FDFs årsrapport el Giv-et-år-medarbejdere Vedligeholdelse af bygninger og arealer FDF Bycenter Rysensteen

Transkript

1 olkeoplysningsloven Sille og Sigurd Internationalt arbejde DUFnlagt til Julsøfonden Mellemregning vedr. internationalt arbejde Finans siver Fællessommerlejr Væbnermesterskabet Redaktionsomkostninger Land msudvalg Global Fellowship Familiearbejde Drifts- og fremstillingsomkostninger V e af inventar Varme og el Giv-et-år-medarbejdere Vedligeholdelse af bygninger og areale nsteen Stævner og lejre Udvalgsbevillinger Kursusvirksomhed FDF Landslejr 2011 Aktiver FD FDFs årsrapport 2009 el Giv-et-år-medarbejdere Vedligeholdelse af bygninger og arealer FDF Bycenter Rysensteen algsbevillinger Kursusvirksomhed FDF Landslejr 2011 Aktiver Væbnermesterskabet Indtæ alt Folkeoplysningsloven Sille og Sigurd Internationalt arbejde DUF-revision Aktier til Julsøfonden FDF.dk Mellemregning vedr. internationalt arbejde Finansierin llessommerlejr Redaktionsomkostninger Landsdækkende kampagne K earbejde Drifts- og fremstillingsomkostninger Vedligeholdelse og

2

3 Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF CVR nr Årsrapport 2009 Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om landsforbundet 4 Ledelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors påtegning 6 Intern revisionspåtegning 8 Ledelsesberetning 9 Anvendt regnskabspraksis 13 Resultatopgørelse for Balance pr Pengestrømsopgørelse 19 Noter 20 side 3

4 Oplysninger om landsforbundet Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Rysensteensgade København V Hjemstedskommune: København CVR-nr Telefon Mailadresse FDF@FDF.dk Hjemmeside FDF.dk Hovedbestyrelse Preben Siggaard, formand Maria Harbo Thomsen, næstformand Roan Hjørnholm Pedersen, kasserer Per Albert Bergmann Birte Ristorp Clausen Maiken Baltzer Løsmar Iben Konradi Nielsen Søren Langdahl Timmermann Olesen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Allan Frank Walther Generalsekretær Ulrich Piltoft Intern revisor Finn Bjerg Olesen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab side 4

5 Ledelsespåtegning Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar 31. december 2009 for Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver og passiver, finansielle stilling, resultatet samt pengestrømme. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, den omhandler. Landsforbundet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de modtagne tips- og lottomidler. Årsrapporten indstilles til godkendelse. København, den 29. maj 2010 Generalsekretær Ulrich Piltoft Hovedbestyrelse Preben Siggaard formand Maria Harbo Thomsen næstformand Roan Hjørnholm Pedersen kasserer Per Albert Bergmann Allan Frank Walther Iben Konradi Nielsen Maiken Baltzer Løsmar Birte Ristorp Clausen Jens Maibom Pedersen Lisbeth Selchau Skjellerup Søren Langdahl Timmermann Olesen side 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Til hovedbestyrelsen i Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF Revisionspåtegning på årsrapport Vi har revideret årsregnskabet for Landsforbundet Frivilligt Drenge- og Pige-Forbund, FDF for regnskabsåret 1. januar december 2009 omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter samt ledelsesberetningen. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for landsforbundets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af landsforbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Revisionen er tillige udført i overensstemmelse med retningslinjerne i bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål. Revisionen omfatter en vurdering af, om dispositioner der vedrører modtagne tips- og lottomidler er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. side 6

7 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af landsforbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af landsforbundets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsperioden 1. januar december 2009 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om udført forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af landsforbundets årsregnskab for 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af modtagne tipsmidler. Ledelsens ansvar Ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved landsforbundets forvaltning af modtagne tipsmidler. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med "Bekendtgørelse nr af 21. december 2006 om regnskabsaflæggelse for og revision af tilskud til støtte af ungdomsformål" har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om landsforbundet har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de modtagne tipsmidler. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. Konklusion Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen af de modtagne tipsmidler i 2009 på de områder, vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde. København, den 29. maj 2010 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Christian Dalmose Pedersen statsautoriseret revisor side 7

8 Intern revisionspåtegning Jeg har som landsmødevalgt intern revisor påset, at landsforbundets midler er anvendt efter deres formål under hensyn til landsforbundets vedtægter, budget og vedtagelser på landsmødet samt hovedbestyrelsens møder. København, den 29. maj 2010 Finn Bjerg Olesen intern revisor side 8

9 Ledelsesberetning Landsforbundet FDF har i 2009 opnået et overskud før henlæggelser på , hvilket hovedbestyrelsen anser for tilfredsstillende. Resultatet er bedre end budgetteret. Landsforbundets aktiviteter Regnskabet udtrykker imidlertid blot det økonomiske driftsresultat, som følge af en lang række aktiviteter med vidt forskellige forudsætninger. Der har i årets løb især været fokus på at løbe den nye handlingsplan i gang. Arbejdet er overordnet set forløbet tilfredsstillende. Resultaterne frem til nu har levet op til forventningerne. De fleste projekter har først afleveringsdato i Inspirationsbilen/-boblen, som forventes at komme rundt i landet i 2010 er et eksempel herpå. Den tidligere handlingsplan, som landsmødet 2006 besluttede, har rakt ind i 2009, hvor de sidste resultater og omkostninger er kommet. Denne handlingsplan har som planlagt kostet små 3 mio. i perioden Hovedbestyrelsen har, som annonceret på sidste landsmøde, arbejdet med en udviklingsproces, der har rettet fokus på fremtidens FDF. Fra starten af året var der store forventninger til det kommende landsmusikstævne i Silkeborg. I foråret måtte udvalget bag arrangementet dog skuffet konstatere, at den nødvendige deltageropbakning ikke var til stede. Udvalget indstillede til hovedbestyrelsen at aflyse arrangementet. Landslejrudvalget har i stedet sat musikken højere på dagsordenen i forbindelse med FDF Landslejr Væbnermesterskabet er derimod et arrangement, som fortsat lever. Dette er, sammen med seniorfestivalen på Kongeådalens Efterskole, en af de sikre succeser på arrangementskalenderen. Landsforbundets kursusvirksomhed har afholdt en række kurser med den sædvanlige brede spændvidde klassekurser, seniorkurser, orkesterkursus, FDF kursus på Sletten for ikke at nævne et utal af minikurser, som staben har leveret i kredse og landsdele. For de fleste kursers vedkommende har der i 2009 været flere deltagere end året før. Således har deltagere været på seniorkursus mod i sidste regnskabsår, mens klassekurserne er gået fra 169 til 196 deltagere. På FDF Friluftscenter, Sletten, er overnatningshusene ved Det Ny Sletten færdiggjort i Dermed er der igen plads til 90 overnattende på Det Ny Sletten, som det var tilfældet før nybygningen. Overnatningshusene har, sammen med servicehusene som stod færdige i 2008, åbnet op for flere overnatningsmuligheder og dermed forbundne oplevelser og forhåbentlig økonomiske fordele. side 9

10 Ledelsesberetning Den økonomiske udvikling Regnskabsmæssig drift På indtægtssiden er det samlet set lykkes at overgå budgettet med 503 t. Dette kan i al væsentlighed henføres til den modtagne momskompensation. Denne regnskabspost er tidligere ført under øvrige administrationsomkostninger. Kontingentindtægterne er i 2009 mindre end budgetteret, men ca. 400 t. højere end i 2008, hvilket skyldes en kontingentforhøjelse vedtaget af landsmødet i Tilskud i henhold til Tipsloven og Folkeoplysningsloven følger budgettet. Med henvisning til bekendtgørelse nr af 21. december 2006 vedrørende tilskud til støtte for ungdomsformål kan det oplyses, at det samlede udbetalte tilskud under Tipsloven, er anvendt til finansiering af Landsforbundets samlede aktiviteter. Reguleringen af aktieværdien i butikken 55 Nord A/S, svarende til FDFs andel af årsresultatet, bidrager atter positivt i regnskabet, og ligger med 546 t. endda over den budgetterede indtægt. Selskabet har fortsat en god drift, og har i 2009 ikke mærket til den samfundsøkonomiske krise, som andre virksomheder lider under. Selskabet har i december måned 2009 tilbagebetalt den resterende del på 585 t. af det ansvarlige lån på, som ejerne ydede i Nettorenterne er i år endt som en udgift. Dette skyldes flere forhold omkring likviditeten, men kan i det væsentligste henføres til, at Landsforbundet i årene har anvendt ca. 3 mio. til handlingsplanen, således som Landsmødet 2006 besluttede. Dernæst at Landsforbundet i første omgang valgte delvist at finansiere byggeriet på Sletten ved salg af obligationer, hvorved indtægten fra obligationsrenterne bortfaldt. Byggeriet medførte på et tidligere tidspunkt end ventet et større likviditetsbehov, og i perioden frem til et realkreditlån var indhentet, blev dette finansieret via kassekreditten med øgede renter til følge. Renterne til obligationslånet finansieres via Friluftscenter Slettens drift. Udgifter til personalelønninger, -uddannelse og -pleje samt stabens rejse- og kontorudgifter ligger 115 t. over budgettet, svarende til 1,3%. I forhold til 2008 er der tale om en stigning på ca. 1 mio., men stigningen kan først og fremmest henføres til, at der i 2009 ikke har været vakance-perioder i staben eller på andre stillinger, mens der til gengæld har været ansat barselsvikarer i perioden. Omkostninger til aktiviteter følger samlet set budgettet. Det bemærkes dog, at udvalgsbevillingerne ikke har opnået budgettet og dette i nogen grad skyldes, at det har været vanskeligt at finde frivillige kræfter til at besætte udvalgsposterne. Dette afspejler sig ligeledes på kontoen for udvalgsmøder. Hovedbestyrelsen har i 2009 valgt fortsat at støtte projektnavigatørerne på Silkeborg Højskole via puljen for særlige initiativer, uagtet at der ikke har været budgetteret med dette. Den tidligere handlingsplan for indeholdt som nævnt en række projekter, som først blev afviklet i slutningen af handlingsplansperioden og derefter. Disse projekter/udgivelser (fx forkyndelsesmaterialet 12 ) er derfor først endeligt afregnet i De samlede omkostninger til handlingsplan kan opgøres til t., hvor budgettet var i alt t. I forhold til den nuværende handlingsplan har hovedbestyrelsen igangsat en række forskellige projekter, men også arbejdet mere strategisk med landsforbundets udvikling. Hertil har hovedbestyrelsen benyttet sig af eksternt konsulentbistand for at støtte processen, og omkostningen hertil er placeret sammen med de øvrige handlingsplansomkostninger. Landsforbundets medier har haft en noget forskelligartet udvikling i løbet af Magasinet Bluz er udkommet efter planen og haft en lavere omkostning end året før. Flux er derimod slet ikke udkommet, idet det ikke har været muligt at samle en redaktion til bladet. side 10

11 Ledelsesberetning FDF LEDEREN skiftede i løbet af 2009 karakter til at være mere magasinpræget. I overgangsperioden udkom midlertidig et nyhedsbrev til abonnenterne, hvilket har reduceret fremstillings- og forsendelsesomkostningerne. FDF LEDEREN har endnu engang præsteret et overskud, men en stor del heraf kan henføres til portostøtten, som søges årligt, men ikke kan budgetteres. På FDF.dk, som blandt andet omfatter portal, webmail og webhotel, er der også sket store ændringer. Først og fremmest gennem portalprojektet i handlingsplanen, men også i maskinrummet. I foråret 2009 brød flere af FDFs IT-systemer ned, og der forekom uforudsete udgifter til at genoprette faciliteterne på nettet. Efterfølgende er hostingmiljø og driftsmateriel outsourcet, i øvrigt i samarbejde med 55 Nord A/S og KFUM-Spejderne i Danmark, og ligger nu i et sikkert hostingmiljø uden for Rysensteen. En del af omkostningerne i forbindelse med forandringerne i IT-infrastrukturen er i øvrigt placeret som administrationsomkostninger, idet en del kan allokeres hertil. Den samlede centerdrift har netto kostet 587 t. mere end budgetteret. På Rysensteen er der imidlertid investeret i et nyt fyr, som oprindelig var planlagt til at blive købt i Dette beløber sig til ca. 250 t. Udlejning af Rysensteen har igen været stigende, men det skal bemærkes, at lejekontrakten med KFUM-Spejderne i Danmark udløb 31. december Indtil der er fundet nye lejere vil lejeindtægten mangle i Bycenterets driftsregnskab. Driften af FDF Friluftscenter, som både omfatter ejendommene på Sletten og Vork, udviser et større underskud end forventet. Årsagen findes til dels i udgiften til prioritetsrenter på ca. 110 t., som ikke fra årets begyndelse var tilstrækkelig indregnet i centerets budget. Kursusomkostningerne er nu i overensstemmelse med målsætningen fra sidste år. Fra en nettoomkostning på 471 t. i 2008 er den i 2009 nedbragt til 294 t. Dette skyldes dels en skarpere og mere individuel prissætning på kurserne og dels et langt bedre resultat på rejseudligningskontoen. I forbindelse med stabens deltagelse på HB- og udvalgsmøder er der i 2009 indført et nyt princip omkring placering af rejsegodtgørelsen, således at stabens rejsegodtgørelse er konteret sammen med øvrige mødeudgifter. Det betyder for HB-mødernes vedkommende, at disse på papiret ser dyrere ud, mens der i realiteten er sket en allokering af rettelige omkostninger. Stabens deltagelse i udvalgsmøder i øvrigt har ikke i samme grad medført synlige omkostningsforskydninger. Øvrige administrationsomkostninger er faldet kraftigt siden sidste år, hvilket i høj grad kan henføres til, at landsforbundet ikke længere betaler leasingydelser på leaset kopiudstyr. Kredsene er løbende orienteret om sagens udvikling, og den eventuelle forpligtelse som måtte opstå i kølvandet på sagen er der særskilt redegjort for i note 34. Omkostninger til advokatassistance er øget i 2009, som følge af advokatbistand i forbindelse med ovennævnte leasingsag og i forbindelse med salget af grunden på Hedelundsvej i Gl. Rye. Det bemærkes særligt, at administrationen har formået at opnå besparelser på de fleste udgiftsposter, når man ser bort fra førnævnte advokatomkostninger. Som det allerede er budgetteret henlægges der 350 t. til kursuscenterfonden og 60 t. til ulandsog missionsarbejde. Desuden henlægges 150 t. til IT-investeringer, relateret til det centrale medlemssystem. side 11

