Henne Golfklub Hennebysvej 30 DK 6854 Henne

Transkript

1 Henne Golfklub Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling torsdag den 24. november 216 kl Bente Kristensen, dirigent

2

3 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Foreningsoplysninger 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. oktober september Balance pr. 3. september 216, aktiver 9 Balance pr. 3. september 216, passiver 1 Noter 11

4 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober september 216. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse årsregnskabsloven og med foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling samt af resultat af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 216. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Henne, den 24. november 216 Bestyrelsen Ole Kjær Åge Vestergård Nielsen Benny Franz formand Jytte Lauridsen Bente Nielsen Knud Dalgaard Hansen Michael Stephansen 4

5 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne af Henne Golfklub Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Henne Golfklub for perioden 1. oktober september 216, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Budget for året 216/17 er ikke omfattet af revisionen. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. september 216 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for perioden 1. oktober september 216 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder, i overensstemmelse med sædvanlig praksis for foreninger, det af bestyrelsen godkendte budget for 216/17. Budgettallene, som fremgår i særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, balancen og noter, har ikke været underlagt revision. Hvide Sande, den 24. november 216 Revisionsfirmaet Jesper Clausen CVR-nummer Jesper Clausen Registreret revisor 5

6 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Foreningsoplysninger Foreningen Henne Golfklub Hennebysvej 3 DK 6854 Henne Telefon Fax Hjemmeside Hjemstedskommune hennegolfklub.dk post@hennegolfklub.dk Varde Bestyrelse Ole Kjær (formand) Knud Dalgaard Hansen Benny Franz Michael Stephansen Jytte Lauridsen Åge Vestergård Nielsen Bente Nielsen Revision Revisionsfirmaet Jesper Clausen Nørregade 78 DK 696 Hvide Sande Bank Nr. Nebel Sparekasse Bredgade 46 DK 683 Nr. Nebel 6

7 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Henne Golfklub for perioden 1. oktober september 216 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder, dog er opstillingsformen grundet foreningens struktur ændret på enkelte punkter af informative grunde. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, der kan henføres til regnskabsperioden. Aktiver og forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde eller fragå foreningen, og aktivets eller forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter vedrører medlemskontingenter og medregnes i det år, som indtægten vedrører. Øvrige indtægter og omkostninger Andre indtægter og omkostninger medregnes i det år, som beløbene vedrører. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Afdrag på lån hos Nykredit føres som afskrivning og modposteres under egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Jordarealer måles til kostpris. Der afskrives ikke på disse aktiver. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Driftsmidler og inventarer Maskiner og inventarer måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningerne foretages efter en vurdering en økonomisk levetid på aktiverne på 8 år. Køb af maskiner og inventarer med en anskaffelsessum på under 37.5 kr. pr. enhed udgiftsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver måles til anskaffelsessum. 7

8 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris opgjort efter FIFO metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide konti Omfatter kassebeholdning og indeståender i Nr. Nebel Sparekasse med flere. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8

9 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Resultatopgørelse for 1. oktober september 216 Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. Medlemskontingenter Kontingenter i alt Greenfee Udlejning bagskabe/golfbiler & poletter mv Salg træning Match-/Reklame- og sponsoroverskud Tilskud fra Varde Kommune Dækningsbidrag varesalg DGU kort Diverse indtægter / Salg af nøgler 55 Andre indtægter i alt Indtægter i alt Træneromkostninger Banens drift Leje af bane og bygninger Medlemsaktiviteter Maskindrift Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Afskrivninger og afdrag Nykredit Større nyanskaffelser 12 3 Udgifter I alt Resultat før renter Finansielle indtægter Finansielle udgifter Årets resultat (- = underskud) Der disponeres således: Overført til egenkapital

