Kalundborgegnens Antennelaug 4400 Kalundborg. CVR-nr

Transkript

1 4400 Kalundborg CVR-nr Årsrapport 2009

2 Indholdsfortegnelse side: Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance - aktiver 8 Balance - passiver 9 Noter Budget 18 Side 2

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og vedtaget årsrapporten for Bestyrelsen indstiller årsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. Takster pr. tilslutning for året 2009 vedtaget på generalforsamling i marts måned Kontingent - grundpakke 520,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - grundpakke 140,00 excl. moms Kontingent - udvidet pakke 2.390,00 incl. 25% moms Copy-Dan/Koda - udvidet pakke 75,00 excl. moms Indmeldelsesgebyr 62,50 incl. 25% moms Strafgebyr 62,50 incl. 25% moms Tilslutningsafgift 6.995,00 incl. 25% moms Genslutningsgebyr 650,00 incl. 25% moms Honorar formand 7,50 pr. medlem Honorar kasserer 13,13 pr. medlem Medlemstal pr. 31/ Tilsluttede internet pr. 31/ Kalundborg, den 10. februar 2010 Niels-Jørgen Trælle Jørn Almdal Henning Brøgger Obsen Flemming Røen Mogens Houmølle Uno Andersen Per Kruse Side 3

4 Revisionspåtegning Regnskabet er d.d. revideret og fundet i orden. Vi har foretaget stikprøvevis gennemgang af bilagsmaterialet samt afstemt beholdninger med kontoudtog fra banken. Kalundborg, den 1. marts 2010 Sune Sjöberg Per Nykjær Side 4

5 Anvendt regnskabspraksis Generelt. Årsrapporten for Kalundborgegnens Antennelaug for 1. januar december 2009 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskelle mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Resultatopgørelsen. Indtægtskriterier. Laugets indtægter er medtaget i det år hvor levering, normalt fakturadato, har fundet sted. Periodisering af indtægter og udgifter. Indtægter og udgifter er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunktet. Skat af årets resultat. Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis Balancen. Materielle anlægsaktiver. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Fuld returvej og fiberforbindelse måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 10 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Internetudstyr måles til anskaffelsespris. Årets anskaffelser afskrives over 3 år. Beløbet udgiftsføres under afskrivninger. Tilgodehavender. Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Gæld. Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Side 6

7 Resultatopgørelse for perioden 1.januar december Abonnementsafgifter m.v Omkostninger til signalforsyning og netservice Bruttoresultat Andre eksterne udgifter 3 Lokaleomkostninger Administration I Administration II Andre eksterne udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger Resultat før øvrige indtægter Øvrige indtægter Resultat internet Resultat medlemsblad Resultat før finansiering Renteindtægter Renteudgifter Finansiering i alt Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Resultatdisponering Årets resultat Overført fra tidligere år Til disposition Der fordeles således: Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Overført resultat Side 7

8 Balance pr. 31. december 2009 Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 13 Hovedstation samt net Fuld returvej Fiberforbindelse Internetudstyr Bynet administrator Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Deposita Andelsindskud BOXdanmark Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Debitorer Forudbetalte omkostninger Udlån Box Danmark Til gode selskabsskat Moms Beregnede renter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 8

9 Balance pr. 31. december 2009 Passiver Egenkapital 20 Overført resultat Egenkapital i alt Henlæggelser 21 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Henlæggelser i alt Gældsforpligtigelser Kortfristede gældsforpligtigelser Garanti JAC Kommunikationssystemer ApS Kreditorer Anden gæld Skyldig selskabsskat Udlægskonto Copydan/Koda Forudbetalt masteleje Forudbetalt internet Lejedepositum Kortfristede gældsforpligtigelser i alt Gældsforpligtigelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Side 9

10 Noter til regnskabet 1 Abonnementsafgifter m.v. Kontingenter m.v Indmeldelsesgebyrer Rykkergebyrer Tilslutningsafgifter Abonnementsafgifter m.v. i alt Omkostninger til signalforsyninger m.v. Signalforsyning: TDC Kabel TV Canal Digital Signalforsyning i alt Netservice: Service Elomkostninger Reparation og vedligeholdelse af hovedstation 0 0 Reparation og vedligeholdelse af udstyr Gentilslutninger Gentilslutningsomkostninger Kursusudgifter Filteromkostninger Alarmcentral Ændringer hovedforstærkeren Netservice i alt Omkostninger til signalforsyninger m.v. i alt Lokaleomkostninger Husleje Varme Rengøring Vedligehold af lokaler Lokaleomkostninger i alt Administration I Porto Kontorartikler Annoncer og reklame Telefon transport Side 10