12 Ledelsesberetning Balancen Byggeprojektet på FDF Friluftscenter, Sletten, er afsluttet i løbet af 2009, og tilgangen er indregnet som en del af de samlede ejendomme. Som tidligere nævnt har butikken 55 Nord A/S indfriet den resterende del af gældsbrevet, således at landsforbundet alene har et mellemværende svarende til almindelige debitormellemværender med 55 Nord A/S. I løbet af 2009 er der genindført rentetilskrivning på tilgodehavender hos kredse og landsdele, som ikke betales rettidigt. Dette initiativ har nedbragt de overforfaldne tilgodehavender, hvilket ikke mindst gavner de mange kredse, som betaler kontingenter mv. rettidigt. Egenkapitalen udvikler sig negativt som følge af reguleringen af ejendomsværdien på Friluftscenter Sletten til offentlig ejendomsvurdering. Det bemærkes dog, at de frie reserver stort set er på niveau med sidste års tal. På landsmødet i 2008 blev det vedtaget, at midlerne fra lukkede kredse også skulle kunne søges til nye medlemsfremmende initiativer. Den såkaldte medlemspulje har imødekommet 4 ansøgninger i Pr. 31. december 2009 er der udbetalt 30 t. som acontobeløb vedrørende disse ansøgninger. Den langfristede gæld er forøget, idet byggeriet af sovefaciliteter og servicehuse på Sletten delvist er finansieret via optagelse af realkreditlån. Resultatdisponering Hovedbestyrelsen foreslår årets resultat anvendt, som det er anført i resultatopgørelsen. Hændelser efter regnskabsåret udløb Der er ikke indtruffet hændelser efter regnskabsåret udløb, som kan ændre opfattelsen af årsregnskabet. Forventninger til fremtiden Hovedbestyrelsen forventer, at regnskab for 2010 følger budgettet, men med sandsynlighed for afvigelser. Blandt andet som følge af færre indtægter fra udlejning af Rysensteen. For 2010 er der budgetteret med et underskud efter henlæggelser på 360 t. Der pågår for tiden et arbejde med at forme en ny model, hvorefter organisationer som FDF kan opnå tilskud fra tipsmidlerne. Hovedbestyrelsen vil følge dette arbejde med henblik på at foregribe eventuelle konsekvenser for landsforbundets fremtidige tilskudsmuligheder. side 12

13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de tilpasninger af resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, der følger af landsforbundets aktiviteter. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Den anvendte regnskabspraksis er følgende: Kontingenter Kontingenter indtægtsføres på grundlag af kredsenes indberetninger af medlemstal pr. 31. december Offentlige tilskud Offentlige tilskud omfatter driftstilskud i henhold til Tipsloven, der er modtaget på grundlag af ansøgning medio regnskabsåret, samt tilskud i henhold til Folkeoplysningsloven. Renteindtægter Låntagernes renteindbetalinger til Julsøfonden medtages ikke i resultatopgørelsen, men tillægges Julsøfonden. Omregning af fremmed valuta Alle mellemværender i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens kurs. Ejendomme Ejendommen Rysensteen værdiansættes til kostpris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostprisen med tillæg af opskrivninger, og med fradrag af en scrapværdi, der svarer til den på ejendommen påhvilende hjemfaldsforpligtelse. Opskrivning sker på grundlag af uafhængige vurderinger af dagsværdien. Øvrige ejendomme optages til seneste offentlige kontantvurdering. Opskrivninger bindes under reserve for opskrivning af ejendomme under egenkapitalen. Driftsmateriel og inventar Driftsmateriel og inventar værdiansættes til anskaffelsessum med fradrag af afskrivninger. Afskrivninger foretages lineært over maksimum 5 år. Aktier og obligationer Børsnoterede aktier og obligationer optages til kursværdi på statusdagen. For børsnoterede obligationer dog maks. kurs 100. Unoterede aktier optages til anskaffelsessum. Kursreguleringer føres direkte på egenkapitalen. Pantebreve optages til en skønnet kursværdi under hensyntagen til forrentningen. Pantebreve, som repræsenterer Julsøfondens udlån, fragår fondens henlæggelser, der er opført under egenkapitalen. side 13