10 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Balance pr. 3. september 216 Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Aktiver Note kr. t.kr. t.kr. Jordareal Driftsmidler og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Aktier Nom kr. i Henne Golfbane A/S Gældsbrev Nom kr. i Henne Golfbane A/S Finansielle anlægsaktiver I alt Anlægsaktiver I alt Varelager Tilgodehavender Mellemregning Henne Golfbane A/S Likvide beholdninger Omsætningsaktiver I alt Aktiver i alt

11 Balance pr. 3. september 216 Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Passiver Note kr. t.kr. t.kr. Egenkapital primo Årets resultat (- = underskud) Afskrivning = afdrag Nykredit Hensat til nyanskaffelser Egenkapital I alt Lånebeviser Nykredit Langfristede gældsforpligtelser I alt Nykredit der forfalder inden 1 år Mellemregning Henne Golfbane A/S Skyldige sociale bidrag Skyldige omkostninger Kortfristede gældsforpligtelser I alt Gældsforpligtelser I alt Passiver i alt Lønninger og personaleomkostninger 22 Eventualposter mv. 23 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 24 Nærtstående parter 11

12 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 1 Medlemskontingent Senior Senior LD senior Junior Ynglinge Par Passive medlemmer Prøve medlemmer Flex medlemmer Kontingent vinter Kontingent i alt Medlemmer pr. 3. september 216 er 6 mod 537 og mod 484. Fuldtid medlemmer (senior, ansatte) Long distance medlemmer Junior Ynglinge u/25 år Par 3 bane Passive medlemmer Prøve medlemmer Fleks medlemmer Sponsorer I alt Greenfee Greenfee 18 huller Greenfee Par Rabatbilletter Medlems rabatbillet Øvrig bane indtægter (sommerhuse) Greenfee i alt Udleje bagskabe/golfbiler & poletter mv. Udlejning af bagskabe Udleje af golfbiler Poletter/udleje bag Udleje bagskabe/golfbiler & poletter mv. i alt

13 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 4 Match-/Reklame- og sponsoroverskud Match-fee indtægter Udgifter ved matcher Sponsorindtægter Hul sponsorer Indtægter ved Henne ugen Udgift do (telt, gaver, proviant, drikkevarer) Indtægt ved egen Company day Udgift ved egen Company day Match-/Reklame- og sponsoroverskud Dækningsbidrag varesalg Omsætning Omsætning Køb af øl, vand og vin mv Varelager primo Varelager ultimo Vareforbrug Dækningsbidrag varesalg Dækningsbidrag øl/vand/vin mv. i procent 56,1 59,9 59,2 13

14 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 6 Banens drift inkl. anlægsomkostninger Lønninger og personaleomkostninger (note 21) Vedligeholdelse af klubhus Vedligeholdelse af personaleafdeling Vedligeholdelse af maskinhus Fyringsolie til maskinhus (jordvarme) Vedligeholdelse af banen m.m Gødning Køb af sand og frø m.v Småanskaffelser Vand El, ½ af fælles klubhus for 1/6 3/ Rengøring, vask vinduer og renovation Forsikring, bygninger Ejendomsskat Medlemsaktiviteter Udgifter til faxeudvalg Udgifter til eliteudvalg Udgifter til begynderudvalg Udgifter til bestyrelse, kurser Udgifter til medlemmer, åbent hus, Hole Inn One Udgifter til jubilæumsmiddag Udgifter til junior, netto 5 1 Udgifter til DGU møder Generalforsamling Maskindrift Benzin Diesel Vægtafgift og forsikring Reparation og vedligeholdelse Mindre nyanskaffelser u/37.5 kr. pr. enhed Leje af maskiner

15 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 9 Salgsomkostninger mv. Annoncer Dekoration, blomster 3 Repræsentation Administrationsomkostninger Lønninger og personaleomkostninger (note 21) Abonnementer, Webhotel mv Edb, golfbox Edb, øvrig software 4 Forsikringer Kontingent DGU Kontingent i øvrigt Kontorartikler Scorekort Kursusudgifter 5 Porto og gebyrer m.m Revision Revision, rest tidligere år 5. Rådgivning, erhvervsservice 3 Telefon, fax og internet Andre udgifter 5 Probox, tidsbestilling Afskrivninger Driftsmidler Afdrag Nykredit = afskrivning Større nyanskaffelser GreenFeeBox Toro Sidewinder Toro Vertikalaskærer Jacobsen 5111 Turfcare Afsat diverse maskiner, biler mv

16 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 13 Finansielle indtægter Renteindtægt, Nr. Nebel Sparekasse Renteindtægt, gældsbrev Henne Golfbane A/S Renteindtægt, Mellemregning Henne Golfbane A/S Renteindtægt, i øvrigt Finansielle udgifter Renteudgift, Nykredit Renteudgift, mellemregning Henne Golfbane A/S Renteudgift, i øvrigt, lånebeviser mv Jordareal Saldo primo Driftsmidler og inventar Anskaffelsessum, primo Tilgang, indeværende år Afgang, indeværende år Anskaffelsessum pr. 3. september Afskrivning, primo Årets afskrivning Afskrivning afhændede driftsmidler Afskrivning pr. 3. september Saldo pr. 3. september Tilgodehavender Mellemregning Henne Golfbane A/S, udlæg Debitorer kontingent Debitorer i øvrigt

17 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 18 Likvide beholdninger Kassebeholdning Indestående i Nr. Nebel Sparekasse Kreditkort Nykredit, Tilpasningslån F1 Afdrag, der forfalder efter 5 år Afdrag, der forfalder efter 1 år til 5 år Langfristet del Afdrag, der forfalder inden 1 år Nykredit i alt Kursværdi 3/9 udgør Skyldige sociale bidrag Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldig ATP Feriepengeforpligtelser, afsat

18 Noter Henne Golfklub Hennebysvej 3, DK 6854 Henne Budget 215/16 214/15 216/17 Ej revideret Note kr. t.kr. t.kr. 21 Lønninger og personaleomkostninger Lønninger Skyldig løn og feriepenge, primo Skyldig løn og feriepenge, ultimo Pensionsbidrag Kørselsgodtgørelse 9 5 Lønrefusioner ATP - bidrag FIB-, AER- & AES- bidrag, netto EDB udgifter, løn Personaleudgifter, kurser mm Forsikring Overført til banens drift (note 6) Overført til administration (note 1) Overført til træneromkostninger Eventualposter mv. Virksomheden har ikke påtaget sig eventualforpligtelser. 23 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke påtaget sig kautioner eller leasingforpligtelser. 24 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Henne Golfklub har ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse. Transaktioner med nærtstående parter Der har været transaktioner med nærtstående parter i årets løb. Leje af baneanlæg/bygninger er sket på markedsmæssige vilkår. 18

19

20 Generalforsamling i Henne golfklub 216 Hermed indkaldes til Henne Golfklubs generalforsamling 216 i klubhuset torsdag den 24. november kl. 19. Dagsorden: 1. Valg af dirigent 2. Beretning om klubbens virke i året der gik. 3. Forelæggelse af regnskab. 4. Forslag til budget og kontingenter. 5. Forslag fra bestyrelsen. 6. Forslag fra medlemmer. 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer. På valg er Jytte Lauridsen og Ole Kjær ( Jytte Lauridsen og Ole Kjær modtager ikke genvalg ). 8. Valg af suppleanter. 9. Valg af revisor. 1. Evt. Forslag fra medlemmer skal, for at kunne behandles på generalforsamlingen, være indgivet skriftligt til bestyrelsen senest den 1. november 216. Evt. indkomne forslag fra medlemmer vil umiddelbart efter indkomst blive opslået i lobbyen. Klubbens regnskab for perioden 1. oktober 215 til 3. september 216 vil blive fremlagt i lobbyen fra den 18. november 216. Bestyrelsen