COOP BETALINGER A/S. Roskildevej Albertslund. Årsrapport 1. januar december 2015

Transkript

1 COOP BETALINGER A/S Roskildevej Albertslund Årsrapport 1. januar december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 08/04/2016 Jesper Hastrup Dirigent

2 Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse Balance Egenkapitalopgørelse Noter... 14

3 Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden COOP BETALINGER A/S Roskildevej Albertslund CVR-nr: Regnskabsår: 01/01/ /12/2015 Bankforbindelse Revisor Coop Bank A/S Roskildevej Albertslund DK Danmark Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København S DK Danmark CVR-nr: P-enhed:

4 Side 4 af 14 Ledelsespåtegning LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsperioden 1. januar december 2015 for Coop Betalinger A/S. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultat for regnskabsperioden 1. januar 2015 til 31. december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Albertslund, den 10/03/2016 Direktion Charlotte Skovgaard Adm.direktør Bestyrelse Allan Viggo Tornøe Nørholm Formand Karsten Frandsen Charlotte Skovgaard

5 Side 5 af 14 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Coop Betalinger A/S. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Coop Betalinger A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 Side 6 af 14 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, 10/03/2016 Jens Ringbæk Statsautoriseret revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR:

7 Side 7 af 14 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Coop Betalinger A/S er et 100 % ejet datterselskab af Coop Bank A/S. Selskabets hovedaktivitet er at kunne tilbyde kunderne i Coop Bank A/S muligheden for at indbetale kontanter på kundernes konti i Coop Bank A/S ved brug af kortterminalerne i Coop amba koncernens butikker. Coop Betalinger A/S har tilladelse som betalingsinstitut fra Finanstilsynet. Coop Betalinger A/S er oprettet da Coop Bank A/S jf. lovgivningen ikke kan indgå aftaler med betalingsagenter. Coop Bank A/S har således indgået aftale med Coop Betalinger A/S om at udføre betalingsformidling gennem agenter, som er Coop amba koncernens butikker. Coop Betalinger A/S har indgået outsourcing aftale med Coop Bank A/S om administration. Coop Bank A/S fakturerer i henhold til outsourcing aftalen Coop Betalinger A/S for de direkte til administrationen forbundne omkostninger, hvilket er omkostninger til datacentral, transaktionsrelaterede omkostninger fra Nets, løn til administrativt personale samt afgiftsopkrævning fra Finanstilsynet mv. Coop Betalinger A/S genfakturerer Coop Bank A/S for de direkte forbundne omkostninger pålagt et risikotillæg på 5 %. Risikotillægget på 5 % udgør t.kr. 21 svarende til Coop Betalinger A/S s resultat før skat for regnskabsåret. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på t.kr. 16. Driftsaktiviteten målt ved indbetalingsvolumen i butikkerne kan i perioden opgøres til i alt t.kr Driftsaktiviteten havde sin opstart den 21. januar 2014 og driftsaktiviteten for den første regnskabsperiode var på tkr På balancedagen er udestående betalingsvolumen t.kr. 952 mod t.kr. 998 ultimo Resultat før skat udgør t.kr. 21, indeholdende nettoomsætning baseret på direkte afholdte omkostninger pålagt 5 % i risikotillæg, fratrukket eksterne omkostninger afholdt til IT drift, transaktionsrelaterede omkostninger til Nets, løn til administrativt personale i Coop Bank, afgift til Finanstilsynet mv. Risici Som følge af den mellem Coop Betalinger A/S og butikkerne indgåede aftale, bærer Coop Betalinger A/S den forretningsmæssige risiko i relation til modtagelsen af indbetalinger fra kunderne. En eventuel konkurssituation i butikkerne (herunder franchise butikkerne), eller anden form for tilbageholdelse af de af kundernes indsatte beløb, medfører at Coop Betalinger A/S vil lide et tab, idet Coop Betalinger A/S er forpligtet til at foretage den videre betaling til Coop Bank A/S. Endvidere påtages en forhøjet risiko i relation til Coop Bankkundernes indsættelse af beløb på kreditkort (MasterCard), idet der i den forbindelse er tre dages forsinkelse, før der foretages clearing, mod clearing samme dag ved indsættelse af beløb på VISA/Dankort. Coop Betalinger A/S s indtjening via den mellem Coop Bank A/S og Coop Betalinger A/S s indgåede outsourcing aftale er indgået som en cost plus-aftale. Selskabets indtægter vil som følge heraf være tilsvarende selskabets omkostninger tillagt 5 % vurderet ud fra selskabets samlede risici ved den indgåede service aftale. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsregnskabet.