14 Anvendt regnskabspraksis Aktier i butikken 55 Nord A/S Aktierne indregnes og værdiansættes efter den indre værdis metode, hvilket indebærer, at aktierne i balancen værdiansættes til landsforbundets andel af butikken 55 Nord A/S regnskabsmæssige indre værdi (egenkapital). I resultatopgørelsen indregnes landsforbundets andel af butikken 55 Nord A/S resultat efter skat. Nettoopskrivning af aktierne overføres til reserve for nettoopskrivning af aktier i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes med fradrag af hensættelse til tabsrisici, opgjort på grundlag af en individuel vurdering af tilgodehavenderne. Henlæggelser Henlæggelserne disponeres af hovedbestyrelsen til bestemte formål i overensstemmelse med de for den enkelte henlæggelse gældende regler. Sejlaktiviteter på Sletten Lejeindtægter og driftsudgifter føres direkte på henlæggelsen. Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Betinget tilbagebetalingsforpligtelse vedrører fast ejendom, hvortil der er ydet etableringstilskud til landsforbundet fra Dansk Ungdoms Fællesråd i henhold til Tipsloven samt fra Lokale og Anlægsfonden. Forpligtelsen reduceres med 10% p.a. af det ydede tilskud. Den årlige regulering føres direkte på egenkapitalen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende driften og investeringer samt landsforbundets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driften opgøres som resultat før henlæggelser reguleret for ikke-kontante driftsposter, udgifter dækket af tidligere foretagne henlæggelser samt ændring i tilgodehavender og gæld. Pengestrømme vedrørende investeringer omfatter investering i værdipapirer og ejendomme samt afdrag på prioritetsgæld. side 14

15 Resultatopgørelse for 2009 Budget Budget 2009 LM LM 2006 Note t.kr t. Indtægter Kontingenter i alt Tipsloven Folkeoplysningsloven Gaver og arv Tilskud i alt FDFs landslotteri Andel af resultat i butikken 55 Nord A/S Stævner og lejre Momskompensation Afregning vedrørende lukkede kredse Andre indtægter i alt Renter, obligationer mv Renter, pantebreve Renter, bank og tilgodehavende mv Renter, debitorer Renter af mellemregning med butikken 55 Nord A/S Renteudgifter og gebyrer Renter i alt Indtægter i alt side 15

16 Resultatopgørelse for 2009 Budget Budget 2009 LM LM 2006 Note t.kr t. Omkostninger Stabens og administrationens lønninger Stabens rejser og kontorudgifter Personaleuddannelse og pleje Personaleomkostninger i alt Sille og Sigurd Udvalgsbevillinger Internationalt arbejde Tilskud til nye kredse/kredsstart Særlige initiativer Aktiviteter i alt Handlingsplan Handlingsplan Vision og handlingsplaner i alt Medier i alt Drift af FDF Bycenter Rysensteen Drift af FDF Friluftscenter Drift af øvrige ejendomme Drift af ejendomme i alt Kursusvirksomhed Udvalgsmøder HB-, FU- og stabsmøder mv Landsmøde Kurser og møder i alt Øvrige administrationsomkostninger Forsikringer Kontingenter m.m. til andre organisationer DUF-revision Tilskud til agitationsmateriale Ledelse og administration i alt Omkostninger i alt Resultat før henlæggelser Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt vedr. IT Henlæggelser i alt Årets resultat Årets resultat disponeres således: Overført til frie reserver Overført til opskrivning af aktier i butikken 55º Nord A/S side 16

17 Balance pr. 31. december Aktiver Note Igangværende ombygning af FDF Friluftscenter Sletten Ejendomme Materielle anlægsaktiver Obligationer mv Pantebreve Aktier i Kristeligt Dagblad A/S Aktier i butikken 55 Nord A/S Gældsbrev hos butikken 55 Nord A/S Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavende obligationsrenter Tilgodehavende tilskud til dækning af internationale udgifter Tilgodehavende tilskud til byggeri på FDF Friluftscenter Sletten Tilgodehavende tilskud til byggeri på FDF Lejrcenter Vork Kommende arrangementer (FDF Landslejr 2011) Rådighedsbeløb Forudbetalinger Tilgodehavende hos butikken 55 Nord A/S Tilgodehavende hos kredse Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide id beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver side 17

