Akademigrunden Sorø. Årsrapport 2015

Transkript

1 1 Akademigrunden Sorø Årsrapport 2015

2 2 Indholdsfortegnelse 1. Påtegning af det samlede regnskab Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden Ledelsesberetning Kerneopgaver og ressourcer Målrapportering Forventninger til det kommende år Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse m.v Balance Egenkapitalforklaring Likviditet og låneramme Opfølgning på lønsumsloft Bevillingsregnskabet Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Noter til balancen Indtægtsdækket virksomhed Gebyrfinansieret virksomhed Tilskudsfinansierede aktiviteter Forelagte investeringer Supplerende bilag Anvendt metode til omkostningsfordeling Kapacitet (normering) Antal elever på skolen fordelt på klassetrin pr. 5/ Gennemført studentereksamen Tilgang/afgang i 10. klasse Oversigt over antallet af 10. klasseelever der fortsætter i gymnasieafdelingen Tilgang/afgang på kostskolen Lærer/elev ratio Samlede lønudgifter til administration i forhold til den samlede lønsum Direkte omkostninger til drift af 10. klasse Enhedsomkostning pr. elev 24 5 Tillæg med afvigelsesforklaringer Punktet udgår, jf. pkt. 2.2 Ledelsesberetning

3 3 1. Påtegning af det samlede regnskab Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Sorø Akademis Skole, CVR nr , er ansvarlig for: Sorø Akademis Skole (Driftsbevilling) og (Reservationsbevilling), herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for Påtegning Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten. Sorø Akademis Skole, den Rektor Kristian Jacobsen Administrationschef Sven Bjødstrup København, den Departementschef Jesper Fisker, Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling

4 4 2. Beretning 2.1 Præsentation af virksomheden Sorø Akademis Skole, som er beliggende Akademigrunden 8, 4180 Sorø, er en statslig uddannelsesinstitution, der sorterer direkte under Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling. Mission Skolen har fire hovedopgaver: Uddannelse til studentereksamen. Gymnasieforberedende undervisning i 10. klasse (til og med skoleåret 2015/16). Vi driver en kostskole med ca. 140 kostelever. Vi driver Science Talenter - national talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag. Vision På Sorø Akademis Skole vil vi præge de unge til fælles ansvar, gensidig respekt og hensyntagen til den enkelte inden for fællesskabets rammer. Med disse bærende værdier hviler skolens liv på et samspil mellem nytænkning, kreativitet og samlende traditioner. Visionen er, at der løbende skal foregå pædagogisk udviklingsarbejde over et bredt spektrum af områder, så alle elever og lærere i praksis inddrages i skoleudviklingen. Målet er, at undervisningen har den bedst mulige kvalitet med den højest mulige effekt. Vi ønsker at gå forrest på det gymnasiale område indadtil og udadtil, dvs. inspirere til faglig og pædagogisk fornyelse og til strategisk ledelses- og organisationsudvikling. Vi vil med høj faglighed og på en bred vifte af områder være en attraktiv skole, der tiltrækker dygtige elever og dygtige ansatte, som alle medvirker til skolens udvikling. Vi vil sætte elevernes læring i centrum og stimulere deres dygtighed, selvtillid, selvværd og selvstændighed. Vi vil udvikle elevernes intellektuelle nysgerrighed og demokratiske ansvarlighed. Vi vil være en åben og udadvendt skole med udstrakt samarbejde med partnere i indland og udland. Det er Sorø Akademis Skoles ambition i løbet af en årrække at være frontløber på det gymnasiale område. Skolen ønsker derved at kunne inspirere og motivere til gymnasial udvikling på områder inden for faglig og pædagogisk udvikling samt i sin ledelses- og organisationsudvikling. Disse visioner gør vi på Sorø Akademis Skole til virkelighed gennem kontinuerligt arbejde med strategi- og handlingsplaner i henhold til skolens hovedopgaver og pædagogiske indsatsområder. Strategi Vores strategi til at opnå visionen består af 8 elementer: Udviklingsarbejde om bedre overgang fra folkeskolen til gymnasiet. Øget fagsamarbejde, både generelt og med hensyn til toning af studieretningerne. Fortsat udvikling af anvendelsen af IT i undervisningen. Udviklingsarbejde inden for sprog, internationalisering og kulturmøder med henblik på elevernes globale dannelse. Nytænkning inden for bevægelse og motion både i skoletiden og i fritiden. Løbende udvikling af kostskolen, så den bedst muligt understøtter kosteleverne i deres uddannelsesforløb. Optimering af sammenhængen mellem almindelig undervisning og talentpleje, således at skolen løbende afprøver aktuelle modeller for talentpleje og drager fordel af, at Science Talenter er placeret ved skolen. Tiltrækning og fastholdelse af velkvalificerede medarbejdere. Skolens rektor og øvrige ledelse har ansvaret for at virkeliggøre strategien og har fokus på at skabe sammenhæng mellem strategiens elementer. Opgaver Som nævnt ovenfor under Mission har Sorø Akademis Skole fire hovedopgaver: Uddannelse til studentereksamen. Gymnasieforberedende undervisning i 10. klasse (til og med skoleåret 2015/16). Vi driver en kostskole med ca. 140 kostelever.

5 5 Vi driver Science Talenter - national talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag. (Forventes i 2016 sammenlagt med den selvejende institution Astra ). Pr har Sorø Akademis Skole 555 elever i gymnasiet fordelt på 21 stamklasser svarende til et gennemsnit på 26,4 elever pr. klasse, og 13 elever i 10. klasse. Kostskoleafdelingen rummer 136 elever, inkl. alle elever i 10. klasse, hvilket betyder, at ca. 22 pct. af gymnasieeleverne er kostelever. Skolens bygninger ejes af Stiftelsen Sorø Akademi, der stiller disse vederlagsfrit til rådighed for skolevirksomheden, samt finansierer anlægsopgaver og vedligeholder sportsanlæg og udeområder. Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling afholder udgiften til driften af skolen samt står for vedligeholdelse og renovering af skolens bygninger. Til skolen er der tilknyttet en række tjenesteboliger, som bebos af rektor og kostlærere. Årsrapporten aflægges for følgende hovedkonti på Finansloven: Sorø Akademis Skole, som er en driftsbevilling, og Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole, der er en reservationsbevilling. 2.2 Ledelsesberetning 2015 har budt på mange forandringer på Sorø Akademis Skole. Vi havde en overordnet ambition om at omprioritere ressourcer fra hjælpefunktioner til kerneopgaven; fra det tekniske og administrative område til undervisningsområdet. Vi har gennemført en lang række omstruktureringer, som har medført, at vi har en mere effektiv udnyttelse af ressourcerne. Beslutningen om at omstrukturere blev taget med afsæt i en forventning om nogenlunde uændrede rammevilkår. Omprioriteringsbidraget ( ), som blev udmeldt i efteråret 2015, skærpede behovet for mere effektiv ressourceanvendelse og har fremrykket nogle af vores tiltag. På det administrative område har vi o Indgået samarbejdsaftale med Stenhus Gymnasium og HF om lønadministrationen - og får nu bedre kvalitet for færre ressourcer. o Sammenlagt to fysisk adskilte administrationsenheder og flyttet den samlede administration/ledelse tættere på kerneopgaven i hovedbygningen. o Besluttet at administrationschefen har personaleansvar for alle administrative medarbejdere. På køkkenområdet har vi o Gennemført forandringsprojekt på baggrund af brugerundersøgelser i efteråret o Tilknyttet ekstern køkkenfaglig konsulenthjælp ifm. processen. o Gennemført organisatorisk sammenlægning af skolens to køkkener med samlet set reduceret bemanding og samtidig tilførsel af nye faglige kompetencer ved rekruttering af faglærte kokke. o Bespisningsorganisationen oplever nu større brugertilfredshed på trods af et mindre lønressourceforbrug. På det tekniske område har vi o Gennemgået arbejdsgange. o Tilpasset personalegruppen På undervisningsområdet har vi både arbejdet med den overordnede organisering af undervisning og med den gode undervisning i hverdagen. Vi har Gennemført en ny og bedre måde at organisere undervisningen i Almen Studieforberedelse og fået en bedre kobling til 3g ernes Studieretningsprojekt (SRP). Skemalagt undervisningen så omlagt skriftlighed understøttes bedre. Arbejdet med "god og motiveret undervisning" (baseret på EVA's evidensbaserede viden om god undervisning) bl.a. ved at; o Gennemføre kollegial sparring for gymnasielærerne. o Afholde gruppeudviklingssamtaler for nogle faggrupper. Ændret fastholdelsesarbejdet så studievejlederne spiller en mere central rolle i fraværsopfølgningen. Besluttet at nedlægge vores udbud af 10. klasse, som i nogle år ikke har fungeret tilfredsstillende, selvom den var relativ omkostningstung. I kostskolen har vi haft fokus på bedre introduktion og fastholdelse ved at

6 6 Gennemføre et mere intensivt introduktionsforløb o På de enkelte huse i kostskolen. o På tværs af husene og årgangene. Have en tættere opfølgning på de enkelte elevers trivsel - herunder f.eks. fraværsproblemer. Tilbyde flere og bedre fritidsaktiviteter. Tilbyde lektiehjælp til kostskolens elever. Have øget fokus på kvaliteten af mad og måltider. Alle skolens medarbejdere har i foråret været involveret i en trivselsundersøgelse "Professionel Kapital" som vi har gennemført i samarbejde med GL og professor Tage Søndergaard. Projektet er igangsat af skolens samarbejdsudvalg, og undersøgelsen fungerer som trivselsmåling og afdækker det psykiske arbejdsmiljø. Alle skolens medarbejdere har besvaret spørgeskemaer, deltaget i et proces- og dialogbaseret personalearrangement og bidraget til den konkrete handlingsplan. Vi foretager en ny måling af skolens professionelle kapital i efteråret ca. 18 måneder efter den første måling. ScienceTalenter, der varetager den nationale talentudvikling inden for de matematiske, tekniske og naturvidenskabelige fag for unge i alderen år, har i 2015 afholdt 106 aktiviteter i form af camps, events, kurser og konferencer for unge science talenter, lærere og rektorer/skoleledere. Tabel 1: Virksomhedens økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr. i årets priser) Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -73,6-75,5-71,4 Ordinære driftsomkostninger 74,9 74,5 72,5 Resultat af ordinære drift 1,3-1,0 1,1 Resultat før finansielle poster 0,4-1,5-0,5 Årets resultat 0,4-1,5-0,4 Balance Anlægsaktiver 1,3 0,4 1,1 Omsætningsaktiver 15,7 15,4 15,4 Egenkapital 2,5 3,1 4,4 Langfristet gæld 0,4 0,4 0,2 Kortfristet gæld 12,9 11,5 11,7 Lånerammen 1,8 1,8 1,8 Træk på lånerammen (FF4) 0,4 0,4 0,2 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 20,7 23,3 12,8 Bevillingsandel 75,0 73,3 73,0 Kapitalandel 0,2 0,3 0,3

7 7 Soliditetsgrad 15,1 19,7 26,5 Personaleoplysninger Antal årsværk Årsværkspris (t.kr.) Lønomkostningsandel (i pct.) 73,2 69,3 71,6 Lønsumsloft * 47,5 44,8 44,4 Lønforbrug under lønsumsloft 48,0 44,6 44,2 * Lønsumsloft er inkl. TB andel. Årets økonomiske resultat udviser et samlet overskud på 0,4 mio. kr., hvilket er tilfredsstillende. På grund af afskrivninger og ingen tilgange til anlægget er lånerammens udnyttelsesgrad i 2015 faldet til 12,8% ift. 23,3% i Årets bevilling udgør 73,0% af de ordinære driftsindtægter, hvilket er et fald i forhold til forudgående år. Dermed fortsættes tendensen med, at bevillingen udgør en stadigt faldende andel af de samlede indtægter. Dette kan tilskrives en kombination af centrale reduktioner som følge af generelle effektiviseringskrav og stigende egne indtægter. Årets egne indtægter udgør i ,1 mio. kr. mod 21,0 mio.kr. året før. Ud af årets egne indtægter tegner skoledelen sig for ca. 11,8 mio. kr., og talentaktiviteterne for ca. 9,3 mio. kr. Kapitalandelen er et udtryk for, hvor stor en andel af de samlede driftsindtægter skolen bruger på at finansiere det eksisterende kapitalapparat via afholdelse af renter og afskrivninger. Denne andel er på 0,3% og er dermed uændret ift Faldet i antal årsværk fortsætter i 2015, idet der b.la er reduceret på det teknisk-administrative område. Lønomkostningsandelen, svarende til forholdet mellem lønforbruget og de samlede ordinære indtægter (bevilling + indtægter) på skolen, er på 71,6% og dermed på niveau med tendensen i senere år. Da der igennem 2015 ikke har været afvigelser, som falder inden for Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestillings væsentlighedskriterier udgår pkt. 5 (Tillæg med afvigelsesforklaringer) fra årsrapporten. Nedenfor følger en oversigt over de hovedkonti, som årsrapporten aflægges for. Tabel 2. Hovedkonti 1) Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) FL TB Finansårets bevilling i alt Regnskab Overført overskud ultimo Sorø Akademis Skole Driftsbevilling Udgifter 65,8 0,1 65,9 72,9 3,5 Indtægter -13,8 0,0-13,8-21, Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole Reservationsbevilling Udgifter 7,2-0,1 7,1 7,6 1,6 Indtægter 0,0 0,0 0,0 0,0 1) Sorø Akademis Skole ejer ingen bygninger, men er udelukkende bruger af et større bygningskompleks, som er stillet til rådighed for skolens drift. Reservationsbevillingen varetages af Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling, hvorfra Sorø Akademis Skole i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten modtager oplysninger for så vidt angår reservationsbevillingsafregningen, jf. pkt. 3.7 Bevillingsregnskabet Sorø Akademis Skole er opdelt i 5 underkonti. Tabel 2.A Sorø Akademis Skole fordelt på underkonti

8 8 Underkonto Navn (Mio.kr.) Bevilling Regnskab Almindelig virksomhed (skolen) Udgifter 56,9 60,7 Indtægter 8,0 11, Tilskud til talentaktiviteter mv. (ScienceTalenter) Udgifter 3,2 2,0 Indtægter 0,0 0, Indtægtsdækket virksomhed (skolen) Udgifter 0,7 0,6 Indtægter 0,7 0, Indtægtsdækket virksomhed (ScienceTalenter) Udgifter 0,2 0,0 Indtægter 0,2 0, Andre tilskudsfinansierede aktiviteter (ScienceTalenter) Udgifter 4,9 9,5 Indtægter 4,9 9,2 Som det fremgår af ovenstående, råder skolevirksomheden over to underkonti, mens ScienceTalenter anvender de resterende tre underkonti. Selv om ScienceTalenter er en del af skolen, holdes skolens og ScienceTalenters økonomi adskilt. 2.3 Kerneopgaver og ressourcer Skolen har i 2015 fortsat arbejdet målrettet med de fire hovedopgaver: undervisning frem til studentereksamen, undervisning frem til 10. klasses afgangseksamen, drift af kostskolen og afviklingen af arrangementer under den nationale talentpleje inden for de naturvidenskabelige fag. Nedenstående tabel viser de ressourcer, som skolen har administreret i løbet af året. Tabel 3: Sammenfatning af økonomi for skolens opgaver Opgave (beløb i mio.kr.) Bevilling (FL + TB) Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud 0. Generel ledelse og administration 8,5 1,1 9,8-0,2 1. Gymnasium 35,6 3,4 40,9-1, Klasse 0,5 0,0 0,3 0,2 3. Kostskole 4,3 6,5 9,7 1,1 4. Talentaktiviteter 3,2 9,3 11,6 0,9 5.Indtægtsdækkede opgaver 0,0 0,9 0,6 0,3 I alt 52,1 21,1 72,9 0,4 Note: Afvisninger i sumtal skyldes afrundinger. Indtægtsført bevilling er inkl. årets TB. Tallene er inkl. andre driftsposter og ekstraordinære poster. Talentaktivitetens omkostninger er inkl. udgifter til dennes ledelse og administration. Da skolen ikke regnskabsfører på FL-hovedformål kan der knyttes følgende kommentarer til fordelingen i tabel 3: Skolens samlede bevilling er fordelt på de fire hovedområder ud fra en fordelingsnøgle baseret på - for skolens vedkommende - den vægtede elevtælling holdt op mod de relevante takster som meddelt af Ministeriet for Børn,

9 9 Undervisning og Ligestilling. For talentaktiviteterne svarer den indtægtsførte bevilling til den faktiske bevilling tillagt 0,2 mio.kr. tilført i forbindelse med TB15. Ift. øvrige indtægter svarer talentaktiviteter og skolens indtægtsdækkede virksomhed til de faktiske regnskabstal. For de øvrige fire hovedformål (skolen) gælder, at øvrige indtægter er fordelt efter en skønsmæssig antagelse ud fra en intern fordelingsnøgle. Ift. fordelingen af omkostninger gælder, at talentaktiviteter, skolens indtægtsdækkede virksomhed, 10. klasse og kostskolen svarer til de faktiske regnskabstal (for 10. klasses vedkommende dog et skønnet tal, jf. bilag ). For de øvrige to hovedformål (Generel ledelse og administration samt Gymnasium) er fordelingen baseret på en forholdsberegning baseret på fordelingen af bevilling. Der skal imidlertid som nævnt tages et vist forbehold for fordelingerne, idet de skal opfattes som skøn og dermed ikke er udtryk for et egentligt regnskab. Af samme årsag kan det ikke på ovenstående baggrund konkluderes, hvilke af skolens aktiviteter der er henholdsvis underskuds- og overskudsgivende. Der henvises endvidere til afsnit Anvendt metode til omkostningsfordeling. 2.4 Målrapportering I 2015 var der aftalt 9 resultatmål med Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling. Efter aftale med ministeriet udgår Mål 9 grundet vakance på talentchefposten i perioden maj-december Som en konsekvens heraf, er de øvrige måls vægtning tilpasset, så deres indbyrdes forhold er uændret. Målrapportering 1. del: Oversigt over årets resultatopfyldelse Tabel 4. Årets resultatopfyldelse Mål Succeskriterium Opnåede resultater Grad af målopfyldelse Mål 1. Bedre overgang fra grundskole til gymnasium. Vægtning revideret: 11,1% Sorø Akademi har etableret samarbejde med 3 lokale folkeskoler og en privatskole om masterclassforløb i mindst 3 fag. Målet er delvis opnået. 50% Mål 2: Bedre anvendelse af IT til eksamen Vægtning revideret: 11,1% Alle skriftlige studentereksamensopgaver (og SRP) er afleveret og videreformidlet digitalt. Målet er opnået 100% Mål 3: En bedre kostskole Vægtning revideret: 11,1% Max. 10 elever må frafalde kostskolen i Målet er delvis opnået 50% Mål 4: Bedre ressourceanvendelse. Vægtning revideret: 16,7% Udgifter til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration er mindre end 13,6 mio.kr. Målet er opnået 100% Mål 5: Handlingsplan ift. vision, mission og strategi Vægtning revideret: 5,5% Elever og medarbejdere skal inddrages i processen om handlingsplan og skolebestyrelsen skal have vedtaget den inden juni Målet er ikke opnået 0% Mål 6: Personaletrivsel Vægtning revideret: 11,1% 85% af medarbejderne skal være tilfredse eller meget tilfredse indenfor både involvering og informationsniveau i årlig trivselsmåling. Målet er ikke opnået 0% Mål 7: Eleverne skal have mere tid med lærerne Vægtning revideret: 16,7% Lærerne skal i 2015 omlægge mere elevtid end i Målet er opnået 100%

10 10 Mål 8: Styrket faglighed. Vægtning revideret: 16,7% Karaktergennemsnittet for eksamen i 2015 er mindst 7,3 (inkl. bonus A) Målet er opnået 100% Mål 9: Større spredningseffekt for ScienceTalenter Vægtning revideret: 0% ScienceTalenter skal indgå formelle samarbejdsaftaler om i alt 3 satellitter (så satellitterne er spredt til mindst 3 regioner) og have påbegyndt talentaktiviteter til grundskoleelever og grundskolelærere. Målet udgår, jf. ovenfor Målet udgår, jf. ovenfor Målrapportering 2. del: Uddybende analyser og vurderinger Samlet set er det ledelsens opfattelse, at 2015 har været et tilfredsstillende år. Vi har foretaget en række nødvendige omstruktureringer og personaletilpasninger, samtidig med at vi har taget en række initiativer, som skal forbedre kvaliteten af vores opgaveløsning i skolen og kostskolen. Mål nr. 1: Bedre overgang fra grundskole til gymnasium Sorø Akademis Skoles ledelsesteam har siden starten af 2015 holdt en lang række møder med Sorø kommune om etableringen af masterclasses i fagene engelsk, dansk, matematik og fysik, som skal tilrettelægges og afvikles i samarbejde mellem gymnasielærere og grundskolelærere. Projektet er ikke kommet i gang, fordi kommunen endte med ikke at kunne afsætte de nødvendige lærerressourcer til projektet pga. pludseligt opståede besparelser på skolerne. Sorø Akademis Skole viderefører nu projektet i samarbejde med Sorø Privatskole. Målet er delvist opnået. Mål nr. 2: Bedre anvendelse af IT til eksamen Alle skolens terminsprøver og eksaminer, herunder SRP i december 2015, er afviklet med elektronisk aflevering og efterfølgende håndtering. Kun de skoler, som ikke anvender it-systemet Lectio, har fået tilsendt printede opgaver. Målet er opnået. Mål nr. 3: En bedre kostskole Skolen har taget en række initiativer, som skal øge kvaliteten i kostskoletilbuddet. Opstart og introduktion af nye kostelever er ændret markant, så nye og gamle kostelever bliver rystet bedre sammen fra starten. Vi har etableret studiegrupper i næsten alle skolens fag, hvor ældre/dygtige kostelever hjælper med lektier og opgaver. Vi har omstruktureret køkkenproduktion og afviklingen af måltiderne og har forbedret madens sundhed og kvalitet. Vi har forbedret skolens motionstilbud for kosteleverne i deres fritid, og har bl.a. aktiveret flere af de elever, som tidligere ingen motion fik. Vi har fortsat en tæt opfølgning på kostelevernes fravær, hvor både kostlærere, studievejledere og ledelse løbende følger eleverne. Vi har således, samlet set, i ledelsens øjne leveret en bedre kostskole. Men hvad indikatoren angår; at max. 10 elever måtte melde sig ud/blive udmeldt, har forbedringerne ikke haft den ønskede effekt. Skolen har haft 12 udmeldelser i 2015 og 2 bortvisninger, hvilket er et fald i forhold til året før, hvor der var 18 udmeldelser og 1 bortvisning. Målet er delvis opnået. Mål nr. 4: Bedre ressourceanvendelse Jf. tabel 3 har skolen i 2015 brugt 9,8 mio.kr. til FL-hovedformålet Generel Ledelse og Administration. Jf. bemærkningerne til tabel 3 skal der tages et vist forbehold for opgørelserne, idet skolen ikke regnskabsfører på FLhovedformål. Men, desuagtet denne usikkerhed mht. tallene har skolen i 2015 lykkedes med en række administrative ændringer med sigte på både at optimere oplevelsen for skolens brugere og at nedbringe omkostningerne. Blandt årets vellykkede ændringer er samlingen i efteråret 2015 af de forskellige administrative enheder, som nu sidder i Hovedbygningen således at elever, medarbejdere og besøgende har ét centralt sted at henvende sig. Parallelt med samlingen af de administrative enheder er der sket en personalemæssig tilpasning i og med at en stilling som bogdepotbestyrer er nedlagt og en medarbejder fra sekretariatet har overtaget opgaven. Skolens to køkkener blev i 2015 samlet til én enhed og der skete samtidig en reduktionen i bemandingen. Skolens pedelkorps har foretaget et serviceeftersyn på arbejdsgangen og der er sket en reduktion i bemandingen. Skolens lønadministration blev i 2015 med succes udlagt til Lønfællesskabet ved Stenhus Gymnasium og HF, hvilket har medført et forbedret produkt til en lavere pris (halvanden stilling er nedlagt i administrationen). Projektet om indførelse af den kontantfrie skole (bl.a. kontantfrit salg i skolens kantine) blev forsinket på grund af udefrakommende årsager (den valgte leverandør af

11 11 betalingsplatformen opsagde kørt før lancering kontrakten ifm. en virksomhedslukning), men en kontantfri løsning er fortsat på tegnebrættet, nu blot i Målet er opnået. Mål nr. 5: Handlingsplan ift. mission, vision og strategi I efteråret 2014 færdiggjorde skolens nytiltrådte rektor en længere proces med vision, mission og strategi som den tidligere rektor havde igangsat i samarbejde med (daværende) Undervisningsministeriet. Dengang var det målet at også en handlingsplan skulle vedtages i Det blev den ikke, og målet blev overført til resultatkontrakten for Handlingsplanen er stadig ikke vedtaget. Ledelsesteamet har både udarbejdet og implementeret handlingsplan for omstrukturering og effektivisering af skolens administration, køkkenproduktion og pedelfunktion, ligesom der på det pædagogiske område er udarbejdet handlingsplaner som er iværksat. Ledelsesteamet har kørt med nedsat bemanding i det meste af foråret (vicerektor og talentchef stoppede) og har haft mere fokus på at omstrukturere og tilpasse, samtidig med at skolens almindelige drift skulle køre, end på at få gennemført en proces for handlingsplan, hvor medarbejdere og elever blev involveret. Efter sommerferien har vi gennemført flere omstruktureringer og personaletilpasninger. På bestyrelsesmødet i december 2015 blev det besluttet at skolen har brug for at få justeret vision, mission og strategi, ikke mindst set i lyset af at vi fremadrettet ikke skal have 10. klasse og ScienceTalenter som en del af skolens aktiviteter. Det er derfor naturligt at handlingsplanen kobles på den nye proces. At skolen ikke har gennemført proces om handlingsplan og at skolebestyrelsen ikke har behandlet og vedtaget en handlingsplan kan hverken tages som et udtryk for at der ikke sker noget på Sorø Akademis Skole, eller at de handlinger vi har foretaget ikke har fulgt en overordnet plan. Men målet er ikke opnået. Mål nr. 6: Personaletrivsel Da resultatkontrakten for 2015 blev indgået i december 2014, var det endnu ikke besluttet at deltage i den arbejdsmiljøundersøgelse om Professionel Kapital, som vi, sammen med ca. 20 andre gymnasier, har deltaget i i Professionel Kapital undersøgelsen erstattede den APV, som vi ellers kunne have afholdt. Den nye undersøgelse indeholder en række undersøgelsesområder, som er nye og relevante, men indeholder ikke data som kan anvendes til at måle medarbejdernes vurdering af involvering og informationsniveau. Der findes data på graden af motivation/engagement, indflydelse på egne arbejdsopgaver og fx klare kriterier for kvalitet i arbejdet. Men ikke direkte involvering og informationsniveau. Ledelsen har vurderet at det ikke er hensigtsmæssigt at gennemføre en APV, som supplement til Professionel Kapital. Vi har alene gennemført en tillægsundersøgelse om det fysiske arbejdsmiljø. Vi kan således ikke med rimelighed sige, at målet er opnået. Målet er ikke opnået. Mål nr. 7: Eleverne skal have mere tid med lærerne Skolen har, forud for tilrettelæggelsen af skoleåret 2015/16, haft et langt større fokus på omlagt skriftlighed. Alle fag er blevet planlagt/skemalagt med flere lektioner end uddannelsestiden tilsagde, og lærerne har dermed i langt højere grad kunnet tilrettelægge omlagt skriftlighed som en del af undervisningen. En række lærere har deltaget i kurser om omlagt skriftlighed i fagene. Målet er opnået. Mål nr. 8: Styrket faglighed Skolens eksamensgennemsnit 2015 var præcis 7,3. Målet er opnået. Mål nr. 9: Større spredningseffekt for ScienceTalenter Målet udgår, jf. pkt. 2.4 Målrapportering. 2.5 Forventninger til det kommende år. Tabel 5. Forventninger til det kommende år Mio.kr. Regnskab 2015 Grundbudget 2016

12 12 Bevilling og øvrige indtægter 73,2 69,8 Udgifter 72,9 69,8 Resultat 0,4 0,0 I 2016 skal vi konsolidere de mange forandringer som er foretaget på det teknisk/administrative område, samtidig med at vi fastholder en høj kvalitet i serviceydelserne. På undervisningsområdet skal vi fortsat have fokus på God og Motiverende Undervisning, herunder overværelse af undervisning i forbindelse med MUS, mere kollegial sparring, gruppeudviklingssamtaler og implementering af nyt koncept for undervisningsevaluering. Vi har planlagt faglig/pædagogisk indsatsområde om rettelser og feedback på skriftlige opgaver og vi vil blive endnu bedre til omlagt skriftlighed. Vi har igangsat en ambitiøs motionsindsats, hvor både kostelever og dagelever får mulighed for at dyrke forskellige former for motion udenfor skoletiden. Endelig har vi fortsat fokus på medarbejdertrivsel og arbejdsmiljø og vil fortsætte vores arbejde med "Professionel Kapital". De økonomiske rammer er i 2016 betinget af en fortsat god søgning til skolen. Skolen forventer optag af 7 nye 1g klasser sommeren 2016 og håber også at kunne fylde kostskolen. Udover at skolen rammes af omprioriteringsbidraget (2% årligt i perioden ), oplever skolen i 2016 den fulde bevillingsmæssige effekt af nedgangen fra 22 til 21 gymnasieklasser medio Endelig har skolen i budgetlægningen for 2016 taget højde for tilpasningen ifm., at skolen fra skoleåret 2016/17 ikke længere udbyder 10. klasse. Bevilling til 10. klasseelever er optaget på finansloven for 2016, men skolen har i sin interne budgettering af Tillægsbevilling 2016 taget højde for, at der ikke optages 10. klasseelever fra og med august På lønsumssiden har skolen i 2015 foretaget tilpasninger blandt det teknisk-administrative personale, bl.a. ved indgåelse af en samarbejdsaftale med Stenhus Gymnasium og HF om løsning af opgaver ifm. løn- og personaleadministration. Desuden er skolens madproduktion og måltidsafvikling blevet effektiviseret, idet skolens to køkkener er blevet sammenlagt i Derudover er der primo 2016 igangsat en tilpasning blandt skolens lærere, hvor en kombination af pension, afskedigelse og frivillige/tvungne nedsættelser af beskæftigelsesgrad medvirker til, at skolens lønsumsudfordring i 2016 vurderes håndteret med rettidig omhu. På driftssiden forudser skolen ingen væsentlige udfordringer. Skolen fortsætter ambitionerne om effektivisering af indkøb for derigennem at nedbringe de faste driftsudgifter til fordel for også i 2016 at kunne kanalisere yderligere midler til kerneydelsen, undervisning. ScienceTalenter forventes i 2016 sammenlagt med den selvejende institution Astra (tidligere NTS). ScienceTalenters bevilling og akkumulerede overskud vil derfor skulle udskilles fra skolens økonomi. 3. Regnskab 3.1 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis har taget udgangspunkt i Regnskabsbekendtgørelsen og Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning, hvis principper for den omkostningsbaserede regnskabspraksis igennem året er blevet fulgt for såvel resultatopgørelsens som for balancens vedkommende. Skolen afregner i forhold til den omkostningsbaserede bevilling, som er modtaget i regnskabsåret De anvendte data til brug for udarbejdelse af årsrapporten er henholdsvis fra SKS, SLS og Navision Stat. I forbindelse med en omkostningsfordeling af skolens årlige udgifter til hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration på skolens 4 hovedopgaver, er der anvendt skøn på baggrund af fordelingsnøgler, jf Anvendt metode til omkostningsfordeling. 3.2 Resultatopgørelse mv Resultatopgørelse Nedenstående tabel 6 viser årets økonomiske resultat. Ud over regnskabsåret 2015 er sidste år 2014 samt budgetåret 2016 anført til sammenligning, alle efter de omkostningsbestemte regler. Budgettet for 2016 afspejler alene FL2016 og medtager således ikke forventninger til årets TB.

13 13 Brugen af fortegn er i overensstemmelse med Statens Koncernsystem (indtægter i minus, omkostninger i plus). Der er foretaget afrundinger i tabellen. Tabel 6: Resultatopgørelse Note Mio. kr Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling Bevilling -55,3-52,1-49,6 Salg af varer og tjenesteydelser -20,2-19,3-20,2 Ordinære driftsindtægter i alt -75,5-71,4-69,8 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre Forbrugsomkostninger Husleje 0,1 0,2 0 Andre forbrugsomkostninger Forbrugsomkostninger i alt 0,1 0,2 0 Personaleomkostninger Lønninger 47,4 46,0 44,0 Pension 7,6 7,1 6,6 Lønrefusion -2,6-1,6-1,2 Andre personaleomkostninger -0,1-0,4 0,0 Personaleomkostninger i alt 52,3 51,1 49,4 Andre ordinære driftsomkostninger 22,0 21,0 20,3 Af- og nedskrivninger 0,2 0,2 0,1 Ordinære driftsomkostninger i alt 74,5 72,5 69,8 Resultat af ordinær drift -1,0 1,1 0,0 Andre driftsposter 1 Andre driftsindtægter -0,6-1,7-0,1 Andre driftsudgifter 0,1 0,1 0,1 Resultat før finansielle poster -1,5-0,5 0,0 Finansielle poster Finansielle indtægter 0 0 0

14 14 Finansielle udgifter 0 0,1 0 Resultat før ekstraordinære poster -1,5-0,4 0,0 Ekstraordinære poster 2 Ekstraordinære indtægter -0,2-0,1-0,1 3 Ekstraordinære udgifter 0,2 0,1 0,1 Årets resultat -1,5-0,4 0,0 Resultatopgørelsen for den samlede drift af skolen i 2015 udviser et overskud på 0,4 mio. kr., som overføres til egenkapitalen, jf. tabel 7. Skolens andel af overskuddet udgør et underskud på 0,5 mio.kr., som er sammensat af et underskud på skoledriften på 0,8 mio.kr. og et overskud på den indtægtsdækkede virksomhed på 0,3 mio.kr. Årsagerne til underskuddet på skoledriften er først og fremmest den medio 2015 udmeldte dispositionsbegrænsning på 0,5 mio.kr. samt omkostninger ifm. personalemæssige tilpasninger, hvor der bl.a. i en periode har været dobbelt lønudgift. Endelig har skolen i 2015 afholdt udgifter til køb af inventar mv. ifm. istandsættelse og indretning af nye kontorfaciliteter til skolens administration/ledelse samt til opgradering af skolens fibernetværk. ScienceTalenter har på tværs af sine tre delregnskaber i 2015 skabt et overskud på 0,9 mio.kr. Årsagen er først og fremmest, at der igennem store dele af året var en vakance på talentchefstillingen, hvilket har udmøntet sig i en konkret betydelig lønbesparelse samt en generel udgiftstilbageholdenhed i afventen af en ny leders tiltræden. På talentaktivitetens almindelige virksomhed er der således skabt et overskud på 1,2 mio.kr. ScienceTalenters indtægtsdækkede virksomhed er fortsat af begrænset omfang og har i 2015 skabt et lille overskud på ca kr. På de tilskudsfinansierede aktiviteter har det ikke været muligt at skabe de forventede indtægter, bl.a. på grund af udskydelsen af en konference til 2016, ligesom der formentlig på grund af de generelle sparekrav i undervisningssektoren er skabt færre netværksindtægter. De tilskudsfinansierede aktiviteter kommer derfor ud af 2015 med et underskud på 0,3 mio.kr., som er finansieret dels via det akkumulerede overskud på kontoen, dels via overførsel af overskud fra den almindelige virksomhed og den indtægtsdækkede virksomhed. Dette indebærer, at ScienceTalenter for første gang i centrets historie i 2015 ikke har haft behov for overførsel af bevilling til finansiering af underskud på talentplejeaktiviteter Resultatdisponering Tabel 7. Resultatdisponering Mio. kr Disponeret til overført overskud -1,5-0,4 0, Forklaring af tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter Skolen har ikke tilbageførte hensættelser og periodiseringsposter. 3.3 Balancen Balancen udviser skolens aktiver og passiver pr , jf. tabel 8. Brugen af fortegn er i overensstemmelse med Statens Koncernsystem (passiverne i minus). Tabel 8: Balancen Note AKTIVER Mio. kr Note PASSIVER Mio. kr ANLÆGSAKTIVER EGENKAPITAL 4 Immaterielle anlægsaktiver Startkapital 0,0-0,9 Færdiggjorte udviklingsprojekter 0,0 0,0 Opskrivninger 0,0 0,0 Erhvervede koncessioner, patenter, licenser 0,0 0,0 Reserveret egenkapital

15 15 mv. Udviklingsprojekter under udførelse 0,0 0,0 Overført overskud -3,1-3,5 Immaterielle anlægsaktiver i alt 0,0 0,0 Egenkapital i alt -3,1-4,4 5 Materielle anlægsaktiver Grunde, arealer og bygninger 0,0 0,0 6 Hensatte forpligtelser -0,8-0,3 Infrastruktur 0,0 0,0 Produktionsanlæg og maskiner 0,0 0,0 Langfristede gældsposter Transportmateriel 0,1 0,1 7 FF4 Anden langfristet gæld -0,4-0,2 Inventar og IT udstyr 0,3 0,1 Donationer 0,0 0,0 Igangværende arbejder for egen regning 0,0 0,0 Anden langfristet gæld 0,0 0,0 Materielle anlægsaktiver i alt 0,4 0,2 Langfristede gældsforpligtelser i alt Finansielle anlægsaktiver Kortfristede gældsposter -0,4-0,2 Statsforskrivning 0,0 0,9 Leverandører af varer og tjenesteydelser -2,6-2,1 Finansielle anlægsaktiver i alt 0,0 0,9 Anden kortfristet gæld -1,9-1,6 Anlægsaktiver i alt 0,4 1,1 Skyldige feriepenge -6,8-6,4 Omsætningsaktiver Igangværende arbejder for fremmed regning -0,1-1,4 Varebeholdninger 0,0 0,0 Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser -0,1-0,2 Tilgodehavender 2,2 2,8 Kortfristet gæld i alt -11,5-11,7 Værdipapirer 0,0 0,0 Likvide beholdninger FF5 Uforrentet konto 10,5 9,2 FF7 Finansieringskonto 1,8 3,1 Andre likvider 0,9 0,3 Likvide beholdninger i alt 13,2 12,6 Omsætningsaktiver i alt 15,4 15,4 Gæld i alt - 11,9 Aktiver i alt 15,9 16,6 Passiver i alt - 15,9-11,9-16,6 Balancesummen er samlet set i forhold til 2014 øget til 16,6 mio. kr. (+0,7 mio.kr.). På aktivsiden er årsagen en justering af statsforskrivning (startkapital), jf. bemærkninger nedenfor under tabel 9 Egenkapitalforklaring, mens øvrige aktivtyper stort set er uændret. På passivsiden stiger egenkapitalen, bl.a. som følge af en regulering af startkapitalen, og der sker et fald vedrørende hensatte forpligtelser Egenkapitalforklaring Tabel 9: Egenkapitalforklaring, mio.kr Egenkapital, primo 2,6 3,1

16 16 Reguleret egenkapital, primo Ændringer i reguleret egenkapital Reguleret egenkapital, ultimo Overført overskud, primo Primoregulering/flytning mellem bogføringskredse Mellemregninger med andre statsinstitutioner Regulering af det overførte overskud Overført fra årets resultat Bortfald af årets resultat Overført overskud, ultimo 0,9-0,9 0,0 1,6 0,0 0,0 0,0 1,5 0,0 3,1 0,0 0,9 0,9 3,1 0,0 0,0 0,0 0,4 0,0 3,5 Egenkapital, ultimo 3,1 4,4 Årets egenkapital var primo året 3,1 mio. kr. Egenkapitalen ultimo året er forøget med overførsel af årets overskud på 0,4 mio. kr. samt en regnskabsteknisk regulering af startkapitalen på 0,9 mio. kr., hvorefter egenkapitalen ultimo 2015 udgør 4,4 mio. kr. Der budgetteres ikke med forbrug af egenkapitalen i Startkapitalen på 0,9 mio. kr. var ved en fejl ikke hjemlet på FL2014, hvorfor den regulerede egenkapital blev nulstillet i 2014-regnskabet. Startkapitalen er imidlertid lagt ind igen i 2015-regnskabet, således at den regulerede egenkapital i 2015 udgør 0,9 mio. kr. 3.5 Likviditet og låneramme Trækket på likviditet har igennem året holdt sig inden for lånerammen. Endvidere kan det bekræftes, at FF4 samt anden langfristet gæld igennem året har været lig med summen af de materielle anlægsaktiver. Tabel 10: Udnyttelse af låneramme 2015 mio. kr. Sum af saldo på FF4 pr. 31. december ,2 Låneramme på FL14 1,8 Udnyttelsesgrad i pct. 12,8 3.6 Opfølgning på lønsumsloft (kun driftsbevillinger) Med hensyn til lønudgifter har Sorø Akademis Skole samlet set i 2015 holdt sig indenfor lønsumsloftet. Et mindreforbrug i størrelsesordenen 0,2 mio. kr. efter TB15 er tillagt den akkumulerede opsparing. Bag det positive resultat ligger, at merforbruget på 0,3 mio. kr. på skolevirksomhedens lønsumsloft ( ) opvejes af et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. på ScienceTalenters ( ) lønsumsloft. For årsager henvises til pkt. 2.2 Ledelsesberetning. Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto mio. kr. Lønsumsloft FL 44,0 Lønsumsloft inkl. TB 44,4 Lønforbrug under lønsumsloft 44,2 Difference (mindreforbrug) 0,2

17 17 Akk. opsparing ultimo ,4 Akk. opsparing ultimo ,6 3.7 Bevillingsregnskabet Tabel 12. Bevillingsregnskab Hovedkonto Navn Bevillingstype (Mio. kr.) Bevilling Regnskab Sorø Akademis Skole 1) Driftsbevilling Udgifter 65,9 72,9 Indtægter 13,8 21, Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole 2) Reservationsbevilling Udgifter 7,1 7,6 Indtægter 0 0 1) Ift. hovedkonto blev årets egne indtægter højere end forudsat på FL Hertil kommer, at skolens bevilling blev forøget på TB15 med netto 0,1 mio. kr. Merbevillingen og de øgede indtægter er løbende indkalkuleret i budgettet og er indgået i den løbende drift. Årets resultat udviser et driftsmæssigt nettooverskud på 0,4 mio. kr. jf. de under pkt. 2.2 Ledelsesberetning anførte forklaringer. 2) Sorø Akademis Skole ejer ingen bygninger, men er udelukkende bruger af et større bygningskompleks, som er stillet til rådighed for skolens drift. Reservationsbevillingen varetages af Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling, hvorfra Sorø Akademis Skole i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten modtager oplysninger for så vidt angår reservationsbevillingsafregningen. Nedenfor redegøres for den udgiftsbaserede konto Tilskud til vedligeholdelsesarbejder på Sorø Akademis Skole.. Kontoen medtages i Sorø Akademis Skoles årsrapport, da bevillingen på kontoen helt og holdent anvendes til renovering, vedligeholdelse og modernisering af de bygninger, som skolen og ScienceTalenter har til huse i. Tabel 12A: Bevillingsafregning (mio. kr.) Hovedkonto Regnskab 2014 Budget 2015 (FL+TB) Regnskab 2015 Difference Budget Mindre byggearbejder 7,1 7,1 7,6 0,5 24,8 Øvrige beholdninger primo ,6 På FFL2015 var der en bevilling på 7,2 mio. kr. på Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole. Bevillingen blev som følge af begrænsning af statslige udgifter nedsat med 0,1 mio. kr. på TB2015. Ved udgangen af 2015 var der anvendt 7,6 mio. kr. til formålet. Opsparingen er således nedbragt med 0,5 mio. kr., som primært er anvendt til brandsikring af Rektorgårdens forbygning som følge af myndighedskrav, ekstraarbejder ifm. udbedring af spærkonstruktion i idrætshallen samt istandsættelse af lokaler som følge af flytning af rektorkontor og administration fra Ingemanns Hus og Molbechs Hus til hovedbygningen. Bygningsvedligeholdet er i 2015 planlagt og struktureret inden for følgende tre kategorier: Afhjælpende (udbedring af skader eller mangler umiddelbart efter opståen/konstatering samt udbedring og reparation af akutskader, som er rekvireret direkte af skolen). Forebyggende (opretholdelse af bygningsdeles stand og funktion i hele deres levetid). Genoprettende (genoprettelse af bygningsdel til et tilstræb niveau). Der er i 2015 udført renovering af hovedbygningens udvendige nordtrappe som et særskilt hovedprojekt inden for kategorien genoprettende vedligehold.

18 18 Der er i februar 2015 udført bygningssyn for og udarbejdet rapport over synet. Udgiften på 0,2 mio. kr. indgår i totaludgiften under det forebyggende vedligehold. Desuden er der i 2015 afholdt udgifter på 0,1 mio. kr. til rådgivning ifm. hovedistandsættelse af Rektorgårdens Bagbygning. Den oprindeligt projekterede renovering af hovedbygningens køkkengulv er af praktiske årsager udskudt til udførelse i skolesommerferien 2016 ligesom kalkning af Det Nye Alumnat er udskudt pga. kuldegrader. Af nedenstående tabel 12B fremgår de i 2015 igangsatte projekter under Tilskud til vedligeholdelsesarbejder ved Sorø Akademis Skole. De igangsatte renoverings- og vedligeholdelsesprojekter er færdiggjort i Tabel 12B: Oversigt over afsluttede projekter (mio. kr.) Afsluttede renoverings- og vedligeholdelsesprojekter Byggestart Forventet afslutning ved byggestart Faktisk afslutningstidspunkt Oprindelig budgetteret totaludgift Totaludgift Afhjælpende vedligeholdelsesarbejder Forebyggende vedligeholdelsesarbejder Genoprettende vedligeholdelsesarbejder Genopretning af Hovedbygningens udvendige nordtrappe ,6 0, ,3 1, ,7 3, ,5 1,4 I 2016 igangsættes et renoveringsprojekt på Rektorgårdens Bagbygning. Der er på FL2016 afsat en bevilling på 24,8 mio. kr., hvoraf 20,8 mio. kr. forventes anvendt til renoveringen af Rektorgårdens Bagbygning, mens den resterende bevilling på 4,0 mio. kr. forventes anvendt til øvrige vedligeholdelsesarbejder i Bilag 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Noter til balancen 4.2 Indtægtsdækket virksomhed 4.3 Gebyrfinansieret virksomhed 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter 4.5 Forelagte investeringer 4.6 Supplerende bilag Anvendt metode til omkostningsfordeling Kapacitet (normering) Antal elever på skolen fordelt på klassetrin pr. 5/ Gennemført studentereksamen Tilgang/afgang i 10. klasse

19 Oversigt over antallet af 10. klasseelever der fortsætter i gymnasieafdelingen Tilgang/afgang på kostskolen Lærer/elev ratio Samlede lønudgifter til administration i forhold til den samlede lønsum Direkte omkostninger til drift af 10. klasse Enhedsomkostning pr. elev 4.1 Noter til resultatopgørelse og balance Noter til resultatopgørelsen Note 1. Andre driftsindtægter Beløbet vedrører donationer, taxametertilskud for afvikling af introforløb og brobygning samt diverse erstatninger. Stigningen i andre driftsindtægter fra 2014 til 2015 skyldes ekstraordinære donationer fra Stiftelsen Sorø Akademi ifm. opgradering af skolens fibernetværk samt indretning af skolens nye administrationslokaler. Note 2. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter vedrører bidrag fra Styrelsen for Undervisning og Kvalitet vedrørende hjælpematerialer i undervisningen (SPS). Note 3. Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære indtægter vedrører udgifter vedrørende hjælpematerialer i undervisningen (SPS) Noter til balancen Note 4. Immaterielle anlægsaktiver Skolen har ingen udviklingsprojekter under udførelse. Mio. kr. Erhvervede koncessioner, patenter, licenser, mv. Immaterielle anlægsaktiver ialt Kostpris, primo 0,1 0,1 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 Tilgang 0,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 Kostpris pr. 31. december ,1 0,1 Akkumulerede afskrivninger -0,1-0,1 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31. december 2015 Regnskabsmæssig værdi 31. december ,1-0,1 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,0 Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode (år) 8 -

20 20 Note 5. Materielle anlægsaktiver Skolen har ingen igangværende arbejder for egen regning. Tabel 14: Note 5. Materielle anlægsaktiver Mio. kr. Transportmateriel ITudstyr Inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kostpris, primo 0,2 3,9 2,9 7,0 Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilgang 0,0 0,0 0,0 0,0 Afgang 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostpris pr. 31. december ,2 3,9 2,9 7,0 Akkumulerede afskrivninger -0,1-3,9-2,8-6,8 Akkumulerede nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31. december ,1-3,9-2,8-6,8 Regnskabsmæssig værdi 31. december ,1 0,0 0,1 0,2 Årets afskrivninger 0,0 0,0-0,1-0,2 Årets nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets af- og nedskrivninger 0,0 0,0-0,1-0,2 Lineære afskrivninger, afskrivningsperiode (år) Note 6 Hensættelser Der er i balancen samlet set hensat ca. 0,3 mio. kr. under hensatte forpligtelser, som afrundet - fordeler sig med 0,1 mio. kr. til imødegåelse af fratrædelsesgodtgørelser og 0,1 mio. kr. vedrørende hensættelser til resultatløn. Nedgangen i hensættelser fra 0,8 mio. kr. i 2014 til 0,3 mio.kr. i 2015 skyldes primært udbetaling af fratrædelsesgodtgørelse til åremålsansat talentchef samt tilbageførsel af ikke benyttede hensatte midler til flyttegodtgørelse. Note 7 Anden langfristet gæld Den langfristede gældsforpligtelse vedrører finansieringen af den bogførte værdi af skolens materielle og immaterielle anlægsaktiver. Skolen ejer ingen bygninger og har som følge heraf ingen prioritetsgæld. 4.2 Indtægtsdækket virksomhed Sorø Akademis Skoles indtægtsdækkede virksomhed omfatter afvikling af eksterne kursus- og konferencearrangementer i skolens bygninger. Overskuddet fra denne virksomhed indgår i skolens almindelige løbende drift. De seneste fire års akkumulerede resultat fremgår af tabel 15. ScienceTalenter har fra 1. januar 2013 i begrænset omfang drevet indtægtsdækket virksomhed vedrørende kursus- og konferenceaktiviteter, rundvisninger mv. Overskuddet på den indtægtsdækkede virksomhed kan overføres til forbrug på Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. De seneste tre års akkumulerede resultater fremgår af tabel 15.

21 21 Tabel 15. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed (Underkonto og ) Kr Indtægtsdækket virksomhed (skolen) Indtægtsdækket virksomhed (ScienceTalenter) Gebyrfinansieret virksomhed Skolen har ikke gebyrfinansieret virksomhed. 4.4 Tilskudsfinansierede aktiviteter De tilskudsfinansierede aktiviteter gennemføres af ScienceTalenter og fremgår af underkonto Andre tilskudsfinansierede aktiviteter. Ministeriet har på finansloven en særlig bevillingsbestemmelse om adgang til at overføre bevillinger fra Forsøgs- og udviklingsarbejde mv. til Sorø Akademis Skole til finansiering af underskud på talentplejeaktiviteter. Underskudsgarantien kan bringes i anvendelse, hvis forudsætningerne for de lagte budgetter for talentaktiviteterne viser sig ikke at holde. I 2015 har ScienceTalenter med et underskud på 0,3 mio. kr. leveret det historisk set laveste underskud på de tilskudsfinansierede aktiviteter. På grund af et samtidig meget positivt resultat på ScienceTalenters alm. virksomhed (jf. pkt. 2.2 om årets resultat) samt via det akkumulerede overskud på den tilskudsfinansierede aktivitet, har ScienceTalenter været i stand til at dække underskuddet uden at trække på underskudsgarantien. Tabel 18: Oversigt over tilskudsfinansierede aktiviteter Ordning Kr.) Overført overskud fra tidligere år Årets indtægter Årets tilskud Årets udgifter Årets resultat Overført Overskud til overskud fra videreførelse ScienceTalenters alm. virksomhed og indtægtsdækkede virksomhed Talentaktiviteter , ,0 Note: Fortegn svarer til Statens Budgetsystem, negativt fortegn er lig med underskud. 4.5 Forelagte investeringer Skolen har ingen igangværende arbejder, som har været forelagt Finansudvalget. 4.6 Supplerende bilag Anvendt metode til omkostningsfordeling Skolen har foretaget en fordeling af omkostninger på de hovedopgaver, som er angivet i Finanslovens virksomhedsoversigt. Skolen budgetterer som udgangspunkt ikke på de fire hovedopgaver rent operationelt, bortset fra talentaktiviteterne, idet de øvrige aktiviteter alle er en integreret del af skolens daglige virke. Ud fra en budgettering på interne aktiviteter, samt ud fra skøn, er det dog muligt at fordele flere af de direkte udgifter til løn og direkte henførbare driftsudgifter på hovedopgaverne. De årlige forbrugsudgifter og udgifter til dagligt vedligehold er som udgangspunkt ikke fordelt på hovedopgaverne, men er en del af fællesomkostningerne under kategorien hjælpefunktioner. Tilsvarende gælder for løn til administrativt personale og ledelse, som også er indeholdt under generel ledelse og administration. I nærværende årsrapport er bevilling og øvrige indtægter søgt fordelt bedst muligt. Dette er sket dels ud fra tidligere drøftelser med revisionsfirmaet Ernst & Young, som har bistået med forslag til fordelingsnøgler i form af et forholdstal mellem skolens udgifter på hovedopgaver i øvrigt, dels ud fra drøftelser med Ministeriet for Børn, Undervisning og Ligestilling om en hensigtsmæssig metode til fordeling af bevillingen, der tager udgangspunkt i de i 2015 anvendte taxametersatser til sammenlignelige uddannelser. Valg af denne nøgle vurderes at give det bedste skøn over en fordeling, som tilnærmelsesvist vil give et retvisende billede af driften. Der skal dog tages et vist forbehold for beregningernes rigtighed, da de skal opfattes som skøn Kapacitet (normering)