11 Noter til regnskabet transport Forsikring Info kabel-tv Edb-omkostninger Brugerundersøgelse Kursusudgifter Vedligeholdelse af kontorudstyr Leasing/leje kontorudstyr Kontorinventar - småanskaffelser Service bynet administrator Kørselsgodtgørelse Gaver Diverse udgifter Administration I i alt Administration II Møde Honorarer Kontingenter Honorarer infokanal Honorar kontorpersonale Sundhedsforsikring ATP-bidrag Pensionsbidrag Arbejdsgiverafgifter Personaleomkostninger Administration II i alt Afskrivninger Tilslutningsomkostninger Udbygning af net Kontorudstyr Ombygning lejede lokaler Fuld returvej Fiberforbindelse Bynet administrator Afskrivninger i alt Øvrige indtægter/udgifter Masteleje Tab Box Danmark Øvrige indtægter/udgifter i alt Side 11

12 Noter til regnskabet 8 Resultat internet Indtægter: Internetopkobling m.v Tilslutningsgebyr Lejeindtægt Indtægter i alt Udgifter: Internetopkobling Tilslutningsomkostninger Materialekøb Edb-omkostninger Vedligeholdelsesabonnement m.v Vedligeholdelse udstyr i øvrigt Forsikring Vagt Konsulenthonorar Løn internet Løn kontorpersonale Sundhedsforsikring ATP-bidrag Pensionsbidrag Arbejdsgiverafgifter Personaleomkostninger Administration Husleje Varme El Rengøring Vedligehold lokaler Porto og gebyrer Kontorartikler Telefon Service/vedl. kontorudstyr Gaver Leasing/leje kontormaskiner Kontorinventar - småanskaffelser transport Side 12

13 Noter til regnskabet 8 Resultat internet transport Abonnenter Møder Kurser Befordring Annoncer og reklame Udstilling Udgifter i alt Resultat før afskrivninger Afskrivninger: Internetudstyr Kontorudstyr Ombygning lejede lokaler Tilslutningsomkostninger Udbygning af net Fuld returvej Fiberforbindelse Bynet administrator Tilbagekøb/salg af routere Afskrivninger i alt Resultat internet i alt Resultat medlemsblad Indtægter: Annonceindtægter Indtægter i alt Udgifter: Trykning og distribution Andre udgifter Udgifter i alt Resultat medlemsblad i alt Side 13

14 Noter til regnskabet 10 Renteindtægter Pengeinstitutter Beregnede renter ultimo Selskabsskat Renteindtægter i alt Renteudgifter Bank Kreditorer Renteudgifter i alt Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst Skat af årets resultat i alt Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. Anskaffelsessum: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger Udbygning af net Kontorudstyr Ombygning lejede lokaler Afgang Anskaffelsessum i alt 0 0 Af- og nedskrivninger: Saldo primo 0 0 Tilslutningsomkostninger Udbygning af hovedstation 0 0 Kontorudstyr Ombygning lejede lokaler Afgang Af- og nedskrivninger i alt 0 0 Hovedstation, net, kontorudstyr m.v. i alt 0 0 Side 14

15 Noter til regnskabet 14 Fuld returvej Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Af- og nedskrivninger i alt Fuld returvej i alt Fiberforbindelse Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang 0 0 Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Af- og nedskrivninger i alt Fiberforbindelse i alt Internetudstyr Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang Afgang Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Afgang Af- og nedskrivninger i alt Internetudstyr i alt Side 15

16 Noter til regnskabet 17 Bynet administrator Anskaffelsessum: Saldo primo Tilgang Afgang 0 0 Anskaffelsessum i alt Af- og nedskrivninger: Saldo primo Tilgang Afgang 0 0 Af- og nedskrivninger i alt Bynet administrator i alt Til gode uafregnet moms Salgsmoms Købsmoms Elafgift Til gode uafregnet moms i alt Til gode afregnet moms: Salgsmoms Købsmoms Elafgift Til gode moms primo Betalt moms Til gode afregnet moms i alt Til gode moms i alt Likvide beholdninger Danske Bank Danske Bank Sparekassen Sjælland Arbejdernes Landsbank Arbejdernes Landsbank Arbejdernes Landsbank Likvide beholdninger i alt Side 16

17 Noter til regnskabet 20 Overført resultat Overført resultat primo Årets resultat Henlæggelse til udbygning af net Overført resultat i alt Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg Saldo primo Årets henlæggelse Årets anvendelse 0 0 Henlæggelse til udbygning af antenneanlæg i alt Anden gæld Skyldig indeholdt AM-bidrag Skyldig indeholdt A-skat Skyldige arbejdsgiverafgifter Skyldige beregnede feriepenge Anden gæld i alt Eventualforpligtelser Forpligtigelse vedr. lejemål af kontorlokaler udgør kr Side 17

18 Side 18

19 Side 19