Rolfsted og Omegns Transformerforenings. Årsrapport 2012

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Tværkajen 5 Postboks Odense C Telefon Telefax Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. CVR-nr Årsrapport 2012 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Noter 10

3 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 1 Selskabsoplysninger Selskab Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. CVR-nr.: Hjemstedskommune: Faaborg-Midtfyn Telefon: rt@rolfstedtrafo.dk Bestyrelse Bendt Søberg Steen Mikkelsen Peter Binderup Peter Godskesen Jørn Jørgensen Knud Knudsen Palle Holmegaard Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent

4 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ferritslev, den 18. april 2013 Bestyrelse Bendt Søberg Steen Mikkelsen Peter Binderup formand Peter Godskesen Jørn Jørgensen Knud Knudsen Palle Holmegaard

5 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 18. april 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Nielsen statsautoriseret revisor

6 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 4 Ledelsesberetning Formål Selskabets vedtægtsbestemte formål er: at drive netvirksomhed i henhold til den til enhver tid gældende lov om elforsyning og at være moderselskab for et selskab, der driver virksomhed som forsyningspligtselskab i henhold til den til enhver tid gældende lov om elforsyning. Hovedaktivitet Selskabet drives efter bevilling fra Energistyrelsen. Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. varetager de daglige arbejdsopgaver med at forsyne ca netkunder i bevillingsområdet. Selskabet udbygger og vedligeholder anlæggene, så leveringssikkerheden for alle netkunder bliver størst mulig. Ud over de traditionelle arbejdsopgaver meddeler selskabet markedsadgang og leverandørskift til de kunder, der har mulighed for at skifte elleverandør. Netselskabet opkræver forsyningspligt el, overordnede nettariffer og PSO (Public Service Obligations) samt afgifter og moms for den systemansvarlige og det offentlige. Ellovgivning Selskabet er omfattet af den nye ellovgivning (lov nr. 279 af 21. marts 2012), som indebærer, at elvirksomheden er skattepligtig og omfattet af årsregnskabsloven med virkning fra 1. januar Energitilsynet fastsætter for hvert regnskabsår en indtægtsramme. Indtægtsrammen udgør det maksimale beløb, som virksomheden kan oppebære i indtægter ved bevillingspligtige aktiviteter. Indtægtsrammen sammensætter sig af en omkostningsramme (herunder afskrivninger), omkostninger uden for omkostningsrammen samt et beløb til forrentning (baseret på netaktiver og fri egenkapital efter ellovgivningens regler). Beregningen af årets indtægtsramme er foretaget med udgangspunkt i Energistyrelsens bekendtgørelse af nr. 335 af 15. april 2011 om indtægtsrammer og åbningsbalancer mv. for netvirksomheder og transmissionsvirksomheder. Udvikling i regnskabsåret Selskabets resultat og økonomiske udvikling har ikke været som forventet.

7 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 5 Ledelsesberetning Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen. Den forventede udvikling Selskabet forventer et negativt resultat for det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning På en ekstraordinær generalforsamling d. 4. januar 2013 blev det på baggrund af den nye lovgivning omkring forsyningspligt besluttet, at standse aktiviteterne i Rolfsted og Omegns Forsyningspligtselskab A/S og i den forbindelse overdrage bevillingen samt kunder til Energi Fyn Handel A/S. Energistyrelsen har ved brev af d. 4. februar 2013 godkendt bevillingsoverdragelsen med virkning fra d. 1. april Rolfsted og Omegns Forsyningspligtselskab indstiller sine aktiviteter pr. 1. april 2013 som følge af at bevillingen og kunderne overdrages til Energi Fyn Handel A/S.

8 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. har med henvisning til årsregnskabslovens 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver udgør kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

9 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 7 Resultatopgørelse for Note kwh kr. t.kr. Salg af strøm El- og CO2-afgift ( ) (10.493) Faste afgifter Køb af strøm ( ) (5.502) Dækningsbidrag Driftsgodtgørelse 0 17 Tab på debitorer (1.009) (6) Administration Drift og vedligeholdelse (81.569) (136) Målere og målersystem (1.062) (45) Kundeadministration 1 ( ) (118) Overordnet teknisk administration 2 ( ) (112) Generel administration 3 ( ) (244) Energispareudgifter (33.329) (102) Balanceansvar mv. (Energi Fyn) 0 (56) Tilbagebetaling fra Energi Fyn - for meget opkrævet nettarif Hensat til tilbagebetaling til forbrugere ( ) (174) Resultat før renter og afskrivninger Af- og nedskrivninger ( ) (459) Resultat før renter m.m. ( ) (267) Aktier nedskrevet til indre værdi (6) Renteindtægter, bank Rente mellemværende forsyningspligtselskab (5.019) (8) Årets resultat ( ) (242)

10 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 8 Balance pr Bygninger, installationer og inventar mv.: Note kr. t.kr. Saldo 1. januar Årets anskaffelser Årets afskrivning ( ) (515) Nettilslutning og netforstærkning: Saldo 1. januar 2012 ( ) (1.773) Årets tilgang ( ) (119) Årets afskrivning ( ) (1.837) Materielle anlægsaktiver Nom aktier i Rolfsted og Omegns Forsyningspligtselskab A/S Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 9 Balance pr Note kr. t.kr. Selskabskapital Overført resultat ( ) (242) Egenkapital Hensættelse til imødegåelse af tab på debitorer Hensatte forpligtelser Diverse skyldige beløb Skyldig A-skat og AM-bidrag m.m Skyldig el-afgift og CO2-afgift Skyldig merværdiafgift (6.035) 22 Mellemregning Rolfsted og Omegns Forsyningspligtselskab A/S Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

12 Rolfsted og Omegns Transformerforenings Netselskab A.m.b.A. 10 Noter 1. Kundeadministration Gager kr. t.kr. Energi Fyn - Administration Overordnet teknisk administration Overordnet teknisk administration Generel administration Konsulenthonorar EDB-software m.m Kontorhold Annoncer Lokaleleje Telefon Revision og regnskabsassistance Revision og regnskabsassistance, regulering tidligere år Forsikringer Møder, generalforsamling mv julb/man T:\AFD2400\141881\141881re1301.doc