NOTAT. Budgetvejledning til budget Indledning. Økonomisk afdeling

Transkript

1 NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Budgetvejledning til budget Økonomisk afdeling Køge Rådhus Torvet Køge Indledning Budgetvejledningen fastlægger rammerne og processen for udarbejdelsen af Køge Kommunes budget. Budgetvejledningens sigte er: - at skabe overblik over forløbet af budgetprocessen - at fastlægge de overordnede økonomiske rammer for budgettet - at fastlægge forventningerne til den politiske og administrative proces, herunder fagudvalgenes rolle - at fastlægge en proces, der sikrer inddragelse af borgere, ledere og medarbejdere i udarbejdelsen af budgettet Rammerne for budgetprocessen er beskrevet i afsnit A, mens processen er beskrevet i afsnit B. Afsnit C indeholder en samlet tidsplan for budgetlægningen. Tlf Fax Kontakt: Signe Møllegaard Larsen Direkte tlf Signe.larsen@koege.dk A. De økonomiske rammer for budget A.1. Den økonomiske politik... 2 A.2. Driftsbudget... 3 Bevillingsniveau... 3 Pris- og lønfremskrivning... 4 Demografi og anden fremskrivning af budgettet... 4 Afledt drift Køge Park... 5 Sparekatalog... 5 Overførselspulje... 8 A.3. Anlægsrammen... 9 Anlægsrammer for Indtægter fra jordforsyningen Mærkning af anlæg og jordforsyningsindtægter A.4. Indtægtsbudgettering A.5. Låneoptag A.6. Budgetbemærkninger Side 1/19

2 B. Processen for udarbejdelse af budget B.1. Det politiske spor B.1.2. Temamøder, budgetseminar og politiske forhandlinger B.1.3. Første- og andenbehandling samt politiske spørgsmål B.1.4. Den 10-årige anlægsplan B.1.5. Høring B.2. Brugersporet B.3. Medarbejderspor Bilag 1. Fremskrivningsnotat budget A. De økonomiske rammer for budget I dette afsnit beskrives de overordnede økonomiske rammer for Køge Kommunes budgetproces. Udgangspunktet for budgetlægningen er budgetoverslagsårene i det vedtagne budget Hertil kommer byrådets økonomiske politik og kommunens kasse- og regnskabsregulativ, som også er med til at fastlægge de overordnede økonomiske rammer. Det skal bemærkes, at kommunens budgetlægning i væsentlig omfang påvirkes af de kommunale udgiftslofter, som et flertal i Folketinget har vedtaget i forbindelse med Finansloven for 2016 samt den økonomiaftale for 2017, som regeringen og KL forventes at indgå i juni måned A.1. Den økonomiske politik Byrådet vedtog i juni 2014 en Økonomisk politik for perioden Den udstikker de mere langsigtede sigtepunkter for kommunens økonomistyring. Den Økonomiske Politik består af følgende 6 principper: Køge Byråd ønsker, 1. at fastholde en sund og bæredygtig økonomi 2. at understøtte effektive arbejdsgange og -processer 3. at skabe råderum til prioriterede anlægsinvesteringer 4. at udvise økonomisk forsigtighed 5. at sikre stabile skatter og takster 6. at overholde de årlige økonomiaftaler Under hvert af de 6 principper er der formuleret et antal konkrete mål for hvordan princippet udmøntes i den vedtagne økonomiske politik for Køge Kommune. I forhold til budgetprocessen er der tre konkrete mål, som er særlig relevante at iagttage: Overskuddet på den løbende drift bør som minimum udgøre 3 % af servicerammen i gennemsnit indenfor den 4-årige budgetperiode (pt. svarende til ca. 75 mio. kr. om året). Det samlede resultat i budgetlægningen bør være positivt. Ved det samlede resultat forstås den ordinære driftsvirksomhed, anlægsudgifter, lån, afdrag samt balanceforskydninger. Kassebeholdningen bør efter kassekreditreglen (365-dages reglen) have en fri kapacitet på 150 mio. kr. Side 2/19

3 A.2. Driftsbudget Udgangspunktet for budget er overslagsårene fra det vedtagne budget År 2020 er en kopi af overslagsår Overslagsårene fremskrives til budget med KL s skøn for den forventede udvikling i priser og lønninger, jf. dog afsnit nedenfor. Som del af Budgetvejledningen godkender Økonomiudvalg og Byråd i marts måned principperne for fremskrivning af budgettet i forhold til den demografiske udvikling og anden mængderegulering på fx indkomstoverførselsområdet. Den nye befolkningsprognose behandles i Økonomiudvalg og Byråd i april måned. Budgetforslaget korrigeres herudover med varige konsekvenser af politiske beslutninger, der er vedtaget efter godkendelsen af budget Bevillingsniveau Køge Kommunes budget bevilges på udvalgsniveau (bevillingsniveauet er udvalgsniveauet). Det betyder, at Byrådet har uddelegeret kompetence og ansvar for budgettets aktivitetsområder til de stående udvalg (fagudvalgene). Byrådet har ikke delegeret kompetencen til at omplacere mellem de 3 bevillingskategorier serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet, indenfor de enkelte fagudvalg. Andet indeholder fx budget til aktivitetsbestemt medfinansiering og den centrale refusionsordning. Opsummeret betyder det, at: a) Byrådet skal godkende omdisponeringer mellem udvalg samt omdisponeringer mellem serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet. Fagudvalgene kan omdisponere budgetposter indenfor udvalgets område, når der er tale om omdisponering indenfor den samlede ramme af serviceudgifter eller omdisponering indenfor den samlede ramme af indkomstoverførsler eller andet. Undtaget herfor er aktivitetsområdet forsikrede ledige, hvor det alene er byrådet som har beslutningskompetence til at godkende omdisponeringer mellem forsikrede ledige og de øvrige aktivitetsområder under indkomstoverførsler. Fagudvalgene skal godkende omdisponering indenfor fagudvalgets budget, når omdisponeringen sker mellem aktivitetsområder. Forvaltningen kan omdisponere budgetposter indenfor aktivitetsområderne. Afdelinger og institutioner kan disponere indenfor egen budgetramme, under forudsætning af at der er tale om samme aktivitetsområde. Budgetposterne opdeles i budget på følgende bevillingskategorier (serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet) og aktivitetsområder: Side 3/19

4 1. Økonomiudvalget Serviceudgifter 1) Redningsberedskabet 2) Politisk organisation 3) Administrativ organisation 2. Social- og Sundhedsudvalget Serviceudgifter 1) Social og Sundhedsservice 2) Takstfinansierede virksomheder 3) Sundhedsområdet 4) Det specialiserede område 5) Socialområdet i øvrigt Indkomstoverførsler 6) Førtidspension 7) Boligstøtte Andet 8) Aktivitetsbestemt medfinansiering 9) Centrale refusionsordning 10) Ældreboliger 3. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget Serviceudgifter 1) Andre faglige uddannelser 2) Øvrige arbejdsmarked Indkomstoverførsler 3) Introduktion for udlændinge 4) Kontanthjælp og aktivering 5) Sygedagpenge 6) Revalidering 7) Flexjob og ledighedsydelse 8) Erhvervsgrunduddannelse 9) Arbejdsmarkedsforanstaltninger 10) Ressourceforløb 11) Forsikrede ledige 4. Teknik- og Miljøudvalget Serviceudgifter 1) Skattefinansierede ydelser Andet 2) Takstfinansierede ydelser 5. Børneudvalget Serviceudgifter 1) 0-6 års området 2) Foranstaltninger Børn og unge Indkomstoverførsler 3) Indkomstoverførsler BUU Andet 4) Centrale refusionsordning 6. Skoleudvalget Serviceudgifter 1)Skole og SFO 2) Ungdommens uddannelsesvejledning (NY) 7. Kultur- og Idrætsudvalget Serviceudgifter 1) Fritidsfaciliteter 2) Biblioteksområdet 3) Kultur mv. 4) Folkeoplysning og Fritidsaktiviteter 8. Ejendoms- og Driftsudvalget Serviceudgifter 1) Ejendommens drift Indkomstoverførsler 1) Indkomstoverførsler Andet 3) Ældreboliger Pris- og lønfremskrivning Køge Kommunes budget fremskrives hvert år som beskrevet ovenfor med KL s skøn for udviklingen i priser og lønninger. I budgetforslaget for er prisfremskrivningen dog udeladt i 2017, hvilket giver en årlig besparelse på ca. 11 mio. kr. i alle budgetår. Demografi og anden fremskrivning af budgettet I fremskrivningsnotatet, der er vedhæftet som bilag 1, er der angivet hvilke rammer under de enkelte udvalg, der fremskrives med demografi. I hovedparten af Køge Kommunes budget vil basisrammen blive fremskrevet med Køge Kommunes fastsatte pris- og lønfremskrivning for budget På nogle områder budgetlægges der konkret med pris- og mængdeforudsætninger. Under Økonomiudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Ejendoms- og Driftsudvalget sker der ingen regulering som følge af en demografisk udvikling. Side 4/19

5 Under Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget reguleres der for demografien på området for Andre faglige uddannelser og Erhvervsgrunduddannelser. Under Social- og Sundhedsudvalgets område reguleres der for demografien på området Pleje og omsorg ældre, Hjælpemidler mv., Kommunal genoptræning. Under indkomstoverførsler reguleres der for demografi under Boligydelse til pensionister. På Børneudvalgets område reguleres der for demografien på Daginstitutionsområdet, Kommunal tandpleje, Sikrede døgninstitutioner, Plejefamilier og opholdssteder samt Tabt arbejdsfortjeneste under indkomstoverførselsområdet. På Skoleudvalgets område reguleres der for demografien på Folkeskoleområdet samt Skolefritidsområdet og PPR. På Kultur- og Idrætsudvalgets område reguleres der for demografien på området for Ungdomsskolen og Musikskolen. I forlængelse af den politiske behandling af den nye befolkningsprognose på marts møderne vil de budgetmæssige konsekvenser blive beskrevet i et selvstændigt notat, der sendes ud sammen med 1. behandlingsmaterialet. Afledt drift Køge Park Byrådets beslutning om ikke at gå videre med Køge Park projektet betyder, at der fra 2018 umiddelbart er frigjort budgetmidler til afledt drift for 10,5 mio. kr. om året. I budgetforslaget for indarbejdes en halvering af udgifterne til afledt drift til 5,25 mio. kr. i 2018 og frem. Sparekatalog Køge Kommune har som udgangspunkt en stærk økonomi, men er udfordret af en række eksterne og interne forhold i forbindelse med budgetlægningen for Eksterne forhold Først og fremmest giver vedtagelsen i Folketinget af det kommunale omprioriteringsbidrag på 1 pct. om året frem til 2019 betydelige udfordringer både i forhold til serviceudgiftsrammen og indtægtssiden. Byrådet har i forbindelse med budget besluttet, at der skulle indarbejdes besparelser på 50 mio. kr. i 2017, 75 mio. kr. i 2018 og 100 mio. kr. i Udmøntningen heraf skulle påbegyndes i forbindelse med budget 2017, jf. nedenfor. For det andet har regeringen klart signaleret, at kommunernes anlægsinvesteringer skal reduceres over de kommende år, hvorfor der forventes færre indtægter fra Staten til finansieringen. For det tredje giver det øgede antal flygtninge væsentlige merudgifter på serviceområderne, som kommunen ikke har fået en melding om at Staten vil dække. Side 5/19