18 Balance pr. 31. december Passiver Note Frie reserver Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Opskrivning af aktier i butikken 55 Nord A/S Henlagt til Julsøfonden Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten Henlagt til kursuscentre Henlagt til ulands- og missionsarbejde Henlagt til TVR-fonden Henlagt fra lukkede kredse, medlemspuljen Henlagt til IT-udvikling Henlagt til kredsstartinitiativer Egenkapital Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Dansk Ungdoms Fællesråd Betinget tilbagebetalingsforpligtelse Lokale og Anlægsfonden Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld Kassekredit Mellemregning vedr. internationalt arbejde Mellemregning med Samrådet Mellemregning med HCT-fonden Mellemregning med butikken 55 Nord A/S Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten Øvrige kreditorer og anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 34 side 18

19 Pengestrømsopgørelse Likviditet fra driften Resultat før henlæggelser Resultat i butikken 55 0 Nord A/S Udgifter dækket af henlæggelser Afskrivninger på ejendomme Afskrivninger på driftsmidler Ændring i tilgodehavender og gæld Likviditet fra driften i alt Likviditet vedrørende anlægsaktiver Likviditet fra opførsel, renovering, ombygning m.m. Investering i FDF Friluftscenter Sletten Finansiering Modtagne tilskud og gaver fra fonde Likviditet fra opførsel, renovering, ombygning m.m. i alt Likviditet vedrørende værdipapirer og prioritetsgæld Køb, salg og udtrækning netto af obligationer og pantebreve Optagelse af lån med fradrag af afdrag på gæld Likviditet vedrørende værdipapirer og prioritetsgæld i alt Likviditet vedrørende anlægsaktiver i alt Samlet ændring af likviditeten Likvide beholdninger primo Likvide beholdninger ultimo side 19

20 Noter 1. Tipsloven Landsforbundets samlede medlemstal pr. 31. december udgjorde personer: Medlemstallene er opgjort ved afslutning af årsrapporterne. 2. Gaver og arv Modtaget, gaver og arv Videresendt til kredsene Gaver og arv, netto FDFs landslotteri Salgsindtægt Indtægter i alt Omkostninger Videregivet til kredsene Omkostninger i alt Landsforbundets andel af overskuddet Stævner og lejre Væbnermesterskabet Tamburkorps Seniorfestival Fællessommerlejr SeniorCity Musik Stævner og lejre i alt Afregning vedrørende lukkede kredse Landsforbundet har i 2009 ikke modtaget udlodning. I overensstemmelse med landsmøde-beslutning er midlerne modtaget i tidligere år bundet til driftstilskud til nye kredse eller tilskud til økonomisk svagt kørende kredse. I henhold til landsmødebeslutning i 2008 har hovedbestyrelsen udarbejdet et regelsæt, hvorefter kredsene kan søge midler til medlemsfremmende aktiviteter (medlemspuljen). Regnskabs- Nominel Kursværdi mæssig værdi 6. Obligationer mv. Danske Invest Erhverv Kommuner side 20

21 Noter Møder Bevillinger 2009 i alt 2008 i alt 7. Udvalgsmøder og bevillinger Friluftsudvalg Kristendomsudvalg Musikudvalgene inkl. landsorkester Lederuddannelsesudvalg Medlemsudvalg Andre udvalg Udvalgsmøder og bevillinger i alt Udvalgsmøder og bevillinger i Noter 8. Internationalt arbejde Internationalt udvalg Build peace camp Cross culture Easter course European Fellowship European Fellowship, FDFs formandskab Jagten på det skjulte Europa Drift i alt Jagten på det skjulte Europa Global Fellowship European Fellowship European Fellowship, Fimcap seminar Krinkel I and the nature Easter Course Euroforum Arrangementer i alt Internationalt arbejde i alt side 21

22 Noter 9. Vision og handlingsplan Landsdækkende kampagne Kristendom og forkyndelse FDF Eksperimentarium Landsdækkende undersøgelse FDF Akademiet Familiearbejde FDF.dk, portalen Ungdomslandsmøde Ledelse af handlingsplan Finansiering af visions- og handlingsplan i alt FDF FDF.dk, BLUZ LEDEREN portalen i alt i alt 10. Medier Abonnementsindtægter Andre indtægter Indtægter i alt Drifts- og fremstillingsomkostninger Porto mv Redaktionsomkostninger Kontorhold Diverse Udgifter i alt Resultat af medier i Resultat af medier i side 22

