ÅRSREGNSKAB for Skovlunde Sogns Menighedsråd. i Ballerup-Furesø Provsti. i Ballerup Kommune. Myndighedskode CVR-nr.

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB for Skovlunde Sogns Menighedsråd i Ballerup-Furesø Provsti i Ballerup Kommune Myndighedskode 7189 CVR-nr Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Antal vedhæftede biregnskaber: 0 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 1

2 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Skovlunde Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 2

3

4 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Drift: 1. Årsregnskabet viser et mindreforbrug på ,27 kr. Mindreforbruget er udtryk for, at det har været nødvendigt at udskyde nogle vedligeholdelsesopgaver fra til 2015 bl.a. maling af sydsiden af kirken, som har måttet udskydes p.g.a. høj luftfugtighed i sensommer og efterår. Desuden har en stilling på kirkegården været ubesat i 4 måneder. Desuden er der ved generel ekstra påpasselighed skabt et driftsmæssigt mindreforbrug i indenfor de fleste driftsområder (ekskl. de samlede lønomkostninger). Mindreforbruget ønskes disponeret af menighedsrådet til ikke budgetlagte vedligeholdelsesopgaver, til mindre ombygninger i kirkecentret, samt til nyanskaffelser til kirke og kirkegård. 2. Tilgodehavender på debitorer er 0,- kr. 3. Andre tilgodehavender er ,14 kr., som er momsopgørelsen for 2. halvår og erstatning fra Forsikringsenheden vdr. tyveri af kobbertagrender og nedløbsrør på kirken. 4 Skovlunde Sogns midler er placeret i 2 pengeinstitutter, Nordea og Jyske Bank. Indskud i pengeinstitutter er omfattet af en indskydergaranti fra Indskydergarantifonden for op til ca ,-. Sognets indeståender i pengeinstitutter overstiger dette beløb, og Skovlunde Sogns menighedsråd har på denne baggrund valgt at benytte de 2 pågældende bankforbindelser, som begge er defineret som SIFI-pengeinstitut, med de for pengeinstituttet deraf følgende forhøjede kapitalkrav og tilsyn af Finanstilsynet. 5. Indtægter er i budget/regnskab opjusteret i forhold til Ad punkt 2 på revisionsprotokollatet af for årsregnskab 2013: Det har ikke været muligt at afstemme den udbetalte løn til indberetningen til SKAT. Der er en difference på DKK der bør afklares. Derudover er der bogført reguleringer til lønnen på konti for ekstraordinære indtægter, DKK og ekstraordinære udgifter, DKK Disse beløb indgår ikke i lønafstemningen. Den 1. januar 2015 overgik Skovlunde Sogn til brug af lønsystemet FLØS, - i stedet for den hidtidige lokale brug af Bluegardens lønsystem, således at løndata fra direkte kan importeres i Skovbo Datas regnskabsprogram. 7. Ad punkt 3 på revisionsprotokollatet af for årsregnskab 2013: Der er ikke bogført på og vedrørende indtægt og hensættelse af gravstedkapitaler. Vi henstiller til at disse konti anvendes i hele. Ovennævnte konti og er stadig ikke benyttet i, da Skovlunde Kirke IKKE benytter legater, hvorfor der ikke bogføres på de nævnte konti. 8. Ad punkt 4 på revisionsprotokollatet af for årsregnskab 2013: Efter vores opfattelse er der ikke afregnet korrekt moms. Fejlen består i manglende overensstemmelse mellem angivet udgående moms og beregnet moms af momspligtige indtægter, samt manglende beløb medregnet ved beregning af omsætningsbestemt momsrefusionsprocent. Vi henstiller til at momsen genberegnes og eventuel korrektion medtages i. Da der også i er lavet fakturaer vedr. kirkegården og på alle øvrige indtægter, på et lokalt program i Skovlunde Kirke, er det ikke synligt hvorledes momsen er opgjort. Det har ikke været muligt at udskrive det indtastede fra det lokale program. Der er i 2015 indført ny procedure, hvor alle fakturaer bliver skrevet i Skovbo Data's regnskabsprogram. Alle oplysninger vil derfor fra januar 2015 være at finde i systemet. Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 3

5 9. Ad punkt 5 på revisionsprotokollatet af for årsregnskab 2013: Likviditet stillet til rådighed af provstiet kr , DKK ,95, burde have været reduceret til DKK jf. revisionsprotokol Rettelse er ikke foretaget i 2013 og frie midler bør derfor være DKK ,95 mere til rådighed. Er rettet i regnskab. Anlæg: 10. Der er oprettet nye konti i Nordea til følgende anlægskonti: Opsparing maskiner kirkegård og Opsparing projekter kirke, kirkecenter m.m Anlægsmidler er i anvendt som planlagt til afdrag på eksisterende gæld og til yderligere opsparing til Projekt kirkecenter, tilbygning. 12. Ad punkt 6 på revisionsprotokollatet af for årsregnskab 2013: Der er desuden ikke foretaget rettelser af frie midler i forhold til bemærkning i revisionsprotokol 2012, vedrørende ikke anvendte ligningsmidler til opsparing og til afdrag på lån samt hævede opsparinger. I 2013 er der yderligere modtaget ligningsmidler, DKK , hvoraf kun DKK er anvendt til afdrag på gæld, hvilket yderligere har forhøjet frie midler. Vi har ikke set provstiets godkendelser vedrørende disse dispositioner De problemer, der har været med henlæggelser på de pågældende anlægskonti i 2012 og 2013, er rettet op i regnskab. De nødvendige bankkonti er oprettet, og vil indeholde de tidligere års manglende henlæggelser for 2012 og Midlerne er overført fra frie midler/ driftskontoen til de pågældende anlægskonti. Øvrige bemærkninger: 13. Menighedsrådet gør opmærksom på, at Kirkekassen administrerer beholdninger, der er i nær tilknytning til sognets diakonale arbejde, og som ikke indgår i regnskabet. Det drejer sig om beholdningerne for Skovlunde Sogns Menighedspleje og Lars Chr. Pedersens Fond. 14. Der er udarbejdet nye bilag til regnskabsinstruks grundet oprettelse af nye bankkonti jf. punkt 12. Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 4