6 Interne forhold På nogle serviceområder et økonomisk pres, som skal håndteres i budgetlægningen. Det hænger sammen med, at der i 2015 er givet en række tillægsbevillinger med varig effekt, som påvirker serviceudgifterne i opadgående retning. Det samme gælder på anlægsområdet, hvor der er givet kassefinansierede tillægsbevillinger. Nye højere sparemål og fordeling for sparekatalog På baggrund af de udfordringer, der er beskrevet ovenfor, øges sparemålene i forhold til niveauet i det vedtagne budget Nedenfor er der opstillet 2 modeller for hvordan sparemålene kan forøges i forhold til niveauet i det vedtagne budget Fordeling af sparemålene på udvalgene sker i forhold til udvalgenes relative udgiftstyngde (målt ved den procentvise andel af serviceudgifterne i overslagsår (2020 er en kopi af 2019) i det vedtagne budget , jf. dog fodnote til tabeller. Kategorierne Indkomstoverførsler og Andet er ikke med i fordelingen. Dog har Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget fået et særskilt sparemål på indkomstoverførsler svarende til 10 % af det samlede sparemål, jf. tabellerne nedenfor. Beskrivelse af Model 1: Sparemål i model 1 udgør 90 mio. kr. i 2017 og 135 mio. kr. fra 2018: Mio. kr. (serviceudgifter) Økonomiudvalget 14,2 20,9 21,0 21,0 Social- og Sundhedsudvalget 23,4 35,8 35,9 35,9 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget (indkomstoverførsler) 9,0 13,5 13,5 13,5 Teknik- og Miljøudvalget 2,7 3,9 3,9 3,9 Børneudvalget 13,1 19,7 19,7 19,7 Skoleudvalget 19,2 28,5 28,3 28,3 Kultur- og Idrætsudvalget 3,2 5,1 5,0 5,0 Ejendoms- og Driftsudvalget 5,1 7,6 7,6 7,6 I alt Note: Ved fordelingen af sparemål på udvalg er der taget udgangspunkt i den relative udgiftstyngde i budget , dog korrigeret for 1) at Social- og Sundhedsudvalgets budget fra 2018 forudsættes at være 19,8 mio. kr. højere som følge af den tekniske budgetfejl. Hertil kommer yderligere 10 mio. kr. i alle årene som følge af kommunens andel af værdighedsmilliarden. 2) At Kultur- og Idrætsudvalgets budget er reduceret med 7,8 mio. kr. i alle år som følge af overflytning af driftsmidler til Ejendoms- og Driftsudvalget samt halverede udgifter til Køge Park på 5,25 mio. kr. årligt fra ) At Ejendoms- og Driftsudvalgets budget er hævet med 7,8 mio. kr. i alle år som følge af overflytning af driftsmidler fra Kultur- og Idrætsudvalget. 4) At Ungdommens Uddannelsesvejledningens (UUV) budget på 9,9 mio. kr. er flyttet fra Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget til Skoleudvalget. Side 6/19

7 Det indebærer, at der skal udarbejdes konkrete forslag til Sparekataloget for 90 mio. kr. i 2017 og 135 mio. kr. fra Til disse beløb er dog tillagt 25 % for at skabe et råderum for prioriteringer i forbindelse med de politiske forhandlinger. Det giver nedenstående fordeling af sparekatalog på udvalg: Mio. kr. (serviceudgifter) Økonomiudvalget 17,8 26,1 26,2 26,2 Social- og Sundhedsudvalget 29,2 44,8 44,9 44,9 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget (indkomstoverførsler) 11,3 16,9 16,9 16,9 Teknik- og Miljøudvalget 3,4 4,9 4,9 4,9 Børneudvalget 16,4 24,7 24,6 24,6 Skoleudvalget 24,0 35,6 35,4 35,4 Kultur- og Idrætsudvalget 4,0 6,3 6,2 6,2 Ejendoms- og Driftsudvalget 6,4 9,5 9,6 9,6 I alt 112,5 168,8 168,8 168,8 Beskrivelse af Model 2: Sparemål i model 2 udgør 80 mio. kr. i 2017, 105 mio. kr. i 2018 og 155 mio. kr. i 2019 og 2020: Mio. kr. (serviceudgifter) Økonomiudvalget 12,6 16,2 24,1 24,1 Social- og Sundhedsudvalget 20,8 27,9 41,3 41,3 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget (indkomstoverførsler) 8,0 10,5 15,5 15,5 Teknik- og Miljøudvalget 2,4 3,1 4,5 4,5 Børneudvalget 11,7 15,4 22,6 22,6 Skoleudvalget 17,1 22,1 32,5 32,5 Kultur- og Idrætsudvalget 2,9 4,0 5,7 5,7 Ejendoms- og Driftsudvalget 4,6 5,9 8,8 8,8 I alt Note: Ved fordelingen af sparemål på udvalg er der taget udgangspunkt i den relative udgiftstyngde i budget , dog korrigeret for 1) at Social- og Sundhedsudvalgets budget fra 2018 forudsættes at være 19,8 mio. kr. højere som følge af den tekniske budgetfejl. Hertil kommer yderligere 10 mio. kr. i alle årene som følge af kommunens andel af værdighedsmilliarden. 2) At Kultur- og Idrætsudvalgets budget er reduceret med 7 mio. kr. i alle år som følge af overflytning af driftsmidler til Ejendoms- og Driftsudvalget samt halverede udgifter til Køge Park på 5,25 mio. kr. årligt fra ) At Ejendoms- og Driftsudvalgets budget er hævet med 7 mio. kr. i alle år som følge af overflytning af driftsmidler fra Kultur- og Idrætsudvalget. 4) At Ungdommens Uddannelsesvejledningens (UUV) budget på 9,9 mio. kr. er flyttet fra Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget til Skoleudvalget. Side 7/19

