Årsregnskab 2014 Fanø Erhvervs- og Turistråd

Transkript

1 Årsregnskab 2014 Fanø Erhvervs- og Turistråd Skolevej Fanø CVR nr

2 Indholdsfortegnelse Årsregnskabets godkendelse 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 1. januar december 8 Balance pr. 31. december 9 Noter 11 Side 2

3 Årsregnskabets godkendelse Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og aflagt årsregnskabet for 2014 for Fanø Erhvervsog Turistråd. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fanø, den 3. marts 2015 Bestyrelse: Hanne Thyssen Erik Nørreby Brian Gudsø Gorm Siggaard Karin Haubjerg Larsen Bent K. Madsen Kristine K.Krog Generalforsamlingens godkendelse Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / Dirigent Side 3

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af Fanø Erhvervs- og Turistråd Vi har revideret årsregnskabet for Fanø Erhvervs- og Turistråd for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og i henhold til foreningens vedtægter. Den udførte revision har ikke omfattet budgettallene. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlige fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 4

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar- 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Esbjerg, den 3. marts 2015 B R A N D T Statsautoriseret revisionspartnerselskab Jan Feldberg Statsaut. revisor Side 5

6 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Fanø Erhvervs- og Turistråd for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og foreningens vedtægter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter i form af tilskud og kontingenter samt formidling og videresalg m.m. indregnes efter faktureringskriteriet i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Skat af året resultat Foreningen er delvis skattepligtig af sine aktiviteter. Årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen. Foreningen afsætter ikke udskudt skat. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på ejendomme. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Side 6

7 Anvendt regnskabspraksis Indretning lejede lokaler - 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar år Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnes til indre værdi (dagsværdi) efter senest aflagte årsrapport. Skyldig skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som ' beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Foreningen indregner ikke udskudt skat. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Side 7

8 Resultatopgørelse for 1. januar december Budget Budget Note Tilskud og kontingenter Markedsføringspulje Lejeindtægter Butik m.v Indtægter Kapacitetsomkostninger 4. Markedsføringsomkostninger Center of Wind and Kite Lønninger Autodrift Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Kapacitetsomkostninger i alt Indtjeningsbidrag Afskrivninger Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Avance ved salg af materielle anlægsaktiver Afskrivninger i alt Driftsresultat Finansielle poster 10. Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Ordinært resultat før skat ÅRETS RESULTAT Side 8

9 Balance pr. 31. december Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 12. Grunde og bygninger Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger 15. Varebeholdninger Varebeholdninger i alt Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Værdipapirer 18. Aktier Værdipapirer i alt Likvide beholdninger 19. Likvide beholdninger Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Side 9

10 Balance pr. 31. december Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital primo Årets resultat Egenkapital i alt HENSATTE FORPLIGTELSER 20. Hensættelser Hensatte forpligtelser i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Kortfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger kontingent Leverandørgæld Skyldig moms Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Sikkerhedsstillelser og andre økonomiske forpligtelser Side 10

11 Noter Tilskud og kontingenter Tilskud fra Fanø Kommune Medlemskontingent Fanø Trafikken Lejeindtægter Postbutik m.v Huslejeindtægter Butik m.v. Salg, frimærker Køb, frimærker Salg, souvenirs m.m Salg, diverse Køb, souvenirs m.m Provision, færgebilletter Salg egne billetter Køb, billetter og udflugter m.m Salg, Fanø Guide Provision billetter og udflugter SVUF Codan ordning - Provision Indtægter aktivitetscenter / cykeludlejning Andre indtægter Udgifter, øvrige Events Jepser Indkøb af ydelser events Jesper Side 11

12 Noter Markedsføringsomkostninger Annoncer, tryksager, diverse Markedsføringspulje Kajak projekt Aktivitetskalender SVUF Internet/Hjemmeside Gaver og blomster Restauration Sponsorater Oplevelseskort Studietur Center of Wind and Kite WCWK indtægter WCWK løn WCWK omkostninger Lønninger Lønninger Pensionsbidrag ATP ATP-FIB bidrag Dagpengeforsikring Fortæring under arbejde Kursusomkostninger Personaleomkostninger Rejseomkostninger Feriepengeforpligtelse, primo Feriepengeforpligtelse, ultimo Lønrefusion, SVUF Autodrift Brændstof Vægtafgift Forsikring Vedligeholdelse Side 12

13 Noter 8. Lokaleomkostninger Husleje Lagerleje Ejerforeningsbidrag Leje af 'Amalienborg' El, vand og gas Vedligeholdelse Rengøring Ejendomsskatter Forsikringer Dekoration Delvis fradrag moms Administrationsomkostninger Kontorartikler/tryksager Edb-omkostninger Kopimaskine Gebyrer DK-terminal Gebyr, tyske kreditkort Mindre anskaffelser Telefon Porto Bogføringsassistance Revisorassistance Advokatassistance Mødeomkostninger Forsikringer Abbonnement og kontingent Dataløn Kassedifferencer Moms generalomkostninger Side 13

14 Noter Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Valutakursgevinster Kursreguleringer, aktier, omsætningsaktiver Andre finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 0 5 Renter, kreditorer Grunde og bygninger Kostpris, Færgevej 1, Nordby Kostpris, Toldbodvej 1, Nordby Indretning af lejede lokaler Kostpris, primo Tilgang i årets løb Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris, primo Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Varebeholdninger Varelager bøger Varelager frimærker Varelager post, emballage Andre tilgodehavender Deposita, Fanø kommune Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms tilskud Aktiverede timer Projekt Distination Side 14

15 Noter Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Annoncer/reklame forudbetalt Aktier Aktier, Esbjerg-Fanø Overfarten A/S Likvide beholdninger Kasse, Turistbureauet Kasse, Aktivitetscenter Valutabeholdning Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Fanø Sparekasse kt Tilbagebetaling ubrugte midler Hensættelser Hensættelser, strandrensning Leverandørgæld Leverandørgæld Skyldige omkostninger Forudbetalt projekttilskud Revisorassistance Skyldig moms Skyldig moms, primo Udgående moms Indgående moms Moms af varekøb fra udlandet Moms generalomkostninger Betalt moms Side 15

16 Noter Anden gæld Skyldig A-skat Skyldig ATP-bidrag Skyldig ATP-FIB bidrag Skyldig pensionsbidrag Hensat feriepengeforpligtelse Deposita Sikkerhedsstillelser og andre økonomiske forpligtelser Foreningen har indgået aftale om lejemål, hvor en eventuel forpligtelse ved opsigelse kan opgøres til 48 t.kr. Foreningen har indgået lejeaftale på hvilke den årlige ydelse andrager 20 t.kr Side 16