Regnskabsrapport-for- Landsforbundet-FDF

Transkript

1 Regnskabsrapport-for- Landsforbundet-FDF Rapportering7for 01/01/12 %l 31/08/12 Indhold: Side%2 Side%3 Side%4 Side%5 Side%6 Side%7 Side%8 Side%9 Side%10 Side%11 Side%12 Side%13 Side%14 Resultatopgørelse%summeret Regnskabskommentering Indtægter Omkostninger%<l%ak<viteter%inkl.%handlingsplan Omkostninger%<l%medier EjendomsdriK Kurser%og%møder Ledelse%og%administra<on Ak<ver Passiver%inkl.%henlæggelser Pengestrømsopgørelse%inkl.%es<mat%for%næste%halvår Eventualforpligtelser

2 ! Indtægter i kroner LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Indtægter i kroner Resultatopgørelse Kontingent i alt , , ,8 Tilskud i alt , ,6 Andre indtægter i alt , , ,5 FDF Landslejr Renteindtægter i alt , , ,0 Indtægter i alt , , ,0 Omkostninger i kroner Personale i alt , , ,9 Aktiviteter i alt , , ,3 Medier i alt , , ,3 Drift af ejendomme i alt , , ,3 Kurser og møder i alt , , ,0 Service og administration i alt , , ,1 Omkostninger i alt , , ,8 Resultat før henlæggelser , , ,4 Årets henlæggelser , ,0 Årets resultat , , ,5