8 Det øgede sparemål fra 2018 til 2019/2020 på 50 mio. kr. er en uudmøntet rammebesparelse, der lægges ind i budget under de enkelte udvalg. De indgår således IKKE i det sparekatalog, der skal udarbejdes til budgettet. Det indebærer, at der skal udarbejdes konkrete forslag til Sparekataloget for 80 mio. kr. i 2017 og 105 mio. kr. fra Til disse beløb er dog tillagt 25 % for at skabe et råderum for prioriteringer i forbindelse med de politiske forhandlinger. Det giver nedenstående fordeling af sparekatalog på udvalg: Mio. kr. (serviceudgifter) Økonomiudvalget 15,8 20,3 20,4 20,4 Social- og Sundhedsudvalget 26,0 34,8 34,9 34,9 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget (indkomstoverførsler) 10,0 13,1 13,1 13,1 Teknik- og Miljøudvalget 3,0 3,8 3,8 3,8 Børneudvalget 14,6 19,2 19,2 19,2 Skoleudvalget 21,3 27,7 27,5 27,5 Kultur- og Idrætsudvalget 3,6 4,9 4,8 4,8 Ejendoms- og Driftsudvalget 5,7 7,4 7,4 7,4 I alt ,3 131,3 131,3 Sparekataloget skal som nævnt udmøntes i konkrete spareforslag til budget i Byrådet starter processen med sparekataloget på temamødet ultimo april, hvor de drøfter rammerne for udarbejdelsen af sparekataloget. Herefter arbejder administrationen med udmøntning af sparekataloget. Forslag til udmøntning af sparekataloget sendes til behandling i fagudvalgene på møder i maj og juni. Den 11. august afholder Byrådet budgetseminar, hvor der træffes beslutning om det endelige niveau for sparekatalog. På seminaret beslutter fagudvalgene i forlængelse heraf beslutning om, hvilke forslag, der skal sendes i offentlig høring. På baggrund heraf behandler Økonomiudvalget og Byrådet en samlet indstilling til sparekataloget hhv. den 16. og 23. august, inden kataloget sendes i høring den 24. august. Overførselspulje Overførselspuljen er i budget fastsat til 40 mio. kr. årligt. Formålet med at afsætte en pulje til overførsler er, at kunne håndtere de årlige overførsler inden for budgetlovens rammer, således at Køge Kommune ikke bliver ramt af eventuelle sanktioner. Niveauet på overførselspuljen fastholdes på 40 mio. kr. i budgetlægningen for Side 8/19

9 A.3. Anlægsrammen I økonomiaftalen for 2016 mellem regeringen og KL indgik en bruttoanlægsramme for kommunerne under ét på 16,6 mia. kr. Kommunerne bliver ikke sanktioneret individuelt men såfremt Køge Kommunes relative andel beregnes, målt ved befolkningsandel, udgør Køge Kommunes bruttoanlægsramme ca. 170 mio. kr. Det er forventningen, at regeringen i 2017 og de følgende år i henhold til planen agter gradvist at reducere de offentlige investeringer, herunder de kommunale anlægsinvesteringer. På den baggrund må det forventes, at kommunernes samlede anlægsramme i 2017 vil blive reduceret yderligere i forhold til de 16,6 mia. kr., der er gældende for Til budget opdeles anlægsplanen i 4 hovedtyper af investeringer: 1. Skattefinansierede anlæg, der indgår i bruttoanlægsrammen: Skattefinansierede serviceanlæg Vedligeholdelsesudgifter Øvrige anlæg (udgifter på jordforsyningsområdet) Energispareprojekter (næsten fuldt lånefinansierede) Servicearealer tilknyttet ældreboliger 2. Ældreboliger (delvist lånefinansieret) 3. Jorddepotet (nettoudgifter fuldt lånefinansieret) 4. Indtægter på Jordforsyningen (bolig- og erhvervsformål) Med udgangspunkt i den 10-årige anlægsplan fra budget er der udarbejdet en ny basisanlægsplan, som alene indeholder a) Lovpligtige anlæg b) Igangsatte anlæg c) Anlæg, hvor udeladelse giver væsentlige driftsmæssige udfordringer for andre myndigheder Denne basisanlægsplan er udgangspunktet for den politiske anlægsprioritering på budgetseminaret den 21. april. Her skal Byrådet prioritere, hvilke anlæg der skal indgå i den 10-årige anlægsplan for årene inden for de fastsatte bruttoanlægsrammer. De politiske anlægsprioriteringer drøftes igen på budgetseminaret den 11. august, når Økonomiaftalen for 2017 er kendt. Det sker med henblik på politisk godkendelse af den 10-årige anlægsplan, der skal indgå i budgetmaterialet til 1. behandlingen. De første 4 år ( ) af anlægsplanen udgør investeringsoversigten, som sendes i offentlig høring sammen med det øvrige budgetmateriale den 24. august. Mellem 1. og 2. handlingen af budgettet kan Byrådet som en del af de politiske forhandlinger ændre i forslaget til anlægsplan samt indarbejde nye serviceanlæg Anlægsplanen udarbejdes i 2017 pris- og lønniveau, uanset om bevillingen er flerårig. Side 9/19

10 De afledte driftsomkostninger af anlægsplanen for indarbejdes i budgetforslag Afledte driftsomkostninger af nye serviceanlæg, der besluttes i den politiske proces, skal finansieres i den politiske proces. Anlægsrammer for Til budget er der afsat en bruttoanlægsramme på 175 mio. kr. i 2017, 175 mio. kr. i 2018, 155 mio. kr. i 2019 samt 150 mio. kr. i Med hensyn til fordelingen på enkelte typer af anlæg under bruttoanlægsrammen er det fastsat, at vedligeholdelsesudgifterne udgør 25 mio. kr. årligt og jordforsyningsudgifterne 40 mio. kr. årligt (dog 50 mio. kr. i 2018). Det skal bemærkes, at der ikke er afsat anlægsmidler til energispareprojekter, jf. tabel. Bruttoanlægsrammen for budget : I kr pl Skattefinansierede serviceanlæg???? Vedligeholdelsesudgifter Øvrige anlæg (jordforsyningen, udgifter) Energispareprojekter Ældreboliger servicearealer???? Bruttoanlægsramme i alt Til forskel fra tidligere år fastlægges der ikke på forhånd en anlægsramme til ældreboliger og sociale institutioner. Fastlæggelsen af anlægsniveauet vil i henhold til den foreslåede budgetproces ske sammen med den politiske prioritering af bruttoanlægsrammen. Det skyldes, at servicearealer til ældreboliger og sociale institutioner indgår som en del af bruttoanlægsrammen. Endelig er der afsat en nettoanlægsramme til jorddepotet svarende til år i den 10-årige anlægsplan fra budget , jf. nedenstående tabel. Det bemærkes, at der forventes nettoindtægter på jorddepotet i alle årene. Nettoanlægsramme for jorddepotet i budget : Øvrige anlæg, lånefinansieret (jorddepotet, netto) Indtægter fra jordforsyningen Der budgetlægges med indtægter fra jordforsyningen på baggrund af administrationens forventninger til salg af grunde til hhv. bolig- og erhvervsformål. Der er i budgetvejledningen indarbejdet de aktuelle forventninger til salgsindtægter, som samlet set over 4 år er 30 mio. kr. højere end det provenu, der forventedes i budget Side 10/19

11 Indtægter fra jordforsyningen i budget : I kr I alt Mærkning af anlæg og jordforsyningsindtægter For at skabe øget budgetsikkerhed for budgettet er der fra budget 2015 indført en såkaldt mærkningsordning af visse anlægsprojekter. Mærkningsordningen er også indarbejdet i den Økonomiske politik. I henhold til den økonomiske politik udmøntes mærkningsordningen i budgetforslaget for således, at der skabes råderum til prioriterede anlægsinvesteringer. De budgetterede mærkede anlæg kan først bevilges, når der er indgået en bindende skriftlig aftale på, at tilsvarende jordforsyningsindtægter er tilgået kommunekassen. Det konkrete forslag til mærkede anlæg vil fremgå af budgetmaterialet til 1. behandlingen. A.4. Indtægtsbudgettering Indtægtssiden udarbejdes ud fra KL s skatte- og tilskudsmodel. Budgetmaterialet til 1. behandling udarbejdes på baggrund af statsgarantien for Statsgarantien er altid 1-årig. Overslagsårene budgetlægges ved selvbudgettering. Primo september 2016 beregner forvaltningen effekten af selvbudgettering for 2017 og udsender et notat herom til Byrådet. A.5. Låneoptag I budgetforslaget for forudsættes det, at der budgetteres med et generelt låneoptag på det skattefinansierede område på 0 kr. Det skyldes for det første, at det er forventningen, at kommunen slet ikke eller kun i begrænset omfang vil få mulighed for at få del i evt. kommunale lånepuljer for For det andet tilsiger den økonomiske politik, at låneoptag skal vurderes i forhold til konkret behov, og at kommunen ikke nødvendigvis skal anvende den fulde lånemulighed. Eventuelt låneoptag indregnes mellem 1. og 2. behandlingen af budget , når svar fra Social- og Indenrigsministeriet foreligger. I budgetforslaget for budgetteres låneoptaget til jorddepotet, så det modsvarer den forventede udgift. Låneoptag vedr. ældreboliger og evt. energispareprojekter budgetlægges efter gældende regler. A.6. Budgetbemærkninger Forvaltningen udarbejder budgetbemærkninger, der udsendes sammen med budgetmaterialet til 1. behandling. Budgetbemærkningerne opdeles efter udvalg (svarende til bevillingsniveauet). Udvalgene opdeles i aktivitetsområder, og under hvert aktivitetsområde beskrives budgettets poster på funktion 3. niveau (tekniskadministrativ betegnelse). Side 11/19

12 Budgetbemærkningerne opdateres efter budgetvedtagelsen og optrykkes sammen med det trykte budget. Budgetbemærkningerne er vejledende og har ingen bevillingsmæssig hjemmel. B. Processen for udarbejdelse af budget I dette afsnit beskrives det materiale og de møder der tilsammen udgør budgetprocessen. Køge Kommunes budget bliver til i tre parallelle spor: Et politisk spor (B.1), et brugerspor (B.2) og et medarbejderspor (B.3). De tre spor beskrives nærmere i de efterfølgende afsnit. Budgetmaterialet uploades til en elektronisk dagsorden, der hedder Budgetmateriale 2017, og kan tilgås fra ipad. Som supplement til nærværende Budgetvejledning udarbejder forvaltningen en administrativ budgetvejledning med de administrative deadlines. Forvaltningen udarbejder et budgetforslag for budget , som Økonomiudvalget behandler 30. august og indstiller til Byrådets behandling 6. september (førstebehandling af budgettet). Byrådets partier enten enkeltvis eller flere partier sammen fremsætter ændringsforslag til budgetforslaget. Ændringsforslagene sættes til afstemning ved andenbehandling af budgettet den 4. oktober i Økonomiudvalget og den 11. oktober 2016 i Byrådet. B.1. Det politiske spor Det politiske spor omfatter rammerne for de politiske drøftelser og beslutninger. Her udarbejdes budgetmaterialet til 1. og 2. behandling, og her foregår den formelle politiske behandling. Den 15. marts 2016 drøfter Økonomiudvalget Budgetvejledningen og indstiller til Byrådets behandling heraf den 29. marts B Proces for sparekatalog For at fastholde Køge Kommunes gode økonomi og samtidig skabe rum til udvikling og tilpasning af den kommunale service indarbejdes der i budgettet sparemål alt efter hvorvidt model 1 eller model 2 vælges, jf. ovenfor. Som beskrevet under afsnit A.2 skal der i den forbindelse udarbejdes et sparekatalog indeholdende konkrete spareforslag. Byrådet starter processen med sparekataloget på temamødet 21. april, hvor rammerne for udarbejdelsen af sparekataloget drøftes. Herefter arbejder administrationen videre med at lave konkrete forslag til sparekataloget. Det foreliggende sparekatalog sendes til behandling i fagudvalgene på åben dagsorden på ordinære møder i maj og juni samt evt. ekstraordinære møder, dog uden at tage endelig stilling til forslagene. Endelig beslutning om hvilke forslag, der skal indgå til 1. behandlingen af budgettet, træffes i fagudvalgene på byrådets budget- Side 12/19

13 seminar den 11. august, hvor konsekvenserne af økonomiaftalen for 2017 kendes, jf. afsnit B.1.2. Økonomiudvalget og Byrådet behandler de samlede forslag til sparekatalog på møder den 16. og 23. august, hvorefter sparekataloget sendes i høring sammen med resten af 1. behandlingsmaterialet til budget Fagudvalgene drøfter og beslutter, i hvilket omfang der er behov for det at afholde møder med brugere og interessenter fra deres områder i august-september Formålet er at høre brugernes synspunkter og formidle budskabet om den prioritering, der skal ske i forbindelse med vedtagelsen af budget Se yderligere afsnit B.2. vedr. Brugersporet. De politiske partier kan som altid fremsætte nye forslag samt forslag til finansiering heraf i forbindelse med de politiske forhandlinger af budget B.1.2. Temamøder, budgetseminar og politiske forhandlinger Budgetprocessen for indeholder et temamøde den 8. marts samt tre budgetseminarer, der afholdes hhv. den 21. april, 11. august samt 2. september. Temamøde tirsdag den 8. marts (kl ) Orientering om den økonomiske situation Drøftelse af de økonomiske rammer for budget Budgetseminar den 21. april (kl. 9-20) Opdateret status på budget Drøftelse af sparekatalog Drøftelse og prioritering af anlægsprojekter inden for de fastsatte bruttoanlægsrammer Budgetseminar torsdag den 11. august (kl. 9-20) Orientering om konsekvenser af Økonomiaftale for Køge Kommune Drøftelse og beslutning om niveau for sparekatalog og hvilke forslag, der sendes i offentlig høring som del af 1. behandlingsmaterialet. Beslutning om hvilke anlæg, der skal indgå i anlægsplanen til 1. behandlingsmaterialet. Budgetseminar den 2. september (kl. 9-20) Aktuel status på budget Præsentation af nøgletal Politisk vurdering af den økonomiske situation Indledende politiske drøftelser i grupperne og blandt gruppeformændene Indmelding af politiske ønsker til budget fra de politiske grupper Politiske forhandlinger i perioden september For at understøtte den politiske proces fastsættes konkrete mødedatoer til budgetforhandlingerne Side 13/19

14 Der er foreløbigt fastsat følgende mødedatoer: 8/9, kl /9, kl /9, kl /9, kl Under de politiske forhandlingsmøder deltager direktøren for Fælles- og Kulturforvaltningen. B.1.3. Første- og andenbehandling samt politiske spørgsmål Budgetmaterialet til 1. behandling Budgetmaterialet til 1. behandling indeholder Køge Kommunes budgetforslag Budgetmaterialet samt et administrativt udarbejdet notat, uploades til en elektronisk dagsorden, der hedder Budgetmateriale 2017, og kan tilgås fra ipad fredag d. 24. august. Materialet består af: Resultatopgørelse over budgetforslag Hovedoversigt Driftsbudgetforslag Investeringsoversigt (de første 4 år af den 10-årige anlægsplan) Takstblad Budgetbemærkninger Beredskabskatalogforslag Budgetforslaget udsendes i offentlig høring den 24. august. Offentliggørelsen sker på Køge Kommunes hjemmeside, hvorfra borgere og medarbejdere kan downloade det. Herudover sendes materialet i filer til talesyntese/print til medlemmerne af Handicaprådet, Ældrerådet og Integrationsrådet. 1. behandling Den 30. august drøfter Økonomiudvalget det samlede budgetoplæg og laver indstilling til 1. behandling. Byrådets 1. behandling er den 6. september. Politiske spørgsmål De politiske partier har mulighed for at stille spørgsmål for at få afklaret konkrete problemstillinger samt få foretaget beregninger i forbindelse med de politiske budgetforhandlinger. Politiske spørgsmål stillet fra den 11. august vil løbende blive besvaret. Spørgsmål, der er fremsendt senest den 31. august, vil forvaltningen besvare senest den 7. september. Som udgangspunkt tilstræbes det at besvare de politiske spørgsmål inden for 3 dage, idet svartiden dog afhænger af kompleksiteten i spørgsmålene. Tekniske ændringsforslag Mellem 1. og 2. behandlingen genberegnes budgetgrundlaget på arbejdsmarkedsområdet på baggrund af Økonomiaftalen for 2017 og evt. reviderede skøn for ledighedsudviklingen. Velfærdsforvaltningen udarbejder et notat til Byrådet om eventuelle ændringer i budgetforudsætningerne på arbejdsmarkedsområdet. Ligeledes gen- Side 14/19

15 beregnes førtidspensionerne på baggrund af eventuelle justeringer i forudsætningerne i Økonomiaftalen for Økonomisk afdeling udsender notaterne til Byrådet den 2. september. Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget og Social- og Sundhedsudvalget kan orienteres om notatet forud for udsendelse. Der kan også forekomme opdateringer af andre dele af budgetgrundlaget, som giver anledning til ændringer af administrativ budgetteknisk karakter. Disse ændringer beskrives og udsendes ligeledes til Byrådet d. 2. september 21. september: Politiske ændringsforslag De politiske partier har mulighed for at fremsætte ændringsforslag til 2. behandlingen af budgettet. Deadline for politiske ændringsforslag, der skal indgå i dagsordensmaterialet, er onsdag den 21. september 2016 kl behandling Den 4. oktober drøfter Økonomiudvalget det samlede budgetoplæg inkl. eventuelle teknisk administrative ændringer og laver indstilling til 2. behandling af budgettet. Byrådets 2. behandling af budget er torsdag den 11. oktober Efter 2. behandlingen orienteres Køge Kommunes borgere og medarbejdere om budget B.1.4. Den 10-årige anlægsplan Med udgangspunkt i den 10-årige anlægsplan fra budget er der udarbejdet en ny basisanlægsplan, som alene indeholder a) Lovpligtige anlæg b) Igangsatte anlæg c) Anlæg, hvor udeladelse giver væsentlige driftsmæssige udfordringer for andre myndigheder Denne basisanlægsplan er udgangspunktet for den politiske anlægsprioritering på budgetseminaret den 21. april. Her skal Byrådet prioritere, hvilke anlæg der skal indgå i den 10-årige anlægsplan for årene inden for de fastsatte bruttoanlægsrammer. De politiske anlægsprioriteringer drøftes igen på budgetseminaret den 11. august, når Økonomiaftalen for 2017 er kendt. Det sker med henblik på politisk godkendelse af den 10-årige anlægsplan, der skal indgå i budgetmaterialet til 1. behandlingen. De første 4 år ( ) af anlægsplanen udgør investeringsoversigten, som sendes i offentlig høring sammen med det øvrige budgetmateriale den 24. august. Mellem 1. og 2. handlingen af budgettet kan Byrådet som en del af de politiske forhandlinger ændre i forslaget til anlægsplan samt indarbejde nye serviceanlæg Anlægsplanen udarbejdes i 2017 pris- og lønniveau, uanset om bevillingen er flerårig. Side 15/19

16 Mellem 1. og 2. handlingen af budgettet kan Byrådet som en del af de politiske forhandlinger ændre i forslaget til anlægsplan samt indarbejde nye anlægsprojekter. Nye anlæg og finansiering af disse drøftes og fastsættes som en del af de politiske forhandlinger. Der forventes ikke overskud fra jordforsyningen i budgetperioden ud over det allerede budgetterede. Der afsættes mærkede anlæg i anlægsplanen for budget 2017, jf. principper om mærkningsordningen. De afledte driftsomkostninger af anlægsplanen for indarbejdes i budgetforslag B.1.5. Høring Budgetmateriale (budgetforslaget) udsendes i offentlig høring den 24. august. Offentliggørelsen sker på Køge Kommunes hjemmeside. Deadline for høringssvar vedrørende det udsendte budgetmateriale er søndag den 11. september. Fagforvaltningerne kvitterer til dem, der har afgivet høringssvar, med besked om, at resumé af alle høringssvar offentliggøres på Køge Kommunes hjemmeside den 16. september. Fagforvaltningerne sammenskriver et resumé af høringssvarene. Administrationen uploader den 16. september resumé af de indkomne høringssvar til den elektroniske dagsorden Budgetmateriale 2017, som kan tilgås fra ipad. Herudover udsender forvaltningerne en mail til deres respektive udvalg med de høringssvar, der er fremsendt til de respektive udvalg. B.2. Brugersporet Fagudvalgene drøfter i forsommeren, i hvilket omfang der skal afholdes møder med brugere og interessenter i august-september Formålet med møderne er, at fagudvalgene har en dialog med brugere og interessenter, hvor brugere og interessenter kan tilkendegive deres synspunkter, og fagudvalgene kan være med til at skabe en forventningsafstemning omkring budgettet. Udvalget beslutter hvorvidt der skal afholdes møder samt mødets form, samt hvem der deltager i mødet. Forvaltningen inviterer de relevante brugerfora og interessenter til møderne. Brugerfora, råd og nævn har herudover adgang til at afgive skriftlige høringssvar i forbindelse med den formelle høring af budgettet. Side 16/19

17 B.3. Medarbejderspor I marts måned afholdes møde i HovedMEDudvalget (HMU). På mødet informeres der om budgetlægningen for budget , og denne drøftes med særlig fokus på sparekataloget. FMU erne og HMU orienteres og drøfter løbende de administrative forslag til sparekatalog på de respektive udvalgsområder. FMU erne skal endvidere på deres møder drøfte behovet for at mødes med de respektive fagudvalg samt i givet fald fastlægge eventuelle datoer for hvornår møderne afholdes. Formålet er at medarbejdernes (B-siden) har mulighed for at tilkendegive synspunkter og faglige begrundelser vedrørende områdets udfordringer og handlemuligheder. Ledersiden (A-siden) kan være til stede i mødet. MED-organisationen informeres omkring sommerferien om status på sparekataloget. Herudover informeres om den generelle status for budgetlægningen. Såfremt der i løbet af budgetprocessen i øvrigt laves indstilling til politisk drøftelse informeres og drøftes disse med de relevante MED-udvalg. Medarbejdersiden i FMU erne kan fremsende skriftlige bidrag til høringen. FMU erne koordinerer svarene i forhold til medarbejdersiden i de underliggende LMU er (lokale medudvalg), således at FMU erne fremsender et samlet bidrag fra hvert område. De nærmere rammer fastlægges i MED-årshjulet og i procedureretningslinjerne, som aftales i HovedMED-udvalget. Side 17/19

