Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf

Transkript

1 CVR.nr Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf aalborg@n-c.dk København Kvæsthusgade 3 DK-1251 København K Tlf copenhagen@n-c.dk Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf aars@n-c.dk

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. juli juni 2011 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 J.nr Nielsen & Christensen 1

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ejerforhold Bestyrelse Bankforbindelse Revisor Saltum Kraftvarmeværk A.m.b.a. Thomas Jensensvej Saltum CVR-nr Andelshaverne Andelsselskab med begrænset ansvar (A.m.b.a.) Ole Hejlesen, formand Leif Gregersen, næstformand Bent H. Thomsen, kasserer Jens Chr. Jensen Jørgen Lund Sparekassen Hvetbo Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nielsen & Christensen 2

4

5

6

7 LEDELSESBERETNING Hovedaktivitet Aktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af produktion og salg af varme til værkets andelshavere samt produktion og salg af el. Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat og økonomiske udvikling blev lidt bedre end forventet i den seneste årsrapport. Der har været mindre varme og elsalg, samt reduceret varmepris pr. MWh. Dette modsvares imidlertid af at der er brugt tkr mindre på naturgas og tkr. 480 mindre til vedligeholdelse. Der er i året foretaget tilbageførsel af kr fra hensættelse til fremtidige motorreparationer. Den resterende hensættelse udgør herefter kr. 0. Afregningsprisen for varme er fastsat til kr. 450 pr. MWh, hvilket er kr. 60 mindre end budgetteret. Årets resultat før årsreguleringer udviser herefter et underskud på kr Til sammenligning blev der budgetteret med et underskud på kr for året. Den akkumulerede overdækning udgør pr. 30. juni 2012 kr Der henvises til efterstående resultatopgørelse og balance. Den forventede udvikling For regnskabsåret 2012/13 budgetteres med en varmepris på kr. 520 pr. MWh og en uændret fast afgift. Stigningen i forhold til afregningsprisen for 2011/12 skyldes en forventet højere gennemsnitspris for naturgas samt yderligere omkostninger til vedligeholdelse. Der henvises i øvrigt til efterstående resultatbudget for 2012/13. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke værkets finansielle stilling. Nielsen & Christensen 6

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse A virksomhed med de tilpasninger, der følger af varmeforsyningsloven, og anerkendt regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter og indeksregulering ved optagelse af lån til den indekserede restgæld samt kurstab ved ekstraordinær indfrielse. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt driftsmidler og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der vurderes til: Ledningsnet, 20 år Kraftvarmeværk, 15 år Varmemålere, 5 år Afskrivning på anlægsaktiver påbegyndes, når de tages i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter hensættelse til fremtidige motorreparationer og akkumuleret overdækning. Hensættelsen til fremtidige motorreparationer indregnes under regnskabsposten vedligeholdelse mv. Akkumuleret overdækning omfatter de akkumulerede overdækninger i henhold til varmeforsyningslovens bestemmelser. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes på stiftelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket for kortfristede gældsforpligtelser og variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til nominel gæld. Nielsen & Christensen 7

9 RESULTATOPGØRELSE, 1. JULI JUNI 2012 Budget 2012/13 Note 2011/ /11 (ikke revideret) kr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter Fast afgift og målerleje Fjernvarmeindtægter i alt El salg Lejeindtægt, Telia (antenne) Driftstabserstatning Indtægter Naturgas og elektricitet mv Vedligeholdelse mv Produktionslønninger Produktionsomkostninger DÆKNINGSBIDRAG Administrationsomkostninger Administrationslønninger Kapacitetsomkostninger RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Nettorenteindtægter mv RESULTAT FØR ÅRSREGULE RINGER Årets over /underdækning RESULTAT FØR SKAT Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTAT DISPONERING Overført resultat DISPONERET I ALT Nielsen & Christensen 8

10 BALANCE 30. JUNI 2012 AKTIVER Note kr. tkr. Varmecentral og anlæg Kraftvarmeanlæg medlemmernes tilslutnings og stikafgift Materielle anlægsaktiver Andel i DFF EDB Selskab Amba Aktier, Sparekassen Hvetbo Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Tilgodehavende efterbetalinger mv Tilgodehavende for salg af elektricitet mv Tilgodehavende renter Merværdiafgift Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide midler Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Nielsen & Christensen 9

11 BALANCE 30. JUNI 2012 PASSIVER Note kr. tkr. Henlæggelse til fornyelsesfond 0 0 Overførsel til næste år 0 0 EGENKAPITAL Hensættelse til motorreparationer Akkumuleret overdækning HENSATTE FORPLIGTELSER Kreditorer Skyldige tilbagebetalinger Skyldig A skat og arbejdsmarkedsbidrag mv Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualforpligtelser mv. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nielsen & Christensen 10

12 NOTER 2011/ /11 kr. tkr. 1. Produktionsomkostninger Brændsel mv. Forbrug af gas varmeproduktion elproduktion refunderet energiafgift El Vedligeholdelse mv. Bygninger og grund Kedler og installation Solvarme Nitrogenanlæg 0 43 Gasmotor Tilbageført hensættelse til vedligeholdelse af motor Ledningsnet mv Målere mv Kemikalier mv Værktøj, ilt, gas og andre nyanskaffelser Tilslutningsudgifter, nye forbrugere Tilslutningsafgift, nye forbrugere Produktionslønninger Løn til varmemester og medhjælp Produktionsomkostninger Nielsen & Christensen 11

13 NOTER 2011/ /11 kr. tkr. 2. Dækningsbidrag Varmeproduktion Varmeindtægter Forbrug af gas Vedligeholdelse Bruttoresultat varmeproduktion Elproduktion Elsalg El produktionstilskud (8 ører pr. kwh) Produktionsuafhængigt tilskud (grundbeløb) Tryghedsaftale Abonnementsafgift Indtægter elproduktion Forbrug af gas og el Vedligeholdelse Bruttoresultat elproduktion Samlet Bruttoresultat Produktionslønninger Telia (antenne) Driftstabserstatning 0 3 Dækningsbidrag Nielsen & Christensen 12

14 NOTER 2011/ /11 kr. tkr. 3. Kapacitetsomkostninger Administration Telefon og mobiltelefon Kontorartikler og tryksager Generalforsamling og møder Arbejdstøj Kursusudgifter Annoncer Renovation Kontingenter og tidsskrifter Opkrævningsgebyr Softwareabonnement Forsikringer og afgifter Regnskabs og revisionshonorar (inkl. selvangivelse) Rådgivningsmæssig assistance Porto og gebyrer Tab på tilgodehavender Lønadministration Varme Energibesparelse Administrationsløn Bestyrelseshonorar Forretningsfører Kapacitetsomkostninger i alt Afskrivninger Varmecentral og anlæg Kraftvarmeanlæg Nettorenteindtægter mv. Renteindtægter Sparekassen Hvetbo Gebyrer mv. forbrugere Kursregulering, aktier Låneomkostninger Nielsen & Christensen 13

15 NOTER 2011/ /11 kr. tkr. 6. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Regulering i udskudt skat kr. tkr. 7. Materielle anlægsaktiver Varmecentral og anlæg Anlægsudgifter primo Årets tilgang Afskrivningskonto primo Årets afskrivning Kraftvarmeanlæg Anlægsudgifter primo Årets tilgang 0 0 Afskrivningskonto primo Årets afskrivning Likvide midler Kassebeholdning, varmemester 0 1 Sparekassen Hvetbo indlån nr (check) Egenkapital Primo Året nettobevægelser Ultimo Henlæggelse til fornyelsesfond Overførsel til næste år Nielsen & Christensen 14

16 NOTER kr. tkr. 10. Hensatte forpligtelser Hensættelser til motorreparationer Hensættelse primo Hensat for 2011/ Tilbageført i 2011/ Der er tidligere hensat til fremtidige motorreparationer Akkumuleret overdækning Indregnet i budget 2012/ Indregnes i budget 2013/ Eventualposter mv. Der er ingen eventualforpligtelser. 12. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ikke foretaget pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. Nielsen & Christensen 15