3 Regnskabskommentering HB#møde: 2012#09 Regnskabsperiode: 1.9januar9#931.9august92012 Udarbejdet9af: TC9#9MFV9#9AFW Dato: 14.9sept Regnskabsopfølgning9for92012,98.9måned GENERELT: Kassereren9har9Sdligere9på9året9udarbejdet9et9Slpasset9esSmat9for Det9er9SlreTet9der9hvor9der9er9aValt9periodeforskydning9af9omkostninger9fra920119Sl Det9drejer9sig9om9akSviteter9(handlingsplan)9hvor9kr9135tkr9er9 overført9sl på9ejendommene9(vedligeholdelse9friluvscenter)9er9retsbeløbet9fra9erstatningen9ifm.9branden9af9lagerhallen9frigivet9sl9disposison9i Resultatopgørelsen9udviser9øgede9indtægter9på9ca939mill9iV9LM#budget,9mens9der9modsat9ventes9øgede9omkostninger9på9ca93.19mill.9iV9LM9budget,9hvoraf9 leasing9og9legens9dag9samt9forskudt9vedligeholdelsesarbejder9på9ejendommene9og9it9udvikling9udgør9størstedelen9af9disse9ekstra9omkostninger. Det9giver9ved98.9måned9et9mindre9esSmeret9overskud9for920129på9ca9509tkr9mod9godt91009tkr9i9underskud9i9LM9budgeTet.9Her9er9så9fratrukket9godt9700tkr9fra9 medlemspuljen9sl9legens9dag INDTÆGTER:9 KonSngent9indtægter9går9under9LM9budget9med9godt9300tkr9Når9det9ikke9er9korrigeret9før9denne98#mdrs9opfølgning9skyldes9det9en9usikkerhed9grundet9 kredsenes9indberetninger.9det9er9fremadretet9korrigeret9iv9en9mere9skarp9årsresultatstyring. MomskompensaSonen9giver9en9stor9indtægt9hvilket9hovedsageligt9kan9henføres9Sl9Landslejren. Stævner9og9lejre9esSmeres9Sl9225tkr9i9underskud9mod950tkr9i9LM9budget.9Det9skyldes9at9HBs9bevilling9på9400tkr9Sl9jubilæumsfesten.9Det9ventes9at9lande9på9ca9 250tkr9og9bogføres9som9et9arrangement9her. De9forventede9renteindtægter9er9nedskrevet9Sl9kr90.#.9Det9er9en9direkte9følge9af9HBs9vedtagelse9fra9maj,9hvor9det9blev9vedtaget9at9betale9rentebeløbet9fra9 leasingsagen.9dete9skete9naturligvis9i9protest9sl9modparten.9 OMKOSTNINGER: Personale.9Der9er9intet9at9bemærke9Sl9personale9omkostningerne.9Vi9forventer9at9følge9budget9året9ud. AkSvitet.9Handlingsplanen9forventer9at9anvende9de94859tkr9som9omfaTer9både9landsmødeposten9på93509tkr9og9det9fra920119overførte9beløb9på9135tkr.9Ekstra9 bevillingen9sl9legens9dag9kampagnen920129som9hb9vedtog9i9marts9og9maj920129forventes9udgivsført9som9en9aksvitet9og9er9opført9under9særlige9inisasver9 med9et9forventet9minus9på9kr9825tkr. Medier9ligger9samlet9set930%9under9budget9dog9med9undtagelse9af9portalen.9De9forventede9omkostninger9for9LEDEREN9er9nedskrevet9i920129esSmatet.9Det9 sker9udfra9en9vurdering9af9de9foregående9år.9portalen9udvikles9i920129på9flere9områder;9integrason9med9carla,9øget9sammenkøring9med9kursussystem,9online9 indmeldelse9mv. Ejendomme.9Der9er9som9nævnt9frigivet9midler9fra9erstatningen9fra9branden,9som9øger9det9forventede9resultat9for920129med9ca9700tkr.9Udover9denne9ekstra9 omkostning9giver920129essmat9ikke9anledning9sl9korreksoner9ved98#mdrs#opfølgningen. Kurser9og9møder.9KursusdriVen9har9i9årets9første9måneder9været9højere9end9ventet,9deTe9påvirker920129esSmat9negaSvt.9Omkostningen9for9seniorkurser9i9 foråret9indeholder9dels9en9omkostning9fra920119på9ca923tkr9og9derudover9et9materialeindkøb9som9rækker9over9flere9kurser.9guf9kurset9kommer9ud9med9et9 underskud9på9ca970tkr9som9en9følge9af9færre9deltagere9end9ventet.9ledelse9af9frivillige,9her9benævnt9som9kredsudvikling9har9en9indtægt9på9ca975tkr9som9ikke9er9 bogført9på9sdspunktet9for9opfølgningen. Ledelse9og9administraSon.9Rentebeløbet9fra9leasing9ca929mill9er9bogført9under9ledelse9og9administraSon9og9medfører9en9markant9afvigelse9her9på essmatet,9dersl9kommer9it9udvikling9på9ca9250tkr.

4 Indtægter Indtægter i kroner LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Kontingenter , , ,8 Kontingent i alt , , ,8 Tipsloven , ,4 Folkeoplysningsloven , ,0 Gaver og arv ,0 Momskompensation , ,7 Tilskud i alt , ,6 0 Værdireg. af aktier i 55 NORD , ,7 Stævner og lejre , ,0 Landslotteri Lukkede kredse Andre indtægter i alt , , ,5 FDF Landslejr Renteindtægter i alt , , ,0 Indtægter i alt , , ,0 Historik(kon*ngent tkr. Medlemmer Kon*ngent I(alt Historik(*lskud(i(alt tkr. Tipsloven Øvrigt I(alt Historik(55(Nord Årets FDFs(ejer@ tkr. resultat andel I(alt % % % % % Historik(andre(indtægter Lukkede tkr. kredse Øvrigt I(alt Kon=ngent@=l@Landsforbundet@fra@kredse@ opkræves@hvert@kvartal@på@grundlag@af@ det@seneste@anmeldte@medlemstal.@ Mediekon=ngent@opkræves@ifm@2K@ opkrævningen. Fra@2009@og@frem@er@=lskud@påvirket@ posi=vt@af@indtægter@fra@ momskompensa=on. På@grundlag@af@årets@resultat@i@55@Nord@ indregnes@fdfs@andel@heraf@ifm.@ regnskabsudarbejdelsen.@fra@2010@og@ frem@vil@der@ske@udbetaling@=l@ejerne@jf.@ bu=kkens@udbyyepoli=k.@ Indtægter@fra@lukkede@kredse@henlægges@ =l@medlemspuljen@i@overensstemmelse@ med@beslutning@fra@lm2008.@ Andre@indtægter@i@2006@er@påvirket@af@LLoverskud@på@2.845@tkr. Specifika*on(af(stævner(og(lejre Resultat(ÅTD tkr. 31/08/12 Væbnermesterskabet 29 Seniorfes=val@(2011) -16 Familielejr@ -16 FDF@fødselsdag I@alt 50 Ved@dato@for@opflg@er@vi@bekendt@med@at@ familielejr@ender@på@ca@25tkr@i@minus,@ hvilket@er@=lfredss=llende@kondi=onerne@ taget@i@betragtning.@fødselsdag@ventes@at@ ramme@ca@250@tkr@i@minus,@hvilet@er@150@ under@hbs@ramme,@også@=lfredss=llende.@

