Ramme Varmeværk A.m.b.a. CVR-nr Årsrapport. l. oktober september 2016

Transkript

1 VESTJYSK Revisin Statsautriseret revisinsak+ieselskab Ramme Varmeværk A.m.b.a CVR-nr Årsrapprt l. ktber september 2016 Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 29. nvember Dirigent Medlem af: LRCQj RevisrGruppen Danmark Andrupsgade Lemvig. Telefn Telefax kntakt@vestjyskrevisin.dk. Havnegade Thybrøn. Telefn Telefax thybren@vestjyskrevisin.dk

2 IVESTJYSK Revisin Indhldsfrtegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning l Den uafhængige revisrs erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsplysninger 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab l. ktber september 2016 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatpgørelse l O Balance 11 Nter 13 Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

3 VESTJYSK Revisin Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret l. ktber september 2016 fr Ramme Varmeværk A.m.b.a. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven med de tilpasninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, g efter vr pfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indehlder efter vr pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, sm beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Ramme, den 7. nvember 2016 Bestyrelse ^ /^ Ivan Sahl Frmand s^^c\ Svend Erik J^ferg /y^^ /<ø/^t^7^ Heine Kørschen B^m^^ ^ 'kw^ Ole Elskv Kmmunerepræsentant Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

4 VESTJYSK Revisin Den uafhængige revisrs erklæringer Til andelshaverne i Ramme Varmeværk A.m.b.a Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet fr Ramme Varmeværk A.m.b.a fr regnskabsåret l. ktber september 2016, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisrs ansvar Vres ansvar er at udtrykke en knklusin m årsregnskabet på grundlag af vres revisin. Vi har udført revisinen i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g yderligere krav ifølge dansk revisrlvgivning. Dette kræver, at vi verhlder etiske krav samt planlægger g udfører revisinen fr at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet er uden væsentlig fejlinfrmatin. En revisin mfatter udførelse afrevisinshandlinger fr at pnå revisinsbevis fr beløb g plysninger i årsregnskabet. De valgte revisinshandlinger afhænger af revisrs vurdering, herunder vurdering afrisici fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikvurderingen vervejer revisr intern kntrl, der er relevant fr selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Frmålet hermed er at udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke at udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl. En revisin mfatter endvidere vurdering af, m ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, m ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentatin af årsregnskabet. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Revisinen har ikke givet anledning til frbehld. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

5 VESTJYSK Revisin Den uafhængige revisrs erklæringer Knklusin Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret l. ktber september 2016 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Udtalelse m ledelsesberetningen Vi har i henhld til årsregnskabslven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke fretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revisin af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vres pfattelse, at plysningerne i ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet. Lemvig, den 7. nvember 2016 Vestjysk Revisin Statsautriseret revisinsaktieselskab CVR-nr ^(k(4^w^ ^5 Richard Hansen Ole Tang statsautriseret revisr registreret Égvisr Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

6 Revisin Selskabsplysninger Selskabet Ramme Varmeværk A.m.b.a Sejrsvej Lemvig Telefn: CVR-nr.: Regnskabsår: l. ktber september Bestyrelse Ivan Sahl Heine Kørschen Bente Brup Svend Erik Bjerg Peder Pedersen Ole Byskv Revisin Vestjysk Revisin Statsautriseret revisinsaktieselskab Andrupsgade Lemvig Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

7 IVESTJYSK Revisin Hvedtal g nøgletal 2015/ / / / /12 Antal frbrugere Opvarmet areal i m Varmepris øre pr. kwh Fast afgift kr. pr. m2 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 Fast afgift, grundbeløb kr Målerleje kr Træpillefrbrug tns Oliefrbrug i liter Varmeprduktin i MWh Varmesalg i MWh Ledningstab i % 27,04 25,45 26,33 23,63 25,31 DmsætningO.OOOkr.) LJnder-/verdækning (1.000 kr.) Egenkapital (l.000 kr.) Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

8 IYESTJYSKJ Revisin Ledelsesberetning Hvedaktivitet Hvedaktiviteten består i prduktin g distributin af varme, på billigste g mest miljøvenlige måde under hensyntagen til frsyningssikkerheden. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Regnskabet udviser et resultat på O kr. efter indtægtsførsel af underdækning på kr., hvilket bestyrelsen anser fr tilfredsstillende. I regnskabsåret har der været afgang af l frbruger. Årets pvarmede areal udgør m2. I regnskabsåret har varmesalget udgjrt MWh md MWTi sidste år, svarende til et fald på 2,95 %. Varmeprisen fr regnskabsåret var budgetteret til 48 øre pr. kwh. Der er tilbagebetalt 6 øre pr. kwh i frbindelse med årspgørelsen, således at den variable pris er afregnet med 42 øre pr. kwh. Fr de faste afgifter er anvendt uændrede afregningspriser i frhld til budgettet fr 2015/16. Acntprisen fr varmeåret 2016/2017 er budgetteret til: variabelt bidrag 44 øre pr. kwh, fast bidrag kr. g 7,50 kr. pr. m2 samt målerbidrag på 800 kr. Den frventede udvikling Driften har frløbet tilfredsstillende i det frgangne år, g det frventes, at udviklingen frtsat følger den linje, der hidtil har været lagt. Det er frtsat vres strategi, at flest mulige frbrugere bliver tilsluttet til gavn fr både de nye frbrugere, de nuværende frbrugere samt miljøet. Ligeledes søges stadig ptimeret på brændselsindkøb g prduktin, således stigninger hidrørende fra brændselspriser g/eller afgifter får mindst mulig indflydelse på varmeudgiften fr vre frbrugere. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, sm vil kunne frrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

9 VESTJYSK Revisin Anvendt regnskabspraksis Årsrapprten fr Ramme Varmeværk A.m.b.a er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr en klasse A-virksmhed, med de tilretninger, der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Årsrapprten er aflagt efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger g hensatte frpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsregnskabet aflægges, g sm vedrører frhld, der eksisterede på balancedagen. Resultatpgørelsen Nettmsætning I årets msætning indgår salg af årets prduktin af varme, målerleje g fast afgift. Takstmæssigt ver-/underdækning. Såfremt årets pkrævede indtægter medfører verdækning verføres beløbet til mellemregning med frbrugerne i balancen. Ved underdækning vurderes ved udgangen af hvert regnskabsår, m der skal/kan ske efterpkrævning hs frbrugerne. Hvis dette er tilfældet, indtægtsføres beløbet g indregnes sm et tilgdehavende i balancen. Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger til brændsel g hjemtagelsesmkstninger frbundet hermed, samt lønmkstninger. Endvidere indregnes afskrivninger på tekniske anlæg g maskiner. Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt til distributin af varme prduceret i året, herunder varmetab i frbindelse med distributinen. Endvidere indregnes afskrivninger på eksterne installatiner. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

10 [VESTJYSK] Revisin Anvendt regnskabspraksis Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes andre eksterne mkstninger, der er afhldt i året til administratin af varmeværket, herunder frsikringer, edb-mkstninger, tab på debitrer, samt lønmkstninger. Endvidere indregnes afskrivninger på driftsmidler g inventar. Andre driftsindtægter g driftsmkstninger Andre driftsindtægter g driftsmkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til virksmhedens hvedaktiviteter. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g rentemkstninger. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Selskabet er fritaget fr skattebetaling i henhld til selskabsskattelven 3 stk. l nr. 4. Balancen Materielle anlægsaktiver Tekniske anlæg, maskiner, grunde g bygninger, eksterne installatiner samt driftsmidler g inventar måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger g nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstprisen, sm mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider: Tekniske anlæg g maskiner samt grunde g bygninger 5-15 år Eksterne installatiner 5-15 år Driftsmidler g inventar 5 år Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris efter FIFO-metden. Er nettrealisatinsværdien af varebehldninger lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kstpris fr brændsel mfatter anskaffelsespris med tillæg afhjemtagelsesmkstninger. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indeståender i pengeinstitutter. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

11 VESTJYSK Revisin Anvendt regnskabspraksis Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser jf. varmefrsyningslven indregnes i balancen under henlæggelser. Over-/underdækning Over-Amderdækning j f. varmefrsyningslven indregnes i balancen under henhldsvis gæld eller tilgdehavender. Gældsfrpligtelser Finansielle g andre gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16

12 VESTJYSK Revisin Resultatpgørelse l. ktber september Nte 2015/ /15 Fast afgift Målerbidrag Variabel bidrag Årets under-/verdækning Nettmsætning l Prduktinsmkstninger Bruttresultat Distributinsmkstninger 3 Administratinsmkstninger 4 Andre driftsindtægter Resultat før finansielle pster Andre finansielle indtægter 6 Andre finansielle mkstninger Resultat før henlæggelser Henlæggelser til frnyelser Årets resultat Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 10

13 IVESTJYSK Revisin Balance 30. september Nte Aktiver Anlægsaktiver 8 Tekniske anlæg g maskiner samt grunde g bygninger 9 Eksterne installatiner l O Drifitsmateriel g inventar Materielle anlægsaktiver i alt DFF EDB A.m.b.a. Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Varebehldning træpiller Varebehldning lie Varebehldninger i alt Tilgdehavender hs frbrugere 11 Andre tilgdehavender 12 Underdækning Tilgdehavender i alt Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 u

14 VESTJYSK Revisin Balance 30. september Passiver Nte Egenkapital 14 Indskudskapital Egenkapital i alt Henlæggelser 15 Henlæggelser til frnyelser O Henlæggelser i alt Gældsfrpligtelser 16 Gæld til kreditinstitut Langfristede gældsfrpligtelser i alt Krtfristet del af langfristet gæld Overdækning Leverandører af varer g tjenesteydelser Gæld til frbrugere 17 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 19 Eventualpster Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 12

15 VESTJYSK Revisin Nter 2015/ /15 l. Prduktinsmkstninger Frbrug aftræpiller Frbrug af lie Frsikringserstatning køb af lie Hjælpematerialer g håndværktøj Vedligehldelse af prduktinsanlæg Vagtrdning varmemester Lssepladsafgift Lønmkstninger Lønmkstninger, ekstra brand Frsikringserstatning, ekstra lønmkstninger brand Afskrivninger tekniske anlæg g maskiner Varmetab verført til distributinsmkstninger Distributinsmkstninger Vedligehldelse af ledningsnet g eksterne installatiner Vandfrbrug g klakafgifter Elfrbrug Varmetab verført fra prduktinsmkstninger Afskrivninger målere, gade- g stikledninger Administratinsmkstninger Annncer Kntrartikler Edb-mkstninger Ny hjemmeside Lønadministratin Indgået på tidligere afskrevne frdringer Tab på debitrer Telefn g internet Prt g gebyrer Revisrhnrar Overføres til næste side Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 13

16 VESTJYSK Revisin Nter 2015/ /15 Administratinsmkstninger (frtsat) Overført fra fregående side Revisrhnrar, rest sidste år Revisrhnrar, vedrørende brand g pfølgning selvevaluering m.v. Energibesparelse Frsikringer Kntingenter g abnnementer Mødeudgifter g generalfrsamling Ejendmsskat Gebyrer Nets Gaver Kursus Tilsyn Lemvig kmmune Lønmkstninger Afskrivninger driftsmateriel g inventar Andre driftsindtægter Flyttegebyrer Rykkergebyrer m.v Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitut Andre finansielle mkstninger Renter, pengeinstitut Frsikringserstatning, ekstra rentemkstninger efter brand Renter, Kmmunekredit Renter, kreditrer Lånemkstninger Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 14

17 [VESTJYSK] Revisin Nter 2015/ /15 7. Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelse af distributinsnet / / Tekniske anlæg g maskiner samt grunde g bygninger Kstpris l. ktber Tilgang Mdtaget frsikringserstatning, brand Kstpris 30. september Anvendte henlæggelser l. ktber Anvendte henlægggelser Mdtaget tilslutningsafgift verført fra egenkapital Anvendte henlæggelser 30. september Afskrivninger l. ktber Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Eksterne installatiner Kstpris l. ktber Kstpris 30. september Afskrivninger l. ktber Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 15

18 [VESTJYSKJ Revisin Nter 30/ / Driftsmateriel g inventar Kstpris l. ktber Tilgang Kstpris 30. september Afskrivninger l. ktber Årets afskrivninger Afskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Andre tilgdehavender Mms Underdækning Overdækning l. ktber Under-/verdækning i året Overdækning indregnet i budget 2016/17 Underdækning indregnes budget 2017/ Likvide behldninger Vestjysk Bank, nr Sparekassen Vendsyssel, nr Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 16

19 IH3SSSRH9 Revisin Nter 30/ / Indskudskapital Indskudskapital l. ktber Mdtaget tilslutningsafgift verført til mdregning i anlægsaktiver Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser l. tber Anvendte henlæggelser Årets henlæggelser til frnyelser Gæld til kreditinstitut KmmuneKredit, 4,81 %, restløbetid 2 år KmmuneKredit, 1,77 %, restløbetid 14 år Heraf frfalder inden fr l år l l Anden gæld A-skat g arbejdsmarkedsbidrag Feriepenge Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Der er ingen pantehæftelser eller sikkerhedsstillelser. 19. Eventualpster Der er ingen eventualaktiver eller -frpligtelser. Ramme Varmeværk A.m.b.a Årsrapprt fr 2015/16 17