8 Side 8 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Generelt Indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Valuta Regnskabet præsenteres i DKK, afrundet til hele tusinde kroner, som også er bankens funktionelle valuta. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter fakturererede indtægter fra Coop Bank A/S, svarende til de af Coop Bank A/S viderefakturerede og afholdte omkostninger samt andre afholdte omkostninger i forbindelse med drift og administration, pålagt et risikotillæg på 5 % for den risiko Coop Betalinger A/S påtager sig i relation til modtagelsen af indbetalinger fra kunderne via butikkerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til IT-drift, transaktionsrelaterede omkostninger til NETS, administrative omkostninger til Coop Bank, afgift til Finanstilsynet samt revision. Bruttofortjeneste (artsopdelt) Selskabet har jf. årsregnskabslovens 32 stk. 1 valgt at foretage et sammendrag af posterne nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Skat Coop Betalinger A/S er sambeskattet med Coop amba og dette selskabs tilknyttede virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Skat af årets resultat, der omfatter aktuel skat af årets resultat, indregnes udelukkende i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat.

9 Side 9 af 14 Balance Tilgodehavende tilknyttede virksomheder Posten omfatter mellemværende med Coop Bank A/S i forbindelse med administration samt endnu ikke er clearede, kontantindbetalinger foretaget af Coop Bank s kunder, hvor mellemværendet er butikkerne i Coop. Likvider Omfatter tilgodehavender hos kreditinstitutter som måles til amortiseret kostpris. Selskabet har indlån på anfordring i Coop Bank A/S. Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til tilknyttede virksomheder omfatter indbetalte, men endnu ikke er clearede, kontantindbetalinger foretaget af Coop Bank s kunder, hvorfor mellemværendet er med Coop Bank A/S. Posten måles til amortiseret kostpris. Anden gæld Anden gæld omfatter skyldige administrationsomkostninger.

10 Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan dec 2015 Note /14 kr. kr. Nettoomsætning Bruttoresultat Resultat af ordinær primær drift Ordinært resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

11 Side 11 af 14 Balance 31. december 2015 Aktiver Note /14 kr. kr. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Side 12 af 14 Balance 31. december 2015 Passiver Note /14 kr. kr. Registreret kapital mv Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder Skyldig selskabsskat Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

13 Side 13 af 14 Egenkapitalopgørelse 1. jan dec 2015 Registreret Overført kapital resultat mv. I alt kr. kr. kr. Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo

14 Side 14 af 14 Noter 1. Information om transaktioner med nærtstående parter foretaget på markedsvilkår Bestemmende indflydelse: Coop Bank A/S med hjemsted Roskilde 65, 2620 Albertslund, har siden stiftelsen ejet aktiekapitalen i Coop Betalinger A/S. Transaktioner med nærtstående parter: Coop Betalinger A/S har mellemregning med Coop Bank A/S som primært udgør endnu ikke clearede indbetalingstransaktioner foretaget af Coop Bank A/S s kunder (clearet via Nets). Derudover har Coop Betalinger A/S anfordringsindlån samt har mindre mellemregning med Coop Bank A/S vedrørende administrationen af Coop Betalinger A/S. Coop Betalinger A/S har et tilgodehavende hos Coop koncernens butikker vedrørende endnu ikke clearede indbetalingstransaktioner foretaget af Coop Bank A/S s kunder og clearet via Nets. Coop Bank A/S ejer Coop Betalinger A/S 100 %, men udarbejder ikke koncernregnskab. Coop Betalinger indgår i koncernregnskabet for Coop amba, Albertslund som er moderselskab for Coop Bank A/S. Koncernregnskabet offentliggøres på: