Roskilde Gulventreprise A/S CVR-nr

Transkript

1 Roskilde Gulventreprise A/S CVR-nr Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. august 2015 Tine Bay Dirigent Himmelev Bygade 70 Postbox Roskilde CVR-nr T: F: E: Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. maj april 2015 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 12 Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15

3 Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2014/15 for Roskilde Gulventreprise A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 17. august 2015 Direktion Christian Bay direktør Bestyrelse Bente Joan Jørgensen Tine Bay Christian Bay Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Roskilde Gulventreprise A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Roskilde Gulventreprise A/S for regnskabsåret 1. maj april 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj april 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Roskilde, den 17. august 2015 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Nilsson statsautoriseret revisor Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Roskilde Gulventreprise A/S Himmelev Bygade 68 B 4000 Roskilde Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Hjemsted: Roskilde Regnskabsår: 1. maj april Bestyrelse Bente Joan Jørgensen Tine Bay Christian Bay Direktion Christian Bay, direktør Revision RIR REVISION, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse SparNord Bank Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 4

7 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået i at drive gulvbelægningsvirksomhed på Sjælland. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør t.kr. mod t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 676 t.kr. mod 329 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 5

8 Resultatopgørelse 1. maj april 2014/ /14 Note kr. t.kr. Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Driftsresultat Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret Overføres til overført resultat Overføres til øvrige reserver Disponeret i alt Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 6

9 Balance 30. april Aktiver Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 7

10 Balance 30. april Passiver Note kr. t.kr. Egenkapital 6 Virksomhedskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Eventualposter 12 Nærtstående parter Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 8

11 Noter 2014/ /14 kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Andre finansielle omkostninger Andre renteomkostninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30/ / kr. t.kr. Kostpris 1. maj Tilgang i årets løb Kostpris 30. april Af- og nedskrivninger 1. maj Årets af-/nedskrivninger Af- og nedskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgang i årets løb Kostpris 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 9

12 Noter 30/ / kr. t.kr. 5. Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. maj Kostpris 30. april Årets opskrivninger Opskrivninger 30. april Regnskabsmæssig værdi 30. april Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. maj Aktiekapitalen består af 500 aktier a kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser Overført resultat Overført resultat 1. maj Årets overførte overskud eller underskud Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. maj Udloddet udbytte Udbytte for regnskabsåret Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 10

13 Noter 30/ / kr. t.kr. 9. Skyldig selskabsskat Skyldig selskabsskat 1. maj Betalt selskabsskat vedrørende sidste år Beregnet selskabsskat for indeværende år Betalt acontoskat for indeværende år Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har kautioneret for datterselskabet Coss Ejendomme ApS engagement med Spar Nord. Kautionsbeløbet udgør 748 t.kr. pr. 30. april Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 800 t.kr. omfattende alle selskabets aktiver samt stillet begrænset selvskyldnerkaution af selskabets aktionærer. Til sikkerhed for mellemværende med leverandører er stillet bankgaranti på 99 t.kr. Selskabet har udstedt AB92 garantier på 218 t.kr. 11. Eventualposter Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 143 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 23 måneder og en samlet restleasingydelse på 223 t.kr. 12. Nærtstående parter Ejerforhold Følgende er noteret i selskabets fortegnelse som ejer af minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af selskabskapitalen: Tine Bay, Sankt Ols Gade 22B, st., 4000 Roskilde Christian Bay, Borgediget 39, 1., 4000 Roskilde Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 11

14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Roskilde Gulventreprise A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 12

15 Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele i tilknyttede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 13

16 Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter kapitalandele, der måles til dagsværdi på balancedagen. Værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til en salgsværdi baseret på beregnet kapitalværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 14

17 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Selskabsskatteprocenten vil i perioden fra 2014 til 2016 blive trinvist nedsat fra 25 % til 22 %, hvilket vil påvirke størrelsen af udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver. Medmindre en indregning med en anden skatteprocent end 22 vil medføre en væsentlig afvigelse i den forventede udskudte skatteforpligtelse eller skatteaktivet, indregnes udskudte skatteforpligtelser og skatteaktiver med 22 %. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Roskilde Gulventreprise A/S Årsrapport for 2014/15 15