Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart. Perioderegnskab 1. januar -30. november 2014 ( 24. regnskabsår )

Transkript

1 Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart Perioderegnskab 1. januar -30. november 2014 ( 24. regnskabsår ) Bestyrelse: Jørgen Jæger formand Inge Lise Hummelgaard bestyrelsesmedlem Tage Hansen kasserer René Finseth næstformand Søren Ernst bestyrelsesmedlem Anvendte regnskabsprincipper Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabslovens klasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme praksis som sidste år. Indtægter og omkostninger periodiseres. Fast ejendom værdiansættes til anskaffelsessum tillagt låneomkostninger inkl. kurstab. Bygninger afskrives over 25 år. Der afskrives ikke på jord og baneanlæg. Maskiner værdiansættes til anskaffelsespris. Maskiner afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. Inventar værdiansættes til anskaffelsespris. Inventar afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. I årsregnskabet for 2012 er der foretaget enkelte redaktionelle ændringer i regnskabsopstilling i forhold til foregående år. Sammenligningstallene er ændret i overensstemmelse hermed.

2 Resultatopgørelse Bogført Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2014 Note Indtægter 1 Kontingenter Øvrige indtægter I alt Omkostninger 3 Administrationsomkostninger Lønninger incl. træner og frie bolde Drift/leje/leasing maskiner Vedligeholdelse af banen Anlæg Turneringsudvalg Eliteudvalg PR og information Bygninger Juniorudvalg Begynderudvalg Renter/ejendomsskat Periodens ordinære resultat Som disponeres således 21 Overført til egenkapital Side 2

3 Balance Bogført Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2014 Note Aktiver Anlægsaktiver 14 Inventar Vandingsanlæg Maskiner Østre Hougvej 138, Baneanlæg Østre Hougvej Ombygning, Østre Hougvej Omsætningsaktiver Diverse debitorer Kontingenter Diverse tilgode Tilgodehavende moms Likvide midler Aktiver i alt Passiver 21 Egenkapital Gæld Langfristet gæld 24 Jyske Bank Kommunekredit Kortfristet gæld 20 Kassekredit Skyldig moms Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig A-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer Gavekort Jyske Bank Kommunekredit Gæld i alt Passiver i alt Afstemning Leasingforpligtelser og eventualforpligtelser Side 3

4 Pengestrømsanalyse Bogført Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Periodens resultat Afskrivninger 14 Inventar Maskiner /19 Lundbjerggård Driftens likviditetsbidrag Investeringer 14 Investering, inventar Investering, vandingsanlæg Investering maskiner Salg af maskiner Investering, baneanlæg /19 Investering, bygninger Ændring omsætningsaktiver Diverse debitorer Kontingenter Div. Tilgode Tilgodehavende moms Ændring kortfristet gæld 22 Moms Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig a-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer Gavekort Afdrag på lån 24 Jyske Bank Kommunekredit Periodens likviditetsvirkning Afstemning Primo likviditet Periodens likviditetsvirkning Ultimo likviditet Afstemining Side 4

5 Note 1 Kontingenter Juniorer under 18 år Ungseniorer år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Prøvemedlemmer Firmaer Medlemmer under uddannelse Kontingent Lørdagsgolf Weekend, nettoindtægt Bagrum Kontingent par 3 bane Kontingent par 3, passive Indskud fra nye medlemmer Indskud par Flex medlemmer Salg af golfbøger/måtter Note 2 Øvrige indtægter Lokaletilskud incl. regulering tidl. år Kommunalt tilskud u/23 år Erstatning, Energinet.dk Greenfee / turneringsfee Greenfee mad Greenfee, par 3 bane Reklame og sponsorindtægter Erhvervsklub Sponsor lektioner, kontingent Honorar sponsorater Rykkergebyr mv Salg af baneguide Ranglisteturnering Nordea fyn tour Trekantsturnering E Dobbeltdækkergolf Bravo Tours, provision Caddie Car Forsikringsskader Forpagtningsafgift, Restaurant Golfen Indtægt Lundbjerggård Pernille Oddershe Jubilæumsgave Husleje ProShop Tilskud, frivillige Juniorudvalg udf/turneringer/kurser Side 5

6 Note 3 Administrationsomkostninger Telefon/internet Porto og gebyrer/nets Kontorartikler Papir og tryksager Blade og tidskrifter Turistforeningen i Middelfart Administration Pitch & Putt Reparation og vedligehold Småanskaffelser Revision inkl. regulering tidligere år Generalforsamling og møder Repræsentation og gaver Forsikringer års jubilæum Kontingent DGU Trykning scorekort Køb af golfbøger/bolde Kursusudgifter Rådgivning advokat og revisor Range bolde Vestfyn Tøj banekontrol IT-omkostninger Note 4 Drift/leje/leasing maskiner Reparation og vedligehold maskiner Vedligehold boldopsamler Brændstof og olie Forsikringer Afskrivning på maskiner Fortjeneste ved salg af maskiner Leasing af maskiner Leje/Køb af caddie car Reparation cadie car Side 6

7 Note 5 Vedligehold af banen Beplantning m.v Baneudstyr Håndværktøj Vand Elkraft Kemikalier Kunstgødning Topdressing og bunkersand Græsfrø Materiale til stier Dræning Vedligeholdese af driving range Vertikalskæring af fairway Leje maskiner Klipning af rough to gange årligt Måtter til driving range Møde og rejseudgifter Kontrakter, vedligehold Baneændring Banearkitekt Småmaskiner Klipning af fairway Drift af toiletbygning Parkeringsplads/lynafleder Kurser og seminarer Løn til banepersonel Arbejdstøj Beregnet momsrefusion Note 6 Anlæg Vedligehold, vandingsanlæg Vedligehold, boldvaskeanlæg Afskrivning, vandingsanlæg Note 7 Turneringsudvalg Præmier Fortæring ved matcher Kursusudgifter Udvalgsturnering / banens dag Indkøb til matcher Uofficielt DM Lübker Tilmelding matcher Rangebolde turneringsgolf 200 Kørsel, fortæring ved møder Kørsel Side 7

8 Note 8 Eliteudvalg Herrer, division Turneringsbolde og poletter Matcher/vintertræning Kørepenge/brobizz Prøvespil på eksterne baner Overnatning/forplejning Kursus Tøj Træningslejr Vintertræning Møder mm Herrer, danmarksserie Tilmelding DS Turneringsbolde Kørsel Forplejning Træningslejr Damer, division Matcher Elitematcher/tilmelding Kørepenge/brobizz Forplejning/overnatning Turneringsbolde Mentaltræning Overnatning Vintertræning Tøj Eliteturneringer Thomas Bjørn Cup JDT, Jydsk distrikts Turnering Juniorrangliste/Faxe o.a Tilskud via pointsystem Eliteudvalg i alt Side 8

9 Note 9 PR og information Klubblad Distribution af klubblad Møder PR-aktiviteter Skilte mv Banens dag Træningslektioner Køb af baneguides I alt Note 10 Bygninger Bagrum Reparation og vedligeholdelse Vedligeholdelse af vej/snerydning Vedligeholdelse proshoppen Reparation facade lade/tag, maskinbygnin Ombygning, sekretariat + green fee rum Indendørscenter Rengøring Rengøringsartikler El, Lundbjerggård Vand og kloak, Lundbjerggård Forsikring, Lundbjerggård Selvrisiko Tryg Afskrivning, Lundbjerggård Cafe Cafe, interiør mm Viasat Afskrivning, inventar Renovation I alt Side 9

10 Note 11 Juniorudvalg Kørsel Materialer DGU, mm Udflugter/turneringer/weekendtur Kurser, 1. Tee kursus Præmier Tre For Fyn Tour Tøj Kurser, juniortrænere EDB/hjemmeside Ekstra undervisning Gaver Møder og diæter Golfskole, indtægt Golfskole, omkostninger Note 12 Begynder-, regel- og kaninudvalg Annoncer Materialer Rekrutteringsudvalg Møder mm Møder, mad, tøj kaninudvalg Begynderafslutning/kaninafslutning Kaninindtægt Præmiekøb, kaniner Senior plus Kurser Golfens dag / golf med en ven Note 13 Renter og ejendomsskat Renteomkostninger Ejendomsskat Renteindtægter I alt Side 10

11 Note 14 Inventar Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Inventar i alt Note 15 Vandingsanlæg Saldo primo Årets afskrivning Note 16 Maskiner Saldo primo Årets køb Årets salg Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Tilbageført vedr. salg Akkumulerede afskrivninger, ultimo Maskiner i alt Side 11

12 Note 17 Østre Hougvej 138, Baneanlæg Saldo primo Køb/salg/afskrivning Par 3 bane Anskaffelsessum, primo Årets køb Anskaffelsessum, ultimo Baneanlæg i alt Ejendomsværdi (pr. 1/ ) kr , heraf grundværdi kr Note 18 Østre Hougvej 130 Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger, ultimo Ejendomsværdi (pr. 1/ ) kr , heraf grundværdi kr Note 19 Ombygning, Østre Hougvej 130 Saldo primo Årets køb: Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Note 20 Likvide beholdninger Giro Kasse Jyske Bank, KK *) Jyske Bank Jyske Bank, folio Jyske Bank, aftalekonto *) Kreditmaksimum kr. 1 mio. Side 12

13 Note 21 Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Note 22 Skyldig moms Skyldig moms, primo Salgsmoms Købsmoms og vand- og elafgift Betalt moms Moms og afgifter i alt Note 23 Skyldig A-skat mm Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldig s/h Skyldig ATP Skyldig AMP Skyldig AM-bidrag Note 24 Prioritetsgæld Jyske Bank : Saldo primo Afdrag Gæld pr Heraf til betaling i 2014, ca Heraf til betaling efter Kommunekredit : Saldo primo (Lån pr 1/7 2004) Afdrag Gæld pr Heraf til betaling i 2014, ca Heraf til betaling efter Note 25 Leasing og eventualforpligtelser Leasingforpligtelse vedr. maskiner udgør ca. kr Der er tinglyst et skadesløsbrev på kr til Jyske Bank på Østre Hougvej 138. Side 13

14 Budgetforudsætninger for budget 1/1-31/ (ikke revideret) Kontingentindtægter Kkontingent for 2014 er anført nedenfor. Indskud fra nye medlemmer er kr De budgetterede kontingentindtægter har taget udgangspunkt i det foreslåede kontingent og bestyrelsens forventning til antallet af medlemmer baseret på det pr. 31/12-13 kendte antal. Det er forudsat, at tilgang af nye medlemmer i 2014 svarer til afgang i årets løb. Realiseret Forventet Antal Antal Kontingent kr. 1/1-30/ Juniorer under 18 år Juniorer u/banetilladelse Ungseniorer år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Kontingent par 3 bane Kontingent par 3 bane, passive Indskud fra nye medlemmer Flex medlemmer Prøvemedlemmer 0 Lørdagsgolf 0 Nye seniormedlemmer fra 1/ Nye ungseniorer fra 1/ Nye longdistance fra 1/ Nye flexmedlemmer fra 1/ Nye juniorer fra 1/ Passive 0 I alt nye medlemmer 76 Øvrige indtægter Øvrige indtægter er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2013 realiserede. Omkostninger Pleje og vedligehold af klubbens banefaciliteter er budgetteret med udgangspunkt i planer og budgetter fra baneudvalget. Udvalgsbudgetterne er udarbejddet på baggrund af modtagne planer og ønsker og under hensyntagen til det i 2013 realiserede. Øvrige omkostninger er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2013 realiserede samt planlagte aktiviteter. Investeringer Der er ikke budgetteret med investeringer i inventar, maskiner, vandingsanlæg eller bygninger. Side 14

15 Side 15