6 BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi. Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 5

7 1 Fælles indtægter i alt Øvrig drift i alt ,73 2 Kirkebygning og sognegård ,25 Indtægter ,59 Udgifter, løn ,92 Udgifter, øvrig drift ,92 3 Kirkelige aktiviteter ,26 Indtægter ,80 Udgifter, løn ,68 Udgifter, øvrig drift ,38 4 Kirkegård ,41 Indtægter ,82 Udgifter, løn ,55 Udgifter, øvrig drift ,68 5 Præstebolig mv ,62 Indtægter ,82 Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift ,44 6 Administration og fællesudgifter ,88 Indtægter 3.585,20 Udgifter, løn ,02 Udgifter, øvrig drift ,06 7 Finansielle poster ,31 A Resultat af drift ,27 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) B Resultat af anlæg C Resultatopgørelse ,27 Budget * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,79 * Budgettet er ikke revideret Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 6

8 Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg , , , Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet , , Langfristet gæld , , Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,27 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 7

9 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Provenue for salg af anlæg oplagt i stiftet Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , , ,41 Ultimo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 8

10 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne 12 Generelt tilskud fra fællesfonden I alt Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 20 Fælles formål Kirkebygning , , , ,17 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , ,19 23 Sognegård , , , , ,56 24 Kirkekontor (uden for kirke og sognegård) 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt , , , , ,92 3 Kirkelige aktiviteter Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 30 Fælles formål Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , , ,64 32 Kirkelig undervisning , , , ,84 33 Diakonal virksomhed , , , ,40 34 Kommunikation , , ,70 35 Kirkekor , , ,13 36 Kirkekoncerter , , ,75 37 Foredrags- og mødevirksomhed , , ,92 39 Kontingent til DSUK I alt , , , , ,38 4 Kirkegård Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården , , , , ,68 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt , , , , ,68 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 9

11 Formål 5 Præstebolig mv. Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 50 Fælles formål Præstebolig , , , ,44 52 Præstebolig 2 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig 57 Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt , , , ,44 6 Administration og fællesudgifter Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål , , , ,44 61 Menighedsrådet/provstiudvalget , , ,84 62 Personale, inkl. delt medarbejder , , , ,49 63 Bygning , ,37 64 Økonomi , , ,50 65 Personregistrering , , , ,07 66 Efteruddannelse ,47-706, , ,47 67 Forsikringspræmie , ,88 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg 69 Stiftbidrag (PU) I alt , , , , ,06 7 Finansielle poster Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån , , ,07 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering 1.932, , ,76 I alt , , , ,07 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 10

12 Formål 8 Anlægsramme Budget heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg % tillægsbevilling anlæg I alt Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 11

13 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Skovlunde 23 Q Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 828 m Præstebolig, Agnetevej 21 Ejendomsværdi i alt Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 12

14 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Det Danske Bibelselskab Syrien Folkekirkens Nødhjælp Irak Danmission Afrika Menighedsplejen Ialt Beløb 117, , , , ,50 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 13

15 BRANDSOFT_BPSK_RESULTATOPGOERELSE_TAG Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Køb/fornyelse gravsted Salg planter, vedligehold, renhold mv. Salg ved arrangementer Indtægtsdækket virksomhed - salg af begravelseskaffe, reception, indtægter Diverse indtægter Momsreguleringskonto Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Løn Betaling for lokaltfinansierede præster Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Flexjob refusion Dagpengerefusion Refusion for udlånt eller delt personale Lønrefusioner i alt Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,17 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 14

16 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Rejser og befordring Befordring efter regning Befordringsgodtgørelse Befordringsgodtgørelse - skattepligtig Ophold og fortæring efter regning Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenomsarealer Anskaffelser - bygninger Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter KODA Copydan Medielicens Grøn ejerafgift (vægtafgift) af registrerede motorkøretøjer Skattepligtige godtgørelser AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,18 961, , , , , , , , , , , , , , , , ,88 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 15

17 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn Forsikringer i øvrigt Rengøring efter regning Annoncering Konsulentydelser Entreprenørudgifter, gravning af grave Kørsel af affald OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Forbrugsvarer, udvendig vedligehold Arbejdstøj og udstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Kasse-/afrundingsdifferencer Reguleringer i alt Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Renteudgifter stiftsmiddellån Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Øvrige ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,34 19,61 19, ,47-291, ,34-715, , , , , , , ,01 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 16

18 Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Momsafregning Diverse tilgodehavender (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld, stiftsmidler Gæld i alt Gældsforpligtelser Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28 Skovlunde Sogns Menighedsråd, CVR-nr ,, Afleveret d :47 Side 17