DRIFTSFONDEN FJORD & BÆLT KERTEMINDE. CVR-nr ÅRSRAPPORT 2013

Transkript

1 DRIFTSFONDEN FJORD & BÆLT KERTEMINDE CVR-nr ÅRSRAPPORT 2013 Godkendt på fondens bestyrelsesmøde den 14. maj 2014 Dirigent Navn:

2 Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 13

3 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Driftsfonden Fjord- og Bælt Margrethes Plads Kerteminde CVR-nr Stiftet: Hjemsted: Kerteminde Kommune Regnskabsår: Bestyrelse Michael Christiansen, Formand Henrik Pedersen, Næstformand Hans Luunbjerg Lone Rossen Dorte Frandsen Lasse Krull Sonja Rasmussen Jakob Højer Kristensen Direktion Jacob Salvig Revisor BDO kommunernes revision Fælledvej Odense C. 1

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for Driftsfonden Fjord & Bælt. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse et retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Fonden har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn til forvaltningen af fonden, og at oplysningerne i rapporteringen om mål og resultater er dokumenterede og dækkende. Det er endvidere vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Årsregnskabet indstilles til godkendelse. Kerteminde, den 14. maj 2014 Direktion Jacob Salvig Bestyrelse Michael Christiansen Henrik Pedersen Hans Luunbjerg Formand Næstformand Lone Rossen Dorte Frandsen Lasse Krull Sonja Rasmussen Jakob Højer Kristensen 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for den erhvervsdrivende fond Driftsfonden Fjord og Bælt for regnskabsåret 1. januar december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning og god offentlig revisionsskik jf. Rigsrevisorlovens 3. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 3

6 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 14. maj 2014 BDO kommunernes revision, godkendt revisionsaktieselskab Peter Wulff Andersen Statsautoriseret revisor 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fondens hovedaktivitet er at drive Fjord & Bælt i Kerteminde. Fonden består af tre forretningsområder, turistattraktion, forskningsinstitution og kulturinstitution. Turistattraktionen indeholder marsvin, sæler, fisk og andre dyr, foruden udstillinger, formidlingsaktiviteter, butik og sommercafé. Forskningsinstitutionen gennemfører egenhændigt forskningsprojekter og lejer dyr og anlæg ud til eksterne forskere. Kulturinstitutionen skaber kulturbegivenheder til glæde for regionens befolkning. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Fjord & Bælt har realiseret et overskud på 380 t.kr. mod et overskud på 56 t.kr. i det foregående år. Besøgstallet (betalende og ikke-betalende) opgjort på registreret billetsalg var , hvilket er en stigning på i forhold til det foregående år. Årets resultat må betragtes som tilfredsstillende. Fondens balance udviser en samlet aktivmasse på t.kr. mod t.kr. i det foregående år, mens egenkapitalen udgør 721 t.kr. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. 5

8 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde fonden, og aktives værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når fonden som følge af en tidligere begivenhed har et retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå fonden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Andre driftsindtægter Løbende tilskud samt private sponsoreringer indtægtsføres ved modtagelsen. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører fondens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for fondens medarbejdere. 6

9 Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. 7

10 Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter (tilskud) til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. 8

11 Resultatopgørelse for 2013 Note Regnskab Regnskab Nettoomsætning Andre driftsindtægter Vareforbrug ( ) ( ) 4 Andre eksterne omkostninger ( ) ( ) Bruttofortjeneste Personaleomkostninger ( ) ( ) Af- og nedskrivninger (60.450) (90.675) Driftsresultat ( ) (48.634) 6 Finansielle indtægter Andre finansielle udgifter (7.787) (32.801) Årets resultat ======== ======== Forslag til resultatdisponering Overført resultat

12 Balance pr Note Ultimo Primo Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger Andre tilgodehavender Tilgodehavender Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver ========= ======== 10

13 Balance pr Note Ultimo Primo Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Egenkapital Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver ======= ======= 10 Pantsætninger og sikkerhedsstillelse 11

14 Egenkapitalopgørelse for 2013 Overført Virksomheds- over- eller kapital underskud I alt kr. kr. kr. Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital ultimo ====== ====== ====== 12

15 Noter Regnskab Regnskab Nettoomsætning Billetindtægter Omsætning øvrige afdelinger Andre driftsindtægter Tilskud Kerteminde kommune Tilskud Region Syddanmark Tilskud VPAC Tilskud Naturstyrelsen Friluftsrådet Fyns Amt Øvrige tilskud Sponsorater Administrationsbidrag Lejeindtægt cafe Lejeindtægt butik Naturama Projekt Interreg Andre projekter Tilskud Ejendomsfonden Vareforbrug Vareforbrug ( ) ( ) ( ) ( ) 13

16 Noter Regnskab Regnskab Andre eksterne omkostninger Husleje og leje af driftsmidler ( ) ( ) Leje lager (25.265) (66.443) Rengøring ( ) ( ) El, vand og varme ( ) ( ) Rep. Og vedligeholdelse bygninger mv. ( ) ( ) Værkstedomkostninger (14.632) (41.686) EDB-omkostninger ( ) ( ) Forsikringer og kontingenter (75.163) ( ) Kontorartikler (18.200) ( ) Revision og anden assistance ( ) ( ) Telefon og bredbånd (67.828) (71.195) Fusionsomkostninger (85.670) (25.341) Øvrige administrationsomkostninger (79.661) ( ) Markedsføringsomkostninger ( ) ( ) Bilomkostninger (91.861) (72.793) Udstillingsomkostninger ( ) (0) Formidlingsomkostninger ( ) ( ) Dyrlæge, medicin mv. ( ) ( ) Foder ( ) ( ) Hjælpematerialer mv. (49.006) ( ) Drift af anlæg (87.566) (42.310) Projekter ( ) ( ) ( ) ( ) 5. Personaleomkostninger Der har i året været ansat 8,2 personer. 6. Finansielle indtægter Udbytte aktier Valutaindtægter Kursregulering værdipapirer Renter bank 4 0 Renter debitorer

17 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7. Materielle anlægsaktiver Kostpris Tilgang i året 0 Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ( ) Regnskabsmæssig værdi Andre tilgodehavender Debitorer Gavekort 401 (359) Tilgode diverse projekter Tilgode moms Øvrige tilgodehavender Forudbetalinger Periodisering Tilgode udbytteskat Depositum Vejlebæksvej Tilgode lønrefusion Anden gæld Feriepengeforpligtelse Skyldige feriepenge Mellemregning ejendomsfonden Depositum cafe Skyldige omkostninger Periodisering

18 Noter 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for fondens mellemværende med banken er der givet pant i børsnoterede værdipapirer med en regnskabsmæssig værdi på kr. Og andre økonomiske forpligtelser Lejeforpligtelser Huslejekontrakt, ejendomsfonden, kr. pr. år inkl. Moms. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2006) i alt rest indtil udløb i år kr. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2007) i alt rest indtil udløb i år kr. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2008) i alt rest indtil udløb i år kr. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2009) i alt rest indtil udløb i år kr. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2010) i alt rest indtil udløb i år kr. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2011) i alt rest indtil udløb i år kr. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2012) i alt rest indtil udløb i år kr. Tillægskontrakt inventar (indkøbt i 2013) i alt rest indtil udløb i år kr. Leasingforpligtelser Leasingkontrakt på bil med en årlig ydelse på ca. 49 t.kr. incl. moms med udløb i år Leasingkontrakt på kopimaskine med en årlig ydelse på ca. 48 t.kr. incl. moms med udløb i år