23 Noter 11. Drift af ejendomme FDF Bycenter FDF Øvrige Rysensteen Friluftscenter Ejendomme i alt i alt Indtægter Omkostninger Diverse udgifter Drift af ejendomme FDF Bycenter Rysensteen Lejeindtægter Indtægter i alt Prioritetsrenter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring, løn og materialer Administration Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Aktiviteter Giv-et-år-medarbejdere Leje af lokale Omkostninger ved udlejning Afskrivning af ejendom Diverse Omkostninger i alt Drift af FDF Bycenter Rysensteen I lejeindtægten på FDF Bycenter Rysensteen indgår indtægter for udlejning af lokaler til Den Classenske Legatskole og KFUM-Spejderne i Danmark. side 23

24 Noter 11. Drift af ejendomme, fortsat Sletten Sletten Vork Vork i alt i alt FDF Friluftscenter Lejeindtægter Diverse indtægter Indtægter Prioritetsrenter Skat, vand og renovation Forsikring Varme og el Tilsyn, løn mv Rengøring, løn og materialer Administration Vedligeholdelse af bygninger og arealer Vedligeholdelse og anskaffelse af inventar Naturvejlederprojekt Den historiske samling Vandværk Omkostninger ved udlejning Frivilligt arbejde Autodrift inkl. afskrivninger Nettoresultat ved skovbrug Diverse Omkostninger Drift af FDF Friluftscenter i alt side 24

25 Noter Omkostninger Indtægter 2009 i alt 2008 i alt 12. Kursusvirksomhed klassekurser Seniorkurser Fagkurser Musikkurser Korrektioner, tidligere år Rejseudligning Resultat af kursusvirksomhed Øvrige administrationsomkostninger Omkostninger (inkl. leje) til trykning og fotokopiering Salg af kopier (kredsforsendelse m.v.) Tryksager, papir og kontorartikler Porto Telefon Annoncer og bladhold Forsikringer og kontingenter IT Nyanskaffelser Revisor Personale Advokat Tab på debitorer Diverse Copydan Øvrige administrationsomkostninger i alt side 25

26 Noter 14. Kontingenter m.m. til andre organisationer Center for Ungdomsstudier og Religionspædagogik Danmarks Kirkelige Mediecenter Dansk Ungdoms Fællesråd Danske Kirkedage Danske Kirkers Råd Grænseforeningen Folkekirkelige Organisationers Fællesudvalg Friluftsrådet KODA Samrådet Innovation Lab Udgifter ved deltagelse i møder i andre organisationer Kontingenter m.m. til andre organisationer Udvidelse af FDF Friluftscenter Sletten Saldo pr. 1. januar Investeret i ombygning Tilskud kursuscenterfonden Momskompensation Friluftsrådet og arv Overført til opskrivning til ejendomme til offentlig vurdering Saldo pr. 31. december Ejendomme e FDF Bycenter Rysensteen FDF Friluftscenter Sletten FDF Lejrcenter Vork Lejrgrund i Bregnerød Lejrgrund i Stenastad, Söderåsen, Skåne Lejrgrund i Ganløse Ejendomme i alt På ejendommen Rysensteen er tinglyst en hjemfaldsforpligtigelse, hvorefter Københavns Kommune efter mindst 5 års forudgående varsel kan overtage ejendommen Rysensteen i juni måned 2060 til en pris på 7,3 mio. FDF har primo 2010 fået medhold i klagen på ejendomsvurderingen fra 2006 og den er således reduceret fra 50 mio. til 29 mio. Denne afgørelse reducerer ikke pr. automatik 2008-vurderingen, som efterfølgende er sat til 58 mio. FDF har marts 2010 indsendt en forespørgsel til SKAT om en hurtig sagsbehandling og en nedskrivning på baggrund af 2006 afgørelsen. Saldo pr. 1. januar Afskrivning Regulering til seneste offentlige ejendomsvurdering Saldo pr. 31. december side 26

27 Noter 17. Aktier i butikken 55º Nord A/S Kostpris pr. 1. januar Kostpris pr. 31. december Nettoopskrivninger pr. 1. januar Andel af årets overskud i butikken 55º Nord A/S Nettoopskrivninger pr. 31. december Bogført værdi pr. 31. december Bogført værdi primo Landsforbundet ejer 50% af butikken 55º Nord A/S, der har hjemsted i Fredericia. 18. Frie reserver Primo saldo Kursregulering af obligationer Nedskrivning af betinget tilbagebetalingsforpligtelse, jf. note Årets resultat, jf. resultatdisponering Tidligere foretagne nedskrivninger på aktier i butikken Butikken 55º Nord A/S, jf. note Ultimo saldo Opskrivning af ejendomme til offentlig vurdering Saldo pr. 1. januar Regulering af ejendomsvurderinger Tidligere opskrivning af ejendomsvurderinger Saldo pr. 31. december Opskrivning af aktier i butikken 55º Nord A/S Saldo pr. 1. januar Andel af overskud, jf. resultatdisponering Tidligere foretagne nedskrivninger modregnet i frie reserver Saldo pr. 31. december side 27

28 Noter 21. Henlagt til Julsøfonden Renter af udstedte pantebreve Tilskud til musik Resultat af udlånsvirksomhed Henlagt pr. 1. januar Årets resultat Henlagt 31. december Udlånt pr. 1. januar Nye udlån Afdrag på udlån Udlånt pr. 31. december Til disposition pr. 31. december Henlagt til sejlaktiviteter på Sletten Saldo pr. 1. januar Driftsudgifter Henlagt pr. 31. december Henlagt til kursuscentre Saldo pr. 1. januar Henlagt Erstatning for lagerhal, Hedelundsvej Salg af Hedelundsvej Til disposition Køkkenprojekt, Vork Bålhytten, Vork Investeret i byggeri på Sletten Anvendt Saldo pr. 31. december Henlagt til ulands- og missionsarbejde Saldo pr. 1. januar Henlagt Anvendt Saldo pr. 31. december Henlagt til TVR-fonden Saldo pr. 1. januar Anvendt Saldo pr. 31. december side 28

29 Noter 26. Henlagt fra lukkede kredse, medlemspuljen Saldo pr. 1. januar Anvendt, medlemspuljen Anvendt i øvrigt Saldo pr. 31. december Henlagt til IT-udvikling Saldo pr. 1. januar Henlagt Saldo pr. 31. december Henlagt til kredsstartinitiativer Saldo pr. 1. januar Saldo pr. 31. december Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Dansk Ungdoms Fællesråd Egenud- Betalings- Betalingsnyttelse Modtaget forpligtigelse Nedskrivning forpligtigelse 2009 tilskud % Sletten , sagsnr. T2007-ET-14a 52, Egenudnyttelsen beregnes som antal dage, hvor landsforbundets egne arrangementer (eller andre landsorganisationer) anvender servicebygningerne divideret med det samlede antal dage, som servicebygningerne faktisk er anvendt i året. Rysensteen 2004 sagsnr. T2004-ET I alt Opgørelse af egenudnyttelsen af Rysensteen er uændret og baserer sig på ejendommens areal. Landsforbundets administration og ansatte anvender således kontorarealer, frokoststue, køkken samt dertilhørende gang og trappeareal. Øvrige arealer anvendes til landsforbundets kursusvirksomhed og arrangementer samt udlejning til kredse, andre landsorganisationer, lejrskoler mv. Landsforbundet har i henhold til Tipsloven modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 10% pr. år af det ydede tilskud. side 29

30 Noter 30. Betinget tilbagebetalingsforpligtigelse Lokale- og Anlægsfonden Sletten Vork Betalings- Betalings- Modtaget forpligtigelse Nedskrivning forpligtigelse tilskud I alt Landsforbundet har fra Lokale- og Anlægsfonden modtaget ovenstående etableringstilskud med betinget tilbagebetalingsforpligtigelse, der reduceres med 10% pr. år af det ydede tilskud. Noter 31. Prioritetsgæld Rysensteen Saldo pr. 31. december Langfristet del Kortfristet del Mellemregning vedr. internationalt arbejde Projekt Projekt Småprojekt- Katastrofe- SALAM ZAMBIA pulje pulje I alt Saldo pr. 1. januar Indtægter ved indsamling Andre indtægter Tilskud: Tilkud fra DUF Tilbagebetalt Danida Udgifter Uddelinger Saldo pr. 31. december side 30

31 Noter 33. Modtaget erstatning for brændt inventar på FDF Friluftscenter Sletten kr Saldo pr. 1. januar Anvendt til anskaffelse af nyt inventar m.v Saldo pr. 31. december Eventualforpligtelse Landsforbundet er part i en kommende retssag angående en leasingaftale, som omfatter kopiudstyr på forbundskontoret. Hovedbestyrelsen forventer et positivt udfald for landsforbundet. De forfaldne, ikke betalte leasingydelser, som er tilbageholdt i forbindelse med denne sag, andrager ca. 1,2 mio. Den samlede leasingforpligtelse andrager ca. 2,4 mio. Noter, hvortil der ikke henvises til i regnskabet A. Personaleudgifter Lønninger Pensioner Sociale udgifter Personaleudgifter B. Gennemsnitligt antal medarbejdere Det gennemsnitlige antal medarbejdere fordeler sig således: Administration 8 8 Staben Øvrige ansatte 9 8 Medarbejdere i alt side 31

32 FDFs årsrapport 2009 Udarbejdet af: FDFs forbundskontor Rysensteensgade København V Telefon nr Mailadresse FDF@FDF.dk Hjemmeside FDF.dk Forsidefoto: Asbjørn Laurberg Layout: Lasse Hedegaard