pwc Ringsted Spildevand Årsrapport for 2012 CVR-nr

Transkript

1 Ringsted Spildevand Årsrapport for 2012 A/S CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt ps selskabets ordinære generalforsamling den lø/q- 13 Dirigent pwc

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning i Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Beretning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar december 8 Balance 31. december 9 Egenkapitalopgørelse 11 Noter til årsrapporten 12 Regnskabspraksis 17

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. januar december 2012 for Ringsted Spildevand A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for I^elsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringsted, den 10. april 2013 Direktion Janne Hansen

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Ringsted Spildevand A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ringsted Spildevand A/S for regnskabsåret i. januar december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. JL pwc 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 10. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Per Timmermann statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor Jt pwc 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Ringsted Spildevand A/S Bragesvej Ringsted CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. januar december Regnskabsår. 6. regnskabsår Hjemstedskommune: Ringsted Bestyrelse Svend Erik Jakobsen, formand Johnny Lundberg Dahlgaard Per Nørhave Direktion Janne Hansen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup Advokat Bech-Bruun Langelinie Allé København 0

7 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: T T T T T Hovedtal Resultat Nettoomsætning Bruttofortjeneste Resultat af ordinær primær drift Resultat før finansielle poster Resultat af finansielle poster Årets resultat Balance Balancesum Egenkapital Nøgletal i % Bruttomargin 95,1% 91,7% 96,3% 62,9% 55,2% Overskudsgrad 2,0% -42,7% -8,7% 16,2% 1,0% Afkastningsgrad 0.1% -0,9% -0,3% 1,5% 0,1% Soliditetsgrad 76,2% 77,2% 77,5% 77,0% 78,8% Forrentning af egenkapital -0,3% -1,3% -1,6% 1,1% 0,0% Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger og vejledning. Der henvises til definitioner I afsnittet om regnskabspraksis. pwc 5

8 Beretning Årsrapporten for Ringsted Spildevand A/S for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Ringsted Spildevand A/S er etableret ved stiftende generalforsamling 13. december 2007 med regnskabsmæssig virkning pr. 1. januar Selskabets aktivitet er nyetablering og løbende vedligeholdelse af kloaknettet i Ringsted Kommune. Personale og driftsmateriel lejes fra Ringsted Forsyning AS. Hovedopgaven for Ringsted Spildevand A/S er at aflede spildevand fra virksomheder og private husstande i kommunen. Dette betyder en målsætning om at yde god service, at udbedre eventuelle driftsforstyrrelser hurtigst muligt og minimere eventuelle følgeskader, samt vedligeholde kloaknettet miljømæssigt, teknisk og økonomisk optimalt. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et underskud på , og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på De solgte mængder er steget fra m3 i 2011 til m3 i 2012, svarende til m3.

9 Beretning Regulatoriske forhold Selskabet har for regnskabsåret 2012 fået udmeldt et prisloft på 28,49 P r - m3 inkl. afgift, svarende til en indtægtsramme på 38,2 mio. Selskabet har oprindeligt fået udmeldt prisloft for 2012 i efteråret Som følge af Konkurrenceankenævnets afgørelser om benchmarldngmodellen og individuelle effektiviseringskrav, har Forsyningssekretariatet måttet korrigere de udmeldte prisloftsafgørelser for 2012 for selskaberne omfattet af vandsektorloven. Selskaber har i løbet af efteråret 2012 afgivet høringssvar om udkast til korrigeret prisloftsafgørelse for Selskaber har i høringssvar bl.a. har anført en række særlige forhold, som selskabet mener bør korrigeres i Forsyningssekretariatets benchmarking. Selskabet har ikke fået medhold i de anførte særlige forhold. Selskabet har i foråret 2013 fået godkendt en udvidelse af indtægtsrammen som følge af udvidelse af forsyningsområdet. Det endelige prisloft for 2012 er først udmeldt til selskabet i februar Selskabet har valg ikke at anke prisloftsafgørelsen for 2012, eller dele af afgørelsen, til Konkurrenceankenævnet. I prisloftsafgørelsen for 2012 har Forsyningssekretariatet opgjort et effektiviseringspotentiale på 0,4 mio., og selskaber er som følge heraf ikke blevet pålagt et effektiviseringskrav i Selskabet har i overensstemmelse med prisloftsbekendtgørelsen og udviklingen i dansk regnskabspraksis for forsyningsselskaber indregnet over- og underdækninger med forbrugerne. Selskabet har en akkumuleret takstmæssig overdækning på ca. 26,9 mio. pr. 31. december 2012 som forventes tilbagebetalt til forbrugerne i de perioden

10 Resultatopgørelse i. januar december Note Nettoomsætning Produktionsomkostninger Brutto resultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Andre driftsomkostninger Resultat før finansielle poster Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder ,672 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat

11 Balance 31. december Aktiver Note Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Distributionsanlæg Andre anlæg Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Pensionsaktiv Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver pwc

12 Balance 31. december Passiver Note Selskabskapital Overkurs ved emission Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital Hensættelse til udskudt skat Andre hensættelser Hensatte forpligtelser Gæld til kreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Regulatorisk overdækning Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 8 Nærtstående parter og ejerforhold 9 pwc 10

13 Egenkapitalopgørelse Selskabs Overkurs ved Reserve for op Overfart kapital emission skrivninger resultat lait Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. december pwc

14 Noter til årsrapporten Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Valutakurstab Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat

15 Noter til årsrapporten 4 Materielle anlægsaktiver Produktionsan Materielle an Grunde og byg læg og maski Distributionsan lægsaktiver unninger ner læg Andre anlæg der udførelse Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Overførsler I årets løb Kostpris 31. december Opskrivninger 1. januar Opskrivninger 31. december Ned- og afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Ned- og afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig vsrdi 31. december S0 Afskrives over 50 år år år 3-5 år Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver er omkostningsført under følgende poster: Produktionsomkostninger Distributionsomkostninger pwc 13

16 Noter til årsrapporten Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar Kostpris 31. december 96, Værdireguleringer 1. Januar Årets resultat Værdireguleringer 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Stemme- og Navn Hjemsted Selskabskapital ejerandel Egenkapital Årets resultat Ringsted Centralrensanlæg A/S Ringsted % Tilgodehavenderfrasalg og tjenesteydelser Af de samlede tilgodehavender indgår fakturerede tilslutningsbidrag som forfalder efter mere end 1 år efter regnskabsårets udløb Egenkapital Selskabskapitalen består af aktler å nominell Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 14

17 Noter til årsrapporten 8 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december Nærtstående parter og ejerforhold Grundlag Bestemmende Indflydelse Rinsted Kommune, Set. Bendtsgade 1, 4100 Ringsted Ringsted Forsyning A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Hovedaktionær Moderselskab Øvrige nærtstående parter Ringsted Vand A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Ringsted Centralrenseanlæg A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Ringsted Fjernvarme A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Ringsted Kraftvarmeværk A/S, Bragesvej 18, 4100 Ringsted Søsterselskab Datterselskab Søsterselskab Søsterselskab Transaktioner Salg af vandafledning til Ringsted Kommune og køb af administrative ydelser hos Ringsted Forsyning er sket på markedsvilkår. Herudover har der ikke i årets løb bortset fra koncerninterne transaktioner og normalt ledelsesvederlag været gennemført transaktioner med bestyrelse, direktion, ledende medarbejdere, væsentlige aktionærer, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. pwc 15

18 Noter til årsrapporten 9 Nærtstående parter og ejerforhold (fortsat) Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Ringsted Forsyning A/S, Bragesvej 18,4100 Ringsted pwc 16

19 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Ringsted Spildevand A/S for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2012 er aflagt i. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved opkrævning af vandafledningsafgift indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering ogrisikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning. I kostprisen indgår råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger, såsom vedligeholdelse og afskrivninger m.v. samt drift, administration og ledelse af forsyningen. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til vedligeholdelse af WoaMedningsnet samt det forbrug af hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå nettoomsætningen. Som en del af disse omkostninger indgår afvikling af forpligtelse i forbindelse med gamle tjenestemandspensioner. Desuden indeholder regnskabsposten afskrivninger på ledningsnettet samt afskrivninger af driftsmidler og inventar. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger indeholder omkostninger til administrative ydelser, ledelse, kontorlokaler, kontoromkostninger mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. 17

20 Regnskabspraksis Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og lignende finansielle poster samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen.. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Den skat, der indregnes i resultatopgørelsen, klassificeres som henholdsvis skat af ordinær drift og skat af ekstraordinære poster. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris med tillæg af opskrivninger og reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Ledningsnettet 50 år år 3-5 år år Nyanskaffelser med en kostpris på under omkostningsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. Afskrivninger samt avance og tab ved løbende udskiftning af materielle anlægsaktiver omkostningsføres under henholdsvis distributionsomkostninger og adrnmistrationsomkostninger.

21 Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Underdækning Underdækning vedrørende tidligere år, som i de kommende år kan indregnes i vandafledningsafgiften og opkræves fra forbrugerne i henhold til den udmeldte indtægtsramme, indregnes i balancen under andre tilgodehavender til en værdi svarende til det beløb, som ledelsen forventer, vil blive opkrævet i de kommende år. Pensionsaktiv Under andre tilgodehavender er der indregnet et pensionsaktiv. Pensionsaktivet vedrører selskabets fremtidige opkrævningsret for tjenestemandspensioner optjent i perioden forud for selskabsetableringen. Opkrævningsretten modsvares af den tilsvarende forpligtelse til betaling af tjenestemandspensioner til Ringsted Kommune, der er medtaget i balancen under hensatte forpligtelser. Pensionsaktivet indregnes som en lønomkostning via resultatopgørelsen i takt med at opkrævningsretten udnyttes. Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. pwc 19

22 Regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser præsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarertilnominel værdi. Overdækning Takstmæssig overdækning som i de kommende år skal afregnestilforbrugerne over vandafledningsafgiften indregnes i balancen som en gældsforpligtelse i særskilt post "Regulatorisk overdækning". Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne indtægter til indtægtsføring i efterfølgende regnskabsår. Posten vedrører tilslutningsbidrag som indtægtsføres over brugsperioden på 75 år.

23 Regnskabspraksis Hoved- og nøgletal Forklaring af nøgletal Bruttomargin Overskudsgrad Afkastningsgrad Soliditetsgrad Forrentning af egenkapital Bruttofortjeneste x 100 Nettoomsætning Resultat før finansielle poster x 100 Nettoomsætning Resultat før finansielle poster x 100 Samlede aktiver Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital pwc 21