FORENINGEN BRYGGENET

Transkript

1 Statsautoriseret revisor Benny Jensen FORENINGEN BRYGGENET ÅRSRAPPORT 1. JANUAR DECEMBER 2008 Godkendt på foreningens repræsentantskabsmøde den / 2009 dirigent Det statsautoriserede revisionsfirma Benny Jensen A/S CVR. NR info@bjrevision.com

2 1 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 5 Side Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse, drift 1. januar december Resultatopgørelse, investering 1. januar december Resultatopgørelse, fornyelse 1. januar december Resultatopgørelse, i alt 1. januar december Balance pr. 31. december Pengestrømsanalyse Noter 15-20

3 2 Foreningsoplysninger Foreningsnavn: Foreningen Bryggenet Beboerhjørnet, Leifsgade 7, st København S CVR-nr Hjemstedskommune: København Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Ib Baastrup Dorte Brandt Jensen Flemming Jørgensen Maria Nørtoft Revisor: Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Østerbrogade København Ø Bank: Forstædernes Bank Amagerbrogade København S

4 3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget årsrapporten for 2008 for Foreningen Bryggenet. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten, med tilhørende forslag til resultatdisponering, indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 2009 Bestyrelse: Jørgen Riis (formand) Ib Bastrup Dorte Brandt Jensen Flemming Jørgensen Maria Nørtoft

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Foreningen Bryggenet Vi har revideret årsrapporten for Foreningen Bryggenet for regnskabsåret 1. januar december 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsanalyse og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. De anførte budgettal er ikke omfattet af vor revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2008 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 16. april 2009 Revisionsfirmaet Benny Jensen A/S Benny Jensen statsautoriseret revisor

6 5 Ledelsesberetning 2008 Hovedaktiviteter Foreningen Bryggenets hovedaktivitet er at etablere, eje og drive fælles netværk af tv, telefoni, internet og bredbåndstjenester for foreningens medlemmer. Udviklingen i foreningens aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af foreningens aktiviteter udviste i regnskabsåret et overskud på investeringen på kr , et underskud fra driften af netværket på kr samt et overskud vedrørende fornyelse på kr Årets samlede resultat udgør således et overskud på kr , som er overført til næste år. Begivenheder efter regnskabsårets slutning Der er ikke indtrådt betydningsfulde begivenheder efter regnskabsårets afslutning, som kan have indflydelse på bedømmelsen af foreningens finansielle stilling pr. 31. december Den forventede udvikling Der forventes et lignende resultat i næste regnskabsår på baggrund af de udarbejdede budgetter.

7 6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for 2008 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger til foreningens særlige forhold. Herudover har foreningen tilvalgt bestemmelserne i årsregnskabslovens 86 vedrørende udarbejdelse af pengestrømsanalyse. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Årets indtægter omfatter årets fakturerede abonnementer, kontingenter og gebyrer. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Eksterne omkostninger omfatter salgs-, administrations- og lokaleomkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og amortisering af gæld til pengeinstitutter. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Balancen Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Materielle anlægsaktiver er indregnet til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Aktiverne afskrives lineært over deres forventede brugstid. Netværk: Switche TV Telefoni Fiberbackbone Fiberforbindelse og UPS Køleanlæg 8 år 8 år 8 år 20 år 3 år 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Fornyelse 5 år Småanskaffelser er omkostningsført i resultatopgørelsen under administrationsomkostninger.

8 7 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Tilgodehavender er indregnet efter en forsigtig individuel vurdering. Der er hensat til tab, hvor dette er skønnet påkrævet. Gæld til kreditinstitutter indregnes til låneprovenuet på optagelsestidspunktet. Efterfølgende opgøres gæld til kreditinstitutter til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligteelser måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser foreningens pengestrømme for året samt foreningens likvider ved årets udgang. Pengestrømme fra driftsaktivitet er opgjort som årets resultat reguleret for ikke likvide driftsposter, betalte finansielle poster, samt stigning og fald i tilgodehavender, gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser, og andre driftsafledte gældsforpligtelser. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse og afdrag på lån