Budgetbilag. Resume Via de stående udvalg foreligger nu resultatet af den 1. egentlige budgetopfølgning for regnskabsåret 2011.

Transkript

1 Til: 4-årsbudget Nr. 4 ØKONOMI & PLANLÆGNING Do: 13. april 2011 Tlf. dir.: Kontakt: Robert Jensen Sagsnr: Dok.nr: Budgetbilag Første egentlige budgetopfølgning for regnskabsåret 2011 Resume Via de stående udvalg foreligger nu resultet af den 1. egentlige budgetopfølgning for regnskabsåret Budgetopfølgningen viser en samlet budgetforbedring på 0,5 mio. kr., der primært er begrundet i reelle merudgifter vedr. tilbagebetaling af grundskyld og dækningsafgifter på 4,8 mio. kr. til virksomheder og 2,9 mio. kr. på driftsvirksomheden. I mods retning trækker, under øvrige balanceforskydninger, indtægter på 13,3 mio. kr. fra Forsyning Ballerup, der først er indgået i De samlede overførsler fra 2010 til 2011 er nu opgjort til 35,2 mio. kr. Samtidig er de samlede overførsler fra 2011 til 2012 estimeret til 28,6 mio. kr. Redegørelse Driftsbudgettet Den samlede afvigelse på driftsbudgettet udgør 63,3 mio. kr. hvoraf de 60,4 mio. kr. vedrører en opdrift på beskæftigelsesområdet, der modsvares af en tilsvarende indtægt på hovedkonto 07 (generelle tilskud mv.), som følge af lovgivningsmæssig ændring af indssen på beskæftigelsesområdet. Det samlede reelle nettomerforbrug på driftsbudgettet udviser herefter 2,9 mio. Som følge af ny demografi model fra marts 2011 samt øget vækst i udgifterne til boligstøtte øges udgifterne på udvalgsområderne SKU, KFU og SU med 3,8 mio. kr. I mods retning trækker mindreudgifter på det administrive område på 0,9 mio. kr. Herudover er medtaget en række mer- eller mindreudgifter på bl.a. førtidspensioner, 85 flexbostøtte, midlertidige boophold og vederlagsfri fysioterapi, jf. specifikion nedenfor, der balancerer. Befolkningsprognosen og udviklingen i demografien indebærer således en række udfordringer på serviceområderne. Det er delvist lykkedes administrivt finde kompenserende besparelser herfor.

2 Som følge af sanktionslovgivningen i 2011 anbefales det derfor, det besluttes, der senest til 2. budgetopfølgning 2011 findes kompenserende besparelser på minimum 2,9 mio. kr. Endvidere viser budgetopfølgningen, det vil være særdeles vanskeligt opnå blot halvdelen af de 19 mio. kr. der blev indarbejdet i forbindelse med vedtagelsen af budget 2011 vedr. stillingsledighed. Besparelsen skulle indhentes ved hjemtage 1,5 månedsløn i forbindelse med stillingsledighed. Det foreslås derfor, modellen for hjemtagelsen af besparelsen omdefineres, således besparelsen kan opnås, jf. vedlagte not af 14. april Overførsler mellem årene De samlede overførsler, dvs. udskudte leverancer og institutionernes og afdelingernes over/underskud fra 2010 til 2011, er opgjort til 35,2 mio. kr. De samlede overførsler indgår i nærværende budgetopfølgning som en tillægsbevilling, herunder 17,5 mio. kr. der blev godkendt ved decemberopfølgningen Den endelige opgørelse viser dermed en ændring på 17,7 mio. kr. Samtidig er de samlede overførsler fra 2011 til 2012 estimeret til 28,6 mio. kr. Prognosen vedr. overførsler til 2012 er dog noget usikker. Det skal dog understreges såfremt prognosen senere på året bekræftes og eventuelt holder, når regnskab 2011 bliver opgjort, så vil der være forbrugt 6,6 mio. kr. af de overførte midler fra 2010 til 2011 og dermed vil Ballerup Kommune alt andet lige blive omftet af sanktionslovgivningen. Som følge af sanktionslovgivningen i 2011 anbefales det, det besluttes, der senest til 2. budgetopfølgning 2011 findes kompenserende besparelser på de 6,6 mio. kr. Anlægsvirksomheden Den seneste ajourføring af anlægsbudgettet blev foretaget i forbindelse med budgetopfølgningen pr. december Nærværende budgetopfølgning udviser en budgetforringelse på i alt 5,1 mio. kr. på anlægsområdet, inkl. afledt mindre låneoptagelse på 2,3 mio. kr. Siden opfølgningen i december er der primært indarbejdet udskydelser af udgifter og indtægter fra 2010 til 2011 på i alt ca. 30 mio. kr. Økonomiudvalget har den 22. marts 2010 godkendt en flerårig økonomisk stregi, der indebærer anlægsudgifterne reduceres med 80 mio. kr. i perioden Derfor er der i nærværende budgetopfølgning forslag til tilpasninger på ca. 27 mio. kr. Anlægsopfølgningen er nærmere omtalt i budgetbilag nr. 3 af 12. april Udover føromtalte indtægt vedr. generelle tilskud på 60,4 mio. kr. som følge af lovgivningsmæssig ændring af beskæftigelsesindssen, er der alene indarbejdet tilbagebetalinger på i alt 4,8 mio. kr. til selskaber vedr. grundskyld og dækningsafgifter samt indtægter på 13,3 mio. kr., under øvrige balanceforskydninger, fra Forsyning Ballerup, der først er indgået i Side 2

3 Opfølgningsresultet i hovedtræk Resultet kan indledningsvis sammenftes således (1.000 kr.): Driftsvirksomhed nettomerudgift (modsvares delvist af en indtægt under generelle tilskud på 60,360 mio. kr.) Anlægsvirksomhed nettomerudgift Afledt mindre låneoptagelse Generelle tilskud, merindtægt Skter (Grundskyld og dækningsafgifter), tilbagebetaling Øvrige balanceforskydninger, merindtægt Budget- og likviditetsforbedring i alt En hovedoversigt/oversigt over betydende hovedposter er på dette grundlag opstillet i vedhæftede bilag 1. Driftsvirksomhed Nettomerudgiften på kr., jf. ovenfor, kan specificeres således, idet der ses bort fra overførsel af uforbrugte midler fra 2010 til 2011 samt diverse budgetomplaceringer udvalgsområderne imellem (1.000 kr.): Teknik- og Miljøudvalget 0 Skole- og Uddannelsesudvalget * Demografi, merudgift 202 * Diverse afvigelser, merudgift * Kompenserende besparelser Kultur- og Fritidsudvalget * Demografi, merudgift * Kompenserende besparelser Socialudvalget * Førtidspension, mindreudgift * Ældreområdet, herunder demografi, merudgift * Lejetab, samt stigende udgifter til boligstøtte Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Vederlagsfri fysioterapi., samt 85 flexbostøtte, merudgift *... * Midlertidigt boophold, mindreudgift * Kompenserende besparelse Økonomiudvalget * Beskæftigelsesfremmende foranstaltninger * Div. afvigelser, nettomindreudgift * DUT-kompension, Beskæftigelsesfremmende foranstaltninger, medtaget under generelle tilskud Result herefter Side 3

4 Der skal herudover henvises til følgende oversigter over driftsvirksomheden: Vedtaget årsbudget, den nu foreliggende budgetopfølgning samt herefter forventet regnskab udvalgsopdelt (bilag 2). Den nu foreliggende budgetopfølgning supplerende opdeling på bevillingsområdet (bilag 3). Anlægsvirksomhed og heraf afledt låneoptagelse Med hensyn til den nærmere sammensætning af den samlede nettomerudgift på kr., inklusive mindre låneoptagelse jf. ovenfor, henvises der til budgetbilag nr. 3 af 12. april 2011 med tilhørende specifikioner på enkeltprojekter, som vedlægges. De nu registrerede nettomerindtægter på tilsammen kr., jf. ovenfor, kan specificeres således (1.000 kr.): Skter og generelle tilskud Tilskud Beskæftigelsesområdet (DUT), merindtægt Skter (Grundskyld og dækningsafgifter), tilbagebetaling Øvrige balanceforskydninger Mellemregning mellem årene, indtægt fra Forsyning Ballerup først indgået i år I alt nettomerindtægt Likvid beholdning Med baggrund i det nu foreliggende kan kassebeholdningen ved årets udgang tilnærmelsesvis beregnes til følgende (mio. kr.): Faktisk likvid beholdning primo 2011, jf regnskabet 171,2 Budgetteret likviditetsændring inkl. decemberopfølgningen -76,2 Samlet likviditetsændring ved årets 1. budgetopfølgning 0,5 Beregnet likvid beholdning ultimo ,5 Det skal bemærkes, opgørelsen af ultimolikviditeten er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, ultimolikviditeten i mindre grad end gennemsnitslikviditeten udtrykker Kommunens likvide stilling. Afsluttende bemærkninger I det vedtagne 2011-budget var foruds et forbrug af likviditeten på 76,2 mio. kr. inkl. korrektionen ved decemberopfølgningen. Budgetopfølgningen resulterer i en likviditetsforbedring på 0,5 mio. kr. og dermed en likvid beholdning ved årets udgang på 95,5 mio. kr. I forbindelse med ændringer på Økonomiudvalgets bevillingsrammer ligger Økonomi & Planlægnings not af 30. marts 2011 (dok.nr ) og Job & Families not af 31. marts 2011 (dok.nr ) i sagen. Side 4

5 Beslutningsoplæg Økonomi & Planlægning foreslår, den 1. egentlige budgetopfølgning for 2011, herunder anlægsopfølgningen, godkendes, idet samtlige registrerede budgetafvigelser berigtiges bevillingsmæssigt, udvalgene finder kompenserende besparelser på 9,5 mio. kr. senest til anden budgetopfølgning med henblik på forelæggelse for Kommunalbestyrelsen senest i august måned, og det besluttes vedtage den nye model vedr. stillingsledighed mv. for opnå den indbudgetterede besparelse på 19 mio. kr. i Bilag 1: Bilag 2: Bilag 3: Hovedoversigt/oversigt over betydende hovedposter Driftsvirksomhed udvalgsopdelt Driftsvirksomhed opdeling på bevillingsområder Side 5