Gudenaacentralen A.m.b.a. Årsrapport CVR-nr

Transkript

1 Gudenaacentralen A.m.b.a. Årsrapport 2012 CVR-nr

2 Indhold Selskabsoplysninger... 1 Ledelsespåtegning... 2 Den uafhængige revisors erklæringer... 3 Ledelsesberetning... 4 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse for Balance pr Noter Selskabsoplysninger Selskab Gudenaacentralen A.m.b.a. Bjerringbrovej 54 Tange 8850 Bjerringbro CVR-nr.: Hjemstedskommune: Viborg 92. regnskabsår: Telefon: Internet: Direktion Rasmus Lambert Christensen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab andelshavere NRGi andele EnergiMidt andele Galten Elværk andele Viborg Kommune... 1 andel Bestyrelse Bent Kornbek, formand Hans Pedersen, næstformand Jens Bak-Andersen Jette Abild Jensen Christian Johansen Aage Højbjerg Jørn L. Kristoffersen Arne Bo Larsen Jens-Ove Simonsen 2

3 påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Gudenaacentralen A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet med udgangspunkt i den anvendte regnskabspraksis giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bjerringbro, den 9. april 2013 Direktion: Rasmus Lambert Christensen Bestyrelse: Bent Kornbek Hans Pedersen Jens Bak-Andersen formand næstformand Jette Abild Jensen Christian Johansen Aage Højbjerg Jørn L. Kristoffersen Arne Bo Larsen Jens-Ove Simonsen Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Gudenaacentralen A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Gudenaacentralen A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 9. april 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Lassen statsautoriseret revisor 3

4 Tange sø. Ledelsesberetning Hovedaktivitet Gudenaacentralen A.m.b.a. er et forbrugerejet andelsselskab, der siden 1921 har produceret el på Tangeværket, baseret på vandkraft fra Tange Sø. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Gudenaacentralen I december 2012 traf Natur- og Miljøklagenævnet en principiel afgørelse i de mange klagesager om de statslige vandplaner, der skal udmønte EU s vandrammedirektiv i praksis. Nævnet har erklæret vandplanerne for ugyldige, og den supplerende høring af vandplanerne skal nu gå om. Danmark er i forvejen to år bagud med implementeringen, så de blev hastet igennem i slutningen af Naturstyrelsen har stået for høringen og har beklaget forløbet. Viborg Kommune har givet udtryk for, at der skal findes en fornuftig løsning vedrørende passageforholdene ved Tangeværket, samt at kommunen ikke ønsker at bidrage økonomisk til de påtænkte løsninger. Samtidig indstiller Viborg Kommune, at der ikke skal ske ændringer ved Tange Søs nuværende form og omfang. I forbindelse med vandkraftsøer og vandkraftopstemninger er der endnu ikke skabt klarhed over, hvordan direktivets bestemmelser om passageforhold skal tolkes for at kunne opfylde forpligtelserne om kontinuitet efter vandrammedirektivets krav. Uanset hvilken løsningsmodel der vil blive valgt, vil den med baggrund i projektets omfang tidligst kunne gennemføres i anden planperiode fra 2015 til Selskabets koncession Gudenaacentralens koncession er gældende til den 8. januar For at få iværksat proceduren om en koncessionsforlængelse besluttede bestyrelsen i februar måned 2011 at ansøge daværende miljøminister Karen Ellemann om en forlængelse af selskabets koncession på ikke under 25 år. Efterfølgende har Gudenaacentralen i maj 2012 ansøgt nuværende miljøminister Ida Auken om forlængelse af selskabets koncession. Miljøministeriet afventer en afklaring fra EU s Vandrammedirektiv. Ministeriet vil efterfølgende drøfte fremtidige forhold med Gudenaacentralen for at afklare, hvilke vilkår forlængelsen af koncessionen skal indeholde. Selskabets andele NRGi ønsker helt eller delvist at sælge deres andele i Gudenaacentralen. Galten Elværk har i efteråret 2012 erhvervet Skanderborg Kommunes andele i Gudenaacentralen. Der har i den forbindelse været afholdt generalforsamling for godkendelse af handlen. Produktion og nedbør Produktionen i 2012 blev på kwh. Heraf udgør egetforbruget kwh. Produktionen ligger ca kwh over værkets gennemsnit de sidste 92 år. Nedbøren målt ved Tangeværket var på 704 mm. Der har dog i årets løb været meget store variationer i nedbøren i de enkelte måneder set i forhold til gennemsnittet. Drift og vedligehold Der er i løbet af foråret foretaget de normale eftersyns- og vedligeholdelsesarbejder på værkets turbiner, generatorer, hjælpeanlæg og øvrige udendørsanlæg. I 2011 besluttede man at investere i nyt turbine- og generatorstyresystem til værkets 3 turbiner/generatorer. I forbindelse med hovedeftersynet af turbine 1 har man udskiftet det første styresystem, hvilket forløb problemfrit. Ligeledes er der i 2012 iværksat renovering af Tangeværkets fisketrappe. De gamle træelementer er blevet udskiftet med nye elementer i rustfrit stål, leveret fra 4

5 en lokal maskinfabrik. Tjenesteboligen Bjerringbrovej 40 A er i forbindelse med direktørskifte blevet istandsat. svinger, kan Power Hub tænde eller slukke for enheder ude hos kunderne/producenterne. Power Hub kan dermed sikre, at alle enhederne bliver udnyttet optimalt både til gavn for elsystemet og for anlægsejeren. Når anlæggene udnyttes optimalt, vil de være i stand til at levere de ydelser, der er brug for i det fremtidige grønne elsystem. Jernbaneviadukten ved indkørslen til Gudenaacentralens område blev i 2012 udskiftet, således det nu er muligt at passere med større køretøjer. Projektet var et samarbejde mellem Bane Danmark, Viborg Kommune, Energimuseet og Gudenaacentralen. Tangeværket har modtaget kr. i alt i VEtilskud, hvilket svarer til ca. 12 øre pr. kwh. Plantage og fiskeri Tangeværket modtager VE-beviser for hele værkets produktion. Halvdelen af disse VE-beviser er solgt i Danmark, resten søges solgt som LEC-beviser. Salg af ovennævnte beviser varetages af Nordjysk Elhandel. Grundet den almindelige økonomiske afmatning har der dog været faldende priser på disse produkter. I plantagen er der i løbet af efteråret skovet løv- og nåletræ, som er solgt som tømmer til savværker samt som brænde i lokalområdet. Fiskeriet er videreført uændret i Indtjeningen er på samme niveau som tidligere år. I 2012 har der ligeledes været indgået aftaler om prissikring af dele af værkets produktion. Gudenaacentralens bestyrelse besluttede i februar måned, at man ikke vil søge om forlængelse af licens til ålefiskeri efter december Bestyrelsen og direktionen har iværksat handlinger til at sikre likviditet fra driften til de fremtidige investeringer i vedligeholdelse af anlægget. Kommunerne langs åen besluttede, at der også i 2012 skulle foretages grødeskæring. Der er blevet skåret grøde opstrøms fra Borre Å og til Silkeborg Langsø og nedenstrøms fra Stevnstrup til ovenfor Bjerringbro. Direktørskifte Gudenaacentralens direktør gennem 16 år, Robert Møller stoppede i selskabet den 31. juli Robert Møller havde efter eget ønske valgt at gå på pension som 62-årig. I stedet for Robert Møller har selskabet ansat maskinmester Rasmus Lambert Christensen som ny direktør. Økonomi Årsrapporten udviser et overskud på kr. Årets resultat udløser ikke aktuel skat til betaling. Bestyrelsen indstiller, at der udbetales et udbytte på kr. Dokumentationen af fiskepassagen i Tangeværkets fisketrappe, der blev påbegyndt i 2004, er videreført i Der er afholdt udgifter for ca kr. til dette formål. Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse I 2012 blev antallet af pensionister reduceret til 1, og med baggrund i pensionskassen aktuelle økonomiske forhold vil der ikke være behov for at pensionskassen modtager indbetalinger fra Gudenaacentralen i en betydelig årrække. Tangeværkets produktion er afsat til henholdsvis Energinet.dk og DONG A/S via Power Hub. DONG Energy har udviklet et virtuelt kraftværk, Power Hub. Et it-system der kan styre elproducerende enheder som vandkraftværker, kraftvarmeværker eller nødstrømsanlæg samt elforbrugende enheder. I takt med at produktionen fra de vedvarende energikilder Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Renovering af Tangeværkets fisketrappe, forår

6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter årets fakturerede salg af energi og pristillæg på produktion af elektricitet på vedvarende energianlæg. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift og vedligeholdelse, ejendomsskatter samt administration i øvrigt. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Herudover er der indeholdt pensioner til pensionister i An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse. Pensioner omfatter de i årets løb udbetalte pensioner med fradrag af refusion fra forsikringsselskab. Regulering af den samlede pensionsforpligtelse til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse er desuden inkluderet i personaleomkostninger. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, modtagne udbytter samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser henholdsvis tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen, opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Balancen Materielle anlægsaktiver Kraftstation ved Tange, Tange Transformerstation, Tange Sø, driftsbestyrerbolig, funktionærboliger, plantørbolig, plantager, forpagterbolig og magasin (grunde og bygninger) måles til kostpris og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Andre anlæg, driftsmateriel mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger...20 år Andre anlæg, driftsmateriel mv år 6

7 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Værdipapirer omfatter børsnoterede papirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Såvel realiserede som urealiserede kursreguleringer medtages i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Opstilling af mast ved Tangeværket til udbygning af mobilnettet, vinter

8 RESULTATOPGØRELSE FOR Note kr. kr. Nettoomsætning Andre driftsindtægter Indtægter Andre eksterne omkostninger ( ) ( ) Personaleomkostninger 3 ( ) ( ) Afskrivninger 4 ( ) ( ) Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger (14) (17.485) Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret Overført til næste år ( )

9 Balance pr note kr. kr. Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver Andelskapital 0 0 Overført overskud Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver

10 NOTER TIL REGNSKABET Noter kr. kr. 1. Nettoomsætning Salg af elektricitet Pristillæg på produktion af elektricitet på vedvarende energianlæg Andre driftsindtægter Salg af træ samt jagtleje mv Salg af fisk mv Husleje-, leje- og forpagtningsindtægter mv Salg af traktor Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensionsbidrag Tilskud til An/s Gudenaacentralens Pensionsafviklingskasse Heraf samlet vederlag til direktion og bestyrelse Gennemsnitligt antal ansatte Afskrivninger Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

11 NOTER TIL REGNSKABET Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel bygninger og inventar kr. kr. 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris Tilgang Kostpris Afskrivninger ( ) ( ) Tilgang ( ) ( ) Afskrivninger ( ) ( ) Regnskabsmæssig værdi Andels- Overført Foreslået kapital overskud udbytte kr. kr. kr. 6. Egenkapital Egenkapital Udloddet udbytte 0 0 ( ) Årets resultat 0 ( ) Egenkapital

12 statistik Produktion og gennemsnit Kwh x mil Produktion Gennemsnit Nedbør og gennemsnit , ,00 800,00 600,00 400,00 200,00 0, Nedbør Gennemsnit Produktion og nedbør Produktion kwh x mil. nedbør mm x Produktion Nedbør 12

13 i alt 704, , , afvigelse fra gennemsnit november 49, , , december 59, , , september 97, , , oktober 82, , , juli 58, , , august 72, , , maj 32, , , juni 68, , , marts 33, , , april 48, , , mm kwh mm kwh mm kwh januar 68, , , driftsår nedbør produktion nedbør produktion nedbør produktion Oversigt over produktion og nedbør driftsåret 2012 driftsåret 2011 gennemsnit for de Produktion Produktion 2012 februar 33, , , Produktion Produktion 2012 Oversigt over produktion og nedbør Produktion driftsåret 2012 driftsåret 2011 gennemsnit for de Oversigt over produktion og nedbør 92 driftsår driftsåret nedbør produktion 2012 driftsåret nedbør 2011 produktion gennemsnit nedbør for de produktion 2012 mm kwh mm kwh 92 mm driftsår kwh nedbør produktion nedbør produktion nedbør produktion januar 68, , , mm kwh mm kwh mm kwh februar 33, , , januar 68, , , marts februar 33,70 33, ,60 20, ,70 46, april marts 33,40 48, ,10 20, ,02 43, maj april 48,50 32, ,50 53, ,62 46, juni maj 32,30 68, ,50 70, ,53 56, juli juni 68,40 58, ,20 75, ,77 70, august juli 58,20 72, ,80 100, ,76 81, september august 72,20 97, ,00 90, ,20 77, september oktober 97,80 82, ,45 52, ,07 71, oktober 82, , , november 49, , , november 49, , , december 59, , , december 59, , , i i alt alt 704,3 704, ,35 671, ,37 751, afvigelse fra gennemsnit Produktion

14 ANLÆGGET Kraftstationen ved Tange: Reguleringsbassinet er ca. 600 ha og giver en reguleringsmulighed på kwh, svarende til kwh pr. cm vandstandssænkning. Maskinanlægget omfatter: 3 st. 4-dobbelte francisturbiner, der ved en nettohøjde af 8 m hver kan yde HK (fabr. Kristinehamn). 3 stk. trefasede vekselstrømsgeneratorer á kva, volt, 214 omdr. pr. min. 50 Hz (fabr. Titan). 1 stk. transformer á kva, / volt (SGB). 14

15 15

16 Gudenaacentralen A.m.b.a. Bjerringbrovej 54. Tange 8850 Bjerringbro Telefon