18 C. Tidsplan for budget Tid Aktion Ansvarlig 8. marts Temamøde for Byrådet om budget Byrådet ØU behandler Budgetvejledning , herunder fastlægger 15. marts niveau for sparekatalog. Herudover behandles Befolkningsprognosen ØU til budget marts Byrådet behandler Budgetvejledning herunder tidsplan for bl.a. temamøder, dialogmøder og høring. Herudover behandles Befolkningsprognosen til budget Byrådsmøde Ultimo Marts Marts/april 21. april (fra kl. 9, slut kl. 20) Ultimo marts udsender Byrådssekretariatet mail til Byrådet med mødedatoer vedr. budgetarbejdet i 2017 og orienterer om, at Byrådssek. mødedatoerne lægges i mødekalenderen. HMU og FMU drøfter behov for at mødes med de respektive fagudvalg og i givet fald fastlægge eventuelle datoer for, hvornår mø- HMU, FMU derne afholdes. Temamøde for Byrådet om budget Byrådet 28. april Borgmestermøde (om formiddagen) Borgmesteren Maj/juni 14. juni På de ordinære fagudvalgsmøder i maj og juni samt evt. ekstraordinære møder behandles de administrative forslag til sparekatalog. Økonomiudvalget får en mundtlig orientering om indhold i økonomiaftalen for Fagudvalg Budgetseminar for Byrådet om økonomiaftale for 2017, niveau 11. august for sparekatalog, fagudvalg beslutter hvilke spareforslag der skal (fra kl. 9, slut Byrådet indarbejdes i sparekatalog samt hvilke anlægsprojekter, som skal kl. 20) indgå i anlægsplan. 11. august Opstart på politiske spørgsmål: 11. august august De enkelte partier 16. august Økonomiudvalget behandler de samlede forslag til sparekataloget ØU 23. august Byrådet drøfter indstilling om det samlede beredskabskatalog og Byrådsmøde sender dem i høring 24. august Budgetmaterialet til 1. behandlingen uploades til den elektroniske ØA dagsorden og kan tilgås fra ipad. Budgetforslaget offentliggøres på Køge Kommunes hjemmeside. Velfærdsforvaltningen udsender budgetmaterialet til 1. behandling ØA, kommunikation., til Handicaprådet, Ældrerådet og Integrationsrådet. 24. august VF. Høringsperioden er fra den 24. august 11. september. ØU August August/ september SSU/EAU, BU/SU og KIU inviterer brugere og interessenter til dialogmøde efter behov. Forvaltningen udsender invitationer. SSU/EAU, BU/SU, og KIU afholder møder med brugerbestyrelser, råd, nævn og andre interessenter efter behov. Direktørerne for BUF, VF, og FKF Direktørerne for VF, BUF og FKF 30. august Økonomiudvalget drøfter det samlede budgetforslag og laver indstilling til Byrådets 1. Behandling (ekstraordinært møde). Deadline for politiske spørgsmål, der ønskes besvaret senest den 31. august 7. september. Spørgsmålene sendes til Økonomisk afdeling, der videresender til de respektive forvaltninger. ØU De enkelte partier Side 18/19

19 1. sep. Borgmestermøde. Borgmesteren 2. sep. ØA udsender notat vedr. tekniske ændringer og notat vedr. statsgaranti vs. selvbudgettering til Byrådet. ØA ØA udsender et notat til Byrådet vedr. budgetforudsætningerne på 2. sep. Kontanthjælp og Arbejdsmarkedsforanstaltninger under EAU og et VF notat vedr. budgetforudsætningerne på førtidspension under Social- og Sundhedsudvalget 2. sep. Byråd og direktører+ økonomichef (fra kl. 9, slut Budgetseminar for Byrådet kl. 20) 6. sep. Byrådets 1. behandling af budget (ekstraordinært møde) Byråd Borgmesteren inviterer alle politiske partier til forhandlinger september Der planlægges 4 møder i perioden: 8/9, kl /9, kl /9, kl /9, kl Borgmesteren 11. sep. Deadline for høring. Høringsparter 16. september 21. sep. kl Resumé af de indkomne høringssvar offentliggøres på Køge Kommunes hjemmeside. Kommunikation udsender pressemeddelelse. ØA fremsender link til resumé af høringssvar fra alle udvalg til hele Byrådet. Forvaltningerne udsender høringssvar til eget udvalg. Deadline for politiske ændringsforslag til budget Forslag fremsendes til ØA senest kl ØA og kommunikation Kommunikation ØA Direktørerne De enkelte partier 22. sep. Borgmestermøde. Borgmesteren 30. sep. Deadline for Økonomiudvalgets dagsorden (2. behandlings materiale) (ekstraordinært møde) ØA 4. okt. Økonomiudvalget drøfter budget og laver indstilling til Byrådets 2. behandling. ØU 11. okt. Kl Byrådets 2. behandling af budget Byrådsmøde Efter 2. behandling Orientering af Køge Kommunes borgere og medarbejdere om budget Direktionen, komm., ØA, FMU Side 19/19