5 Personale Omkostninger,i,1.000,kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Lønninger, stab adm , , ,0 Stabens rejser og kontorudgifter , , ,9 Personaleuddannelse og -pleje , , ,0 Personale i alt , , ,9 Information: 2011,regnskabstal 2012,realiseret,8,mdr 2012,esImat,12,mdr Antal Lønomk. %-reg.1i3.1 året1før Antal Lønomk. %-reg.1i3.1 året1før Antal Lønomk. Forbundssekr.,1Landsdel11-8 7, , , Adm.,1økonomi1og1sekre. 7, , , IT1og1medier 1, , , Staben,1øvrige 5, , , øvrige1personaleomkostninger 0,00 0 0,00 0 0,00 0 Lønomkostning,1stab1og1adm. 21, , , Lønomkostning,1øvrige1ansaKe,1centre 11, , , Refusion,1overført1løn1og1barsel Løn,i,alt,inkl.,refusion 32, , ?16,3% 0, Budget1godkendt/forslag Afvigelse %-reg.1i3.1 året1før Gnm.snitsløn,pr.,ansat ,3% Akk.1lønreg.1pr.1ansat1i tal Kommentarer 20121realiseret1og1esPmeret1er1ikke1udarbejdet1ifm.1opfølgning K antal1ansake1er1opgjort1e3er1atp1metoden Løn,1centeransaKe1bogføres1som1en1del1af1ejendomsdri3en 1 1 PERSONALEUDGIFTER brutto Resultat Resultat ÅTD Estimat Løn, stab og adm /08/ Lønninger,1pension,1ATP Lønrefusion Løn,,centeransaFe Lønning,1pension,1ATP Lønrefusion1Centre Øvrige1personaleomkostninger

6 Aktiviteter Omkostninger,i,1.000,kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Projekt FDF Udvalgsbevillinger , , ,0 Handlingsplan , , ,6 Internationalt arbejde , , ,0 Tilskud nye kredse/kredsstart Særlige initiativer , , ,0 Aktiviteter i alt , , ,3 * = Posten er i 2011 reklassificeret fra aktiviteter til medier Historik,akIviteter tkr. HP Øvrigt I,alt 2007 n/a n/a SpecifikaIon,af,særlige,iniIaIver Resultat,ÅTD tkr. 31/08/12 Projektnavigatør 27 Legens1dag 606 Øvrige1omkostninger 2 1 I1alt 635 SpecifikaIon,af,Handlingsplan Resultat,ÅTD tkr. 31/08/12 Ledelse1af1frivillige 63 Øvrige1handlingsplan 9 1 I1alt 72 Før120081blev1akPviteter1opgjort1på1 anden1måde1hvorfor1tallene1ikke1 umiddelbart1er1sammenlignelige.1de1er1 således1udeladt1i1denne1opsplling. Regnskab1for1legens1dag1er1ikke1opgjort1 ved1afslutning1af1opflg.1der1ventes1 omkostninger1for1op1mod1200tkr1 yderligere. Intet1at1bemærke

7 Medier Omkostninger,i,1.000,kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat FDF Lederen , , ,9 Sille og Sigurd * , , ,0 Flux , , ,0 Bluz , , ,0 Portalen , , ,0 Medier i alt , , ,3 * = Posten er i 2011 reklassificeret fra aktiviteter til medier Historik,medier tkr. FDF,Lederen Sille,&,Sigurd Flux Bluz Portalen I,alt 2007 $ $ $ $ tkr $2009 $4009 $6009 5,års,udvikling,i,medieomkostninger, FDF9Lederen9 Sille9&9Sigurd9 Flux9 Bluz9 Portalen9 Faldet9i9medieomkostninger9for9FLUX9i og920099skyldes9manglende9 bladudgivelser.9indtægt9for9lederen9er9i omlagt9Jl9mediekonJngent. Historik,medier FDF SILLE,& FLUX BLUZ Antal,udgivelser LEDEREN SIGURD,, SpecifikaKon,af,portalen Resultat,ÅTD tkr. 31/08/12 DKM 50 Koda 6 Øvrige 83 9 I9alt 139 9

8 Ejendomsdrift Omkostninger,i,1.000,kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Drift Rysensteen , , ,4 Drift Friluftcenter , , ,8 Drift Vork , , ,0 Drift øvrige ejendomme Drift af ejendomme i alt , , ,3 Rysensteen SleDen Vork Budget'ÅTD 31/08/12 % Budget'ÅTD 31/08/12 % Budget'ÅTD 31/08/12 % Indtægter '''Forbrug'og'Ska8er '''Personaleomkostninger '''AdministraFon'og'diverse '''Vedligeholdelse '''AkFviteter '''Skovbruget Omkostninger,i,alt Dri=,i,alt ' ' ' Historik,ejendomme tkr. Rysensteen SleDen Vork I,alt J J J ' 1.600' 1.400' 1.200' 1.000' 800' 600' 400' 200' 0' J200' J400' tkr.' 5,års,udvikling,i,ejendomsdri=, 2007' 2008' 2009' 2010' 2011' Rysensteen' Sle8en' Vork' Rysensteen:'2007'+'2008'blev'køkken' ombygget'under'ekstrabevilling.'2009'blev' fyret'renoveret.'2010'udeblev'lejeindtægt' fra'1.'salen. Sle8en:'I'2009'overgik' NaturvejledersFllingen'fra'Staben'Fl' Sle8en.'Udlejningen'er'forbedret' væsentligt'i'perioden.'der'var'i'2011'afsat' ekstra'midler'fl'vedligeholdelse,'som'først' ventet'anvendt'i'2012 Vork:'Udlejningen'for'2008'og'2009'var' ekstraordinær'stor.

