrige omkostninger udgør 0,5 million kroner. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 5/21

6 Årets markant positive resultat er opnået som følge af en ekstrabevilling på 3,0 millioner kroner bevilliget ultimo 2010 i forbindelse med TB 2010, jf. aktstykke 50 af 9. december Det begrænsede forbrug af ekstrabevillingen skyldes, at bevillingen blev tildelt ultimo finansåret 2010 og ikke var forventet. Ekstrabevillingen kan anvendes til at videreføre ViFABs aktiviteter i finansårene 2010 og frem. På TB 2010 blev der endvidere tilbageført et omprioriteringsbidrag på 0,1 million kroner, som ved en fejl var blevet trukket fra ViFABs bevilling i 2009, og overført 0,2 million kroner til departement som betaling for driftsaftale. Der er endvidere tilbageført reserveret bevilling på 1,0 million kroner. Midlerne overføres til egenkapitalen. Det skal bemærkes, at tilbageførslen fremgår af bevillingsafregningen for 2010, men først vil fremgå af regnskabet for ViFAB forventer i 2011 et negativt resultat på 0,8 million kroner som følge af planlagt merforbrug, som finansieres af delvis anvendelse af førnævnte ekstrabevilling. Udnyttelsesgraden af ViFABs låneramme var i 2010 på 44,9 %, hvilket svarer til det forventede. ViFAB har i 2010 overholdt disponeringsreglerne i forbindelse med lånerammen. ViFABs startkapital er på kun kroner, hvilket medfører, at den negative udsvingsrate fluktuerer. I 2010 har ViFAB derfor 56 gange startkapitalen i overført overskud som følge af førnævnte ekstrabevilling på 3 millioner kroner. ViFAB har i 2010 en markant, positiv overskudsgrad som følge af ekstrabevillingen og et deraf følgende stort overskud. Uden ekstrabevillingen ville overskudsgraden have været negativ. Da der i 2011 budgetteres med et negativt resultat forventes en negativ overskudsgrad. Idet ViFABs aktiviteter stort set udelukkende finansieres via finansloven, er bevillingsandelen alle årene enten 100 % eller meget tæt derpå. ViFAB har få medarbejdere og flere af disse er deltidsansatte. Det betyder, at ledelsen udgør en forholdsvis stor procentdel af antal årsværk, især fra 2008, hvor antal årsværk blev reduceret med ca. 20 % med deraf følgende stigning i årsværksprisen. ViFABs lønomkostningsandel faldt i 2010 til 40 % fra 64 % i Dette markante fald er alene en konsekvens af ekstrabevillingen, idet lønomkostningernes andel ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 6/21

7 af de ordinære driftsomkostninger er steget fra 2009 til 2010 som en følge af planlagt merforbrug af antal årsværk i 2010 (jf. årsrapport 2009) samt en reduktion i øvrige driftsomkostninger fra 2009 til Opgaver og ressourcer Tabel 2 sammenfatter økonomien for ViFABs opgaver. Tabel 2: Sammenfatning af økonomi for ViFABs opgaver (1.000 kr.) Opgaver Indtægtsført bevilling*** Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration Formidling af viden om alternativ behandling og naturmedicin Bidrag til udvikling af ny viden om alternativ behandling og naturmedicin* Skabe dialog mellem aktører på området** TB I alt * inkl. uddeling af forskningsmidler ** inkl. forskningsnetværk/kompetenceudbygning Formidling af viden omfatter blandt andet al aktivitet relateret til ViFABs hjemmeside, og udgjorde i 2010 størstedelen af ViFABs eksternt rettede aktiviteter. For at sikre mindst muligt videnstab som følge af planlagt orlov i 2010 har ViFAB valgt at tilføre ekstra personaleressourcer til formidlingsområdet, hvilket er den primære årsag til den kraftige stigning i opgaveområdets omkostninger. Bidrag til udvikling af ny viden om alternativ behandling og naturmedicin vedrører opgaver relateret til uddeling af forskningsmidler. Omkostningerne for opgaveområdet har stort set været uændret fra ViFAB søger i videst muligt omfang at indarbejde dialog mellem ViFABs brugere i alle centerets aktiviteter. ViFAB har dog visse tilbud og aktiviteter, der i særlig grad har til formål at øge dialogen mellem ViFABs brugere, f.eks. ViFABs forskningsnetværk, samt andre aktiviteter og tilbud, der skal inspirere og kvalificere primært alternative behandlere til at forstå og deltage i forskningsprojekter. I de sidste par år har ViFAB været nødt til at omprioritere opgaver og har derfor i mindre grad udbudt sidstnævnte tilbud. ViFABs ressourceforbrug for dette område blev 0,1 million kroner, hvilket udgør et lille fald i forhold til ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 7/21

8 Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration udgør en forholdsvis stor andel (44 %) af ViFABs samlede omkostninger, men skal ses i sammenhæng med ViFABs størrelse på kun 4,7 årsværk, hvoraf leder og sekretær udgør 43 %. Tabel 3: Reservation, hovedkonto Produkt/opgave Reserveret år Reservation Reservation Forventet Forbrug i året primo ultimo afslutning Formidling af viden Faglig vurdering og opsummering vedr Cochrane reviews Uddeling af forskningsmidler * - Administration vedr og 2005 I alt * Reservationen blev ophævet i 2010, hvorfor forbruget ikke er opgjort. Forbruget ville dog have udgjort størstedelen af posten Bidrag til udvikling af ny viden om alternativ behandling og naturmedicin i tabel 2, dvs. ca. 0,2 million kroner. ViFABs reservation vedrørende "Uddeling af forskningsmidler" på kroner primo 2010 (jf. tabel 3) blev ophævet i Reservationen skulle have været optaget som en korrektion på TB 2010, men departement optog først reservationen på bevillingsafregningen for Departementet vil i 2011 foretage en korrektion i regnskabet som modsvarer ovenstående. Herefter vil differencen mellem SB og SKS være udlignet. 1.5 Administrerede udgifter og indtægter Tabel 4: ViFABs administrerede udgifter og indtægter (mio. kr.) Art Bevillingstyper Hovedkonti Bevilling Regnskab Administrerende tilskud og lovbundne ordninger Øvrige administrerede udgifter og indtægter Anden bevilling, lovbunden bevilling, reservationsbevilling Anden bevilling, anlægsbevilling, (eksklusiv anlægsbevilling til virksomhedens drift) Udgifter -1,0 1,0 Indtægter Udgifter Indtægter ViFAB har uforbrugte midler fra tidligere år som følge af, at tidligere års tilskudsmodtagere har tilbageført uforbrugte tilskudsmidler. Derfor valgte ViFAB i 2010 at forhøje uddelingsbeløbet med 0,6 million kroner til i alt 1,6 millioner kroner. Imidlertid blev der også i 2010 tilbageført uforbrugte tilskudsmidler, så det samlede regnskab for tilskud til forskningsprojekter blev i alt 1,0 million kroner. Der henvises til note 3 for en mere uddybende beskrivelse af ViFABs administrerede udgifter og indtægter vedrørende ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 8/21

9 1.6 Forventninger til det kommende år ViFABs vision danner fortsat udgangspunkt for aktiviteterne i Som i 2010 omfatter tilbud og aktiviteter primært hjemmeside, uddeling og administration af forskningsmidler samt et dialogskabende netværk for alternative behandlerorganisationer. ViFAB vil også i 2011 arbejde med at udbygge, vedligeholde og opdatere hjemmesiden, så borgere og sundhedsfagligt personale kan få aktuel og relevant information om alternativ behandling og naturmedicin. Arbejdet med hjemmesiden vil i 2011 være tilrettelagt under hensyntagen til webmasters orlov og arbejdet vil derfor primært have fokus på revidering af behandlingsbeskrivelser under menupunktet Alternativ behandling samt udsendelse af to elektroniske nyhedsbreve og et antal løbende nyheder. I 2011 forventer ViFAB at uddele 2 millioner kroner til eksterne forskningsprojekter. Herudover vil ViFAB fortsat følge op på den forskning, som allerede er sat i gang. Som et led i ViFABs vision om kompetenceopbygning vil arbejdet med Forskningsforum for de alternative behandlere fortsætte i Dette arbejde forventes suppleret med en række nye tekster på ViFABs hjemmeside, med praktiske informationer og gode råd til alternative behandlere, som overvejer at deltage i kliniske forskningsprojekter. Den økonomiske ramme for ViFABs drift i 2011 er en nettobevilling på 3,1 millioner kroner på finanslovskonto , hvilket er en reduktion på 0,1 million kroner i forhold til 2010, når ekstrabevillingen fra TB 2010 ikke medtages. Primo 2011 budgetterer ViFAB med et underskud på driften på 0,8 million kroner, der finansieres af ekstrabevillingen fra TB 2010, som kan anvendes i perioden 2010 og frem. Det forventede underskud på 0,8 mio. kr. i 2011 kan bl.a. forklares ved en udvidelse af formidlingsopgaven, betaling til Indenrigs- og Sundhedsministeriets departement for varetagelse af driftsopgaver samt en fastholdelse af de øvrige omkostninger på 2010-niveauet. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 9/21

10 2. Målrapportering 2.1 Skematisk oversigt ViFABs mål- og resultatkrav for 2010 fremgår af ViFABs Resultatkontrakt , der kan ses på Resultatkontrakten er indgået med Ministeriet for Sundhed og Forebyggelse, nu Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Tabel 5: Årets resultatopfyldelse, 2010 Opgaver Resultatkrav Opnåede resultater Forankring og formidling af viden 1. Udarbejdelse af tekster under menupunktet Sundhed og Sygdom 2. Opdateringer af produktresumeer, menupunktet Naturmedicin 3. Udsendelse af elektronisk nyhedsbrev via Udvikling af ny viden 4. Bekræftelse på modtagelse af ansøgning om forskningsmidler 5. Svar til ansøgere af forskningsmidler At udarbejde minimum seks tekster At foretage seks opdateringer At udsende minimum to nyhedsbreve At sende bekræftelse senest to uger efter ansøgningsfristen At sende svar senest to uger efter beslutning er godkendt 6. Forskningsnetværk Afholdelse af minimum to møder i netværket Øvrige resultatkrav 7. Trivselsmåling Gennemføre Trivselmeter Grad af målopfyldelse Der er udarbejdet seks tekster 100 % Der er foretaget mere end seks opdateringer 100 % Der er udsendt to nyhedsbreve Bekræftelse sendt senest to uger efter ansøgningsfristen Svar sendt to uger efter beslutningen blev godkendt To møder afholdt Trivselmeter er gennemført. 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % Målopfyldelse i alt 100 % 2.2 Uddybende analyser og vurderinger ViFAB havde i 2010 en målopfyldelse på 100 %, hvilket må betegnes som tilfredsstillende. ViFABs mål- og resultatkrav falder indenfor hovedområderne Forankring og formidling af viden og Udvikling af ny viden. På formidlingsområdet havde ViFAB et mål om at udbygge hjemmesiden med tekster under menupunktet Sundhed og Sygdom. Menupunktet skal over en årrække udbygges med information om alternativ behandling i forhold til nogle af de store folkesygdomme. De store folkesygdomme er ifølge regeringens sundhedsprogram "Sund hele livet" blandt andet aldersdiabetes, forebyggelige kræftformer, hjerte-kar-sygdomme, muskel- og skeletlidelser (f.eks. leddegigt), ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 10/21

11 overfølsomheds-sygdomme og psykiske lidelser. Menupunktet indeholder blandt andet information om, hvad videnskabelige undersøgelser konkluderer om effekten af alternativ behandling i forhold til de forskellige sygdomme. Der er også information om usikre kombinationer af medicin og patientforeningernes overvejelser om brug af alternativ behandling i forhold til sygdommene. Under menupunktet Sundhed og Sygdom offentliggjorde ViFAB i 2010 et nyt undermenupunkt, Gigt, hvor der var udarbejdet en række tekster om alternativ behandling og gigt. Udvikling af indholdet er baseret på indsamling og udvikling af ideer og ønsker blandt brugere og relevante fagpersoner. ViFAB havde i 2010 fokus på at gøre ViFABs hjemmeside samt øvrige aktiviteter og tilbud mere synlige for de forskellige målgrupper. Som led i dette var der opstillet et resultatkravmål om udsendelsen af to elektroniske nyhedsbreve. Et nyhedsbrev er en udsendelse, hvori der er links til flere enkeltnyheder på centerets hjemmeside, hvor modtagerne kan læse mere om emnet. Nyhedsbrevene medvirker derfor til, at brugerne ledes ind på hjemmesiden og i tillæg til at læse nyhederne også kan se, hvilke andre informationer, de kan finde hos ViFAB. Nyhedsbrevene udsendes til abonnenter, der har tilmeldt sig via og offentliggøres naturligvis også på hjemmesiden. Nyhedsbrevene sendes også til landets store medier, hvilket har bevirket, at flere af artiklerne efterfølgende blev videreformidlet af andre medier. Såvel arbejdet med udvikling af hjemmesiden som udsendelse af nyhedsbreve bidrager til ViFABs mission om at forankre og formidle viden om alternativ behandling. Udvikling af ny viden sker blandt andet via den årlige uddeling af forskningsmidler. Idet ViFAB har fokus på hurtig og effektiv sagsbehandling, havde ViFAB et mål om at sikre ansøgerne hurtigt svar på deres ansøgning for så vidt angår ViFABs sagsbehandling. Sidstnævnte mål bevirker desuden, at de støttede projekter kan komme i gang hurtigst muligt. ViFABs forskningsnetværk for alternative behandlere bidrager også til at udvikle ny viden. Netværket skal medvirke til at øge de alternative behandleres forskningsfaglige kompetencer med henblik på at iværksætte forskning eller indgå i forskningsprojekter med etablerede forskere. Resultatkravmålet var at holde to møder i netværket i På møderne fik netværksdeltagerne blandt andet ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 11/21

12 indblik i konkrete forskningsprojekter og problematikker i forhold til at gennemføre et forskningsprojekt. ViFAB har blandt andet til formål at fremme og udvikle forskning på området, og såvel uddeling af forskningsmidler som arbejdet med forskningsnetværk er vigtige bidrag til opnåelse af dette formål. ViFAB har i 2010 haft et ressourceforbrug på 4,7 årsværk svarende til, at der er ansat 1,7 medarbejder på formidlingsområdet og en medarbejder i hvert af de øvrige fagområder. Det forventede ressourceforbrug i 2010 har været som budgetteret ultimo Regnskab Regnskab for ViFABs driftskonto Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling), aflægges efter de omkostningsbaserede principper. Regnskab for ViFABs reservationsbevillingskonto Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling) aflægges efter udgiftsbaserede principper. 3.1 Anvendt regnskabspraksis ViFAB overgik til omkostningsbaseret regnskab den 1. januar Årsrapporten er udarbejdet efter Økonomistyrelsens Vejledning om udarbejdelse af årsrapport af 3. november Åbningsbalancen er aflagt i overensstemmelse med den af Folketingets Finansudvalg tiltrådte Akt 163 af 24. juni 2004 samt Finansministeriets retningslinjer angivet i Økonomistyrelsens procesvejledninger. Der er ikke foretaget ændringer i regnskabspraksis i forhold til regnskabspraksis i åbningsbalancen. ViFAB har adgang til indtægtsdækket virksomhed og anden tilskudsfinansieret aktivitet i henhold til regler i Finansministeriets vejledninger. 3.2 Resultatopgørelse Resultatopgørelsen viser regnskabstallene for 2009 og Samtidig angiver opgørelsen på et aggregeret niveau den budgetterede resultatopgørelse for 2011, hvor der forventes et negativt resultat på 0,8 million kroner. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 12/21

13 Tabel 6: Resultatopgørelse ( ) (1.000 kr.) Note Resultatopgørelse R-2009 R-2010 Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Internt Budget 2011 Bevilling Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger Reserveret af indeværende års bevillinger Indtægtsført bevilling i alt Salg af vare og tjenesteydelser Tilskud til egen drift Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje Forbrugsomkostninger i alt Personaleomkostninger Lønninger Pension Lønrefusion Andre personaleomkostninger - - Personaleomkostninger i alt Af- og nedskrivninger Andre ordinære driftsomkostninger Ordinære driftsomkostninger i alt Resultat af ordinær drift Andre driftsposter Andre driftsindtægter Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære omkostninger Årets resultat Der kan forekomme differencer grundet afrunding Kilde: SKS og Navision Stat. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 13/21

14 Tabel 7: Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret til bortfald 0 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0 Disponeret til udbytte til statskassen 0 Disponeret til overført overskud 3,8 Kilde: Statens Budgetsystem ViFABs reservation vedrørende "Uddeling af forskningsmidler" på kroner, jf. tabel 3, blev i 2010 ophævet på ministeriets foranledning. Departement skulle have optaget reservationen som en korrektion på TB 2010, men reservationen blev først foretaget på bevillingsafregningen for Departementet vil i 2011 foretage en korrektion i regnskabet, som modsvarer ovenstående. Herefter vil differencen mellem SB og SKS være udlignet. Som det fremgår af tabel 6, viser regnskabet et resultat på 2,8 millioner kroner i 2010 (tal fra SKS-systemet), som er opnået som følge af en ekstrabevilling på 3,0 millioner kroner bevilliget ultimo 2010 i forbindelse med TB Det begrænsede forbrug af ekstrabevillingen skyldes, at ekstrabevillingen ikke var forventet samt at bevillingen blev tildelt ultimo finansåret. Overskuddet på 3,8 millioner kroner i 2010 (tal fra Statens Budgetsystem) disponeres til overført overskud, jf. tabel 7. Ekstrabevillingen kan anvendes i finansårene 2010 og frem. Jf. tabel 6 budgetteres primo 2011 med et underskud på 0,8 million kroner (tallet er ekskl. førnævnte TB 2011 korrektion), som finansieres af ekstrabevillingen. Det budgetterede underskud på 0,8 million kroner skal anvendes til fastholdelse af aktivitetsniveauet fra 2010 samt en udvidelse af formidlingsaktiviteterne på 0,2 million kroner, jf. afsnit 1.6. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 14/21

15 3.3 Balance Tabel 8: Balance ( og ) Note Aktiver (1.000 kr.) Anlægsaktiver Note Passiver (1.000 kr.) Egenkapital 1 Immaterielle anlægsaktiver Startkapital Færdiggjorte udviklingsprojekter Opskrivninger Erhvervede koncessioner m.v. Reserveret egenkapital Udviklingsprojekter under opførelse Overført overskud Immaterielle anlægsaktiver i alt Egenkapital i alt Materielle anlægsaktiver Hensatte forpligtelser Grunde, arealer og bygninger Infrastruktur Langfristede gældsposter Transportmateriel FF4 Langfristet gæld Produktionsanlæg og maskiner FF6 Bygge- og IT-kredit Donationer Inventar og IT-udstyr Igangværende arbejder for egen regning Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede Materielle anlægsaktiver i alt gældsforpligtelser Leverandører af varer og Finansielle anlægsaktiver tjenesteydelser Statsforskrivning Anden kortfristet gæld Øvrige finansielle anlægsaktiver Skyldige feriepenge Finansielle anlægsaktiver i alt Reserveret bevilling Anlægsaktiver i alt Igangværende arbejder for fremmed regning Omsætningsaktiver Periodeafgrænsningsposter Varebeholdninger Kortfristede gældsforpligtelser i alt Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto FF7 Finansieringskonto Andre likvider Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Gældsforpligtelser i alt Aktiver i alt Passiver i alt Bemærk: der kan ikke foretages flytning mellem de enkelte likviditetskonti efter den 31/12. De betalinger, der afvikles efter den 31/12, og som vedrører det gamle år, vil likviditetsmæssigt først påvirke det nye år. Dvs. der kan opstå afstemningsmæssige differencer mellem de balanceposter, som bankkontiene burde kunne afstemmes direkte imod. Efter overgangen til ØSC vil likviditetsflytningerne følge ØSCs retningslinjer. Kilde: SKS og Navision Stat. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 15/21

16 Generelt skal det bemærkes, at ViFAB kun undtagelsesvis har indtægter, og at aktivmassen er begrænset. Ved opstilling af åbningsbalancen blev ViFABs kontorudstyr og eksisterende IT-udstyr nulstillet. Det er derfor naturlig for ViFAB at have en egenkapital, der er lav. Der er tilsvarende et relativt lavt beløb på posten for tilgodehavender, netop fordi ViFAB ikke oparbejder indtægter. 3.4 Egenkapitalforklaring Tabel 9: Egenkapitalforklaring Egenkapital priom R-året (1.000 kr.) Egenkapital primo R-året Overført overskud primo Overført fra årets resultat Overført overskud ultimo Egenkapital ultimo R-året Korrektion ifbm. Bevillingsafregning Korrigeret egenkapital ultimo Der kan forekomme differencer grundet afrunding Kilde: SKS og Navision Stat. Som nævnt i afsnit 3.2 havde ViFAB i 2010 et samlet overskud på 2,8 millioner kroner som følge af en ekstrabevilling på 3,0 millioner kroner. Denne ekstrabevilling er således årsagen til, at ViFAB i 2010 undgik et træk på egenkapitalen. Primo 2011 budgetteres der med et underskud i 2011 på 0,8 million kroner, jf. afsnit Opfølgning på likviditetsordningen Tabel 10: Udnyttelse af låneramme 2010 (1.000 kr.) Sum af saldo på FF4 og FF6 pr. 31. december Låneramme på FL2010* Udnyttelsesgrad i pct. 44,9 % *Som nævnt i afsnit 1.3 foretog departementet en omdisponering i den samlede låneramme for 16. Det betød, at ViFABs låneramme blev reduceret fra 1,6 millioner kroner til 1,0 million kroner, hvilket dog ikke medførte en negativ konsekvens for overholdelse af regnskabsreglerne. Kilde: SKS og Navision Stat. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 16/21

17 3.6 Opfølgning på lønsumsloft Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft (mio. kr.) Hovedkonto mio. kr. Lønsumsloft FL ,6 Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 5,5 Lønforbrug under lønsumsloft 2,4 Difference (mindreforbrug) 3,1 Akk. Opsparing ultimo ,8 Akk. Opsparing ultimo ,9 Kilde: SKS. ViFAB har overholdt reglerne vedrørende disponering af lønsumsloft. 3.7 Bevillingsregnskabet Bevillingsregnskabet aflægges som hidtil efter de omkostningsbaserede principper. Bevillingsregnskabet aflægges for hovedkonto Tabel 12: Bevillingsregnskab ( ) (mio. kr.) Regnskab 2009 Budget 2010 (FL + TB) Internt budget 2010 Regnskab 2010 Difference (IB R) Budget 2011 Nettoudgiftsbevilling 3,0 6,1 3,1 6,1 3,0 3,1 Nettoforbrug af reservation* 0,2-0,2 1,0-0,8 0 Indtægter 0, Udgifter 3,2 3,3 3,6 3,4 0,2 3,9 Årets resultat 0,1 - -0,3 3,8-4,1-0,8 Der kan forekomme differencer grundet afrunding. * Reservation på kroner ophævet i 2010 for uddybning af dette se teksten til tabel 3. ViFABs bevilling var i 2010 på 6,1 millioner kroner, hvilket var 3,0 millioner kroner mere end budgetteret. Dette skyldes en TB-korrektion på i alt 2,9 millioner kroner. Heraf kan henføres 3,0 millioner kroner til en ekstrabevilling ultimo 2010, 0,1 million kroner til tilbageførsel af et omposteringsbidrag, som ved en fejl var blevet trukket fra ViFABs bevilling i 2009 samt -0,2 million kroner til ViFABs driftsaftale med departement. ViFAB budgetterede primo 2010 med udgifter på 3,6 millioner kroner (internt budget 2010) inklusiv et planlagt merforbrug på 0,7 årsværk grundet oplæring og overdragelse af opgaver som følge af, at 50 % af centerets medarbejdere påbegyndte orlov i Selvom lønudgifterne steg i 2010, så lykkedes det imidlertid at reducere de øvrige udgifter, og de samlede udgifter blev således på 3,4 millioner kroner i ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 17/21

18 Grundet ophævelsen af en reservation på 1,0 million kroner angives nettoforbruget af reservationen i tabel 12 til1,0 million kroner. Som følge af dette er årets resultat i tabel 12, Bevillingsregnskab, 1,0 million kroner større end årets resultat i tabel 6, Resultatopgørelse. Af Finanslov 2011 angives nettoforbrug af reservation som 0,2 million kroner. Grundet ophævelsen af bevillingen er dette ikke korrekt. Det korrekte beløb er 0 million kroner og er specificeret i tabel Påtegning Årsrapporten er aflagt i henhold til Regnskabsbekendtgørelsen. Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som ViFAB, CVR-nr , er ansvarlig for: Videns- og Forskningscenter for Alternativ Behandling (driftsbevilling) Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling (reservationsbevilling) herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. ViFAB Indenrigs- og Sundhedsministeriet den 8. april 2011 den 12. april 2011 Helle L. Lønroth Centerchef Kristian Wendelboe Departementschef ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 18/21

19 Bilag: Noter til resultatopgørelse og balance Note 1: Immaterielle anlægsaktiver Kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. Kostpris Primokorrektioner og flytning mellem bogføringskredse Tilgang - Afgang Kostpris pr Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger - - Akkumulerede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode / år I alt Udviklingsprojekter under udførelse Primosaldo pr. 1. januar Tilgang - Nedskrivninger - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 19/21

20 Note 2: Materielle anlægsaktiver Kr. Grunde, arealer og bygninger Infrastruktur Produktionsanlæg og maskiner Transportmateriel Inventar og ITudstyr Kostpris Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse Tilgang Afgang Kostpris pr Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger Akkumulerede af- og nedskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr I alt Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Årets af- og nedskrivninger Afskrivningsperiode/år Igangværende arbejder for egen regning Primosaldo pr. 1. januar Tilgang - Nedskrivninger - Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter - Kostpris pr ViFAB har ikke igangværende arbejder for egen regning i ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 20/21

21 Videreførsel, primo Bevilling Disponibel ramme Regnskab (netto*) Resultat Videreførsel, ultimo Hensættelser, ultimo Videreførsel, primo Bevilling Disponibel ramme Note 3: Administrerede tilskudsordninger Tabel 13: Tilskud til forskning o.l. i alternativ behandling, (reservationsbevilling) (mio. kr.) ,1 1,0 3,1 1,0 2,1 2,1 2,5 2,1 1,0 3,1 * afgivne tilsagn ekskl. tilbageførsel af ubrugte midler fra tidligere års bevillingsmodtagere Tabel 14: Udestående tilsagn Hovedkonto Primo beholdning Tilgang i året Afgang i året* Ultimo beholdning ,7 1,6 1,8 2,5 * inkl. tilbageførsel af ubrugte midler fra tidligere års bevillingsmodtagere ViFAB har i 2010 uddelt forskningsmidler for i alt 1,6 millioner kroner via hovedkonto Følgende projekter blev helt eller delvist støttet: Virkemåde af Mindfulness træning Alternativ behandling af nedsat sædkvalitet med planteekstrakter. Den kinesiologiske klient. En kvalitativ undersøgelse af klienters forståelse og brug af kinesiologi ViFABs bevilling til tilskud til forskningsprojekter udgjorde i 2010 én million kroner. Da ViFAB har uforbrugte midler fra tidligere år som følge af, at tidligere års tilskudsmodtagere har tilbageført uforbrugte tilskudsmidler, valgte ViFAB at uddele 0,6 million kroner af disse uforbrugte midler. Der blev således bevilliget tilsagn for 1,6 millioner kroner. Ultimo 2010 havde ViFAB 2,1 millioner kroner til videreførelse på hovedkonto , jf. tabel 13. ÅRSRAPPORT 2010 / VIDENS- OG FORSKNINGSCENTER FOR ALTERNATIV BEHANDLING SIDE 21/21