9 Kurser/og/møder Omkostninger,i,1.000,kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat Kursusvirksomhed , , ,0 Udvalgsmøder HB-, FU- og stabsmøder m.m , , ,0 Landsmøde ,0 Kurser og møder i alt , , ,0 Historik,kurser,og,møder tkr. Kursusvirk. Udvalgs3møder HB3,,FU3,og, stabsmøder Landsmøde I,alt tkr.' 600' 500' 400' 300' 200' 100' 0' 5,års,udvikling,i,kurser,og,møder, 2007' 2008' 2009' 2010' 2011' Kursusvirk.' UdvalgsJmøder' HBJ,'FUJ'og'stabsmøder' Landsmøde' Kursusvirk.:'Fra'2008'og'frem'er' fremskrivning'differenferet'på'de' enkelte'kurser,'omkostninger'ifm.' rejserefusion'er'søgt'reduceret. Landsmøde:'2010'havde'flere'gæster'og' medarbejdere'og'en'dyrere'teknikdel.' HB/FU'møder:'2009'bogføres'2.0' processen'her'inkl.'møder'og'konsulentj omkostninger SpecifikaPon,af,kursusvirksomhed Antal Resultat,ÅTD tkr. deltagere 31/08/12 Seniorkursus'påske J8'kl FDFJkursus'Sle8en'/'GUF Seniorkursus'eZerår 15 Øvrige'kurser n/a 19 I'alt ' Omkostn.'for'seniorkurser'indeholder' dels'en'post'fra'2011'på'ca'23tkr'og' derudover'et'materialekøb'som'rækker' over'flere'kurser.'underskud'på'guf' skyldes'100'færre'delt.'end'ventet.' Ledelse'af'frivillige'(øvrige'kuser)'har'en' ventet'indtægt'på'ca'75tkr

10 Ledelse&og&administration Omkostninger,i,1.000,kr. LM-budget Resultat Budget ÅTD Resultat ÅTD LM-Budget Estimat!!!Øvrige!adm.omkostninger , , ,5!!!Forsikringer , , ,0!!!Kon3ngent!3l!andre!organisa3oner , , ,0!!!DUF7revision , , ,0!!!Tilskud!3l!agita3onsmateriale Ledelse,og,administra4on,i,alt , , ,1 Historik,ledelse,og,administra4on tkr. Øvrige, Kon4ngent,4l, Tilskud,4l, adm.omk. Forsikringer andre,org. DUFLrev. agi.mat. I,alt tkr.! 4.500! 4.000! 3.500! 3.000! 2.500! 2.000! 1.500! 1.000! 500! 0! 5,års,udvikling,i,adm.omkostninger, 2007! 2008! 2009! 2010! 2011! Øvrige!adm.omk.! Forsikringer! Kon3ngent!3l!andre!org.! DUF7rev.! Tilskud!3l!agi.mat.! S3gningen!i!2011!skyldes!primært!it7 udvikling!og!betaling!af!leasing! hovedstol!eeer!byretssag!november! 2011!dækkende! DUF!revision!er!reduceret,!da!FDF!er! mere!udførende!på!afslutning!af! årsrapport!end!2008!og!før. Specifika4on,af,øvrige,administra4onsomkostninger Budget,ÅTD Resultat,ÅTD tkr /08/12 IT!driE IT!udvikling 0 67 Leasingomkostninger Øvrige!adm!omkostn I!alt IT!driE!ventes!af!flg!budget,!gr.!50tkr!i! indtægt!fra!kredscms.!it!udvikl.!ca! 250tkr!Årses3mat!belastes!af! nødvendige!3lpasninger!af!fx! betalingsservice.!renterne!3l!leasing!er! medtaget!som!vedtaget!af!hb.

11 Aktiver Beløb&i&1.000&kr. 31/08/ Ændring Ak7ver!!!Ejendomme Materielle&anlægsak7ver !!!Obliga4oner!mv :59!!!Pantebreve :6!!!Ak4er!i!Kristelig!Dagblad!A/S 8 8 0!!!Kapitalandele!i!bu4kken!55!Nord :1.299 Finansielle&anlægsak7ver Anlægsak7ver&i&alt !!!Tilgodehavende!4lskud!DUF !!!Kommende!arrangementer,!FDF!Landslejr! !!!Rådighedsbeløb :13!!!Forudbetalinger :227!!!Tilgodehavende!hos!kredse !!!Andre!4lgodehavender :346 Tilgodehavender Likvide&beholdninger Omsætningsak7ver&i&alt Ak7ver Specifika7on&af&ejendomme: tkr. 31/08/ Ændring FDF!Bycenter!Rysensteen FDF!FriluWscenter!SleXen FDF!Lejrcenter!Vork Lejrgrund!i!Bregnerød Lejrgrund!i!Stenastad,!Söderåsen,!Skåne Lejrgrund!i!Ganløse Ejendomsværdi&i&alt Bemærkninger

12 Beløb&i&1.000&kr. 31/08/ Ændring Passiver Passiver!!!Frie!reserver !!!Opskrivning!af!ejendomme!;l!offentlig!vurdering !!!Opskrivning!af!kapitalandele!i!bu;kken!55!Nord !!!Henlagt!;l!Julsøfonden !!!Henlagt!;l!kursuscentre !!!Henlagt!;l!ulands.!og!missionsarbejde !!!Henlagt!;l!TVR.fonden !!!Henlagt!fra!lukkede!kredse,!medlemspuljen !!!Henlagt!;l!IT.udvikling Egenkapital !!!Be;nget!;lbagebetalingsforpligtelse!Dansk!Ungdoms!Fællesråd !!!Be;nget!;lbagebetalingsforpligtelse!Lokale!og!Anlægsfonden !!!Prioritetsgæld Langfristede&gældsforpligtelser !!!Mellemregning!med!Landslejr! !!!KorZristet!del!af!prioritetsgæld !!!Mellemregning!vedr.!interna;onalt!arbejde !!!Mellemregning!med!HCT.fonden !!!Mellemregning!med!bu;kken!55!Nord !!!Øvrige!kreditorer!og!anden!gæld KorGristede&gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver SpecifikaLon&af&henlæggelser Budget&ÅTD Resultat&ÅTD LM1Budget EsLmat tkr /08/ Henlæggelser!primo!året Anvendt!af!;dligere!foretagne!henlæggelser!(afgang) Dri`sførte!henlæggelser!i!året!(;lgang) Henlæggelser&ulLmo&året

13 Pengestrømsopgørelse Beløb&i&1.000&kr. August September Oktober November December Januar Februar Marts April Maj Juni Juli Indtægter Kontingent i alt Tilskud i alt 7000 Andre indtægter i alt ' ' Renteindtægter i alt Indtægter i alt > Omkostninger Personale i alt '851 &900 &900 &900 &900 '803 '710 '683 '684 '892 '683 '683 Aktiviteter i alt '237 &25 &25 &25 &25 '84 '1 '81 '37 '122 '181 '194 Medier i alt '132 &150 &150 &150 &150 '181 '16 '96 '20 '190 '70 '9 Drift af ejendomme i alt '15 25 &263 &263 &264 '966 '519 '457 '174 '235 '497 '204 Kurser og møder i alt '51 &20 &90 &90 &90 '77 '84 ' '485 '18 55 Ledelse og administration i alt '131 &149 &132 &132 &131 '593 '55 '118 '218 '94 '1966 '147 Omkostninger i alt > >2704 >1385 >1530 >754 >2018 >3415 >1182 Henlæggelser

14 Evt.forpligtelser Leasingsagen GE#Capital#Solu-ons Betalt#renter#den# ##########( ,15) Betalt#hovedstolen#den# ##########( ,09) # ##########( ,24) Tekst&fra&2011&årsrapport: Landsforbundet#er#part#i#en#retssag#angående#leasingaIaler,#som#omfaKer#kopiudstyr#på#forbundskontoret. Landsforbundet#tabte#sagen#i#byreKen#og#har#december#2011#anket#dommen#-l#landsreKen. Leasingydelserne,#som#har#været#-lbageholdt#fra#2008#-l#2011#andrager#ca.#2.4#mio.#kr.#beløbet#er#betalt#ul-mo#2011.# Der-l#kommer#renter#og#sagsomkosninger.#Alt#i#alt#beløber#det#sig#-l#4.7#mio.#kr. Sagens#udfald#kendes#i#2013. Hovedbestyrelsen#forventer#et#posi-vt#udfald#for#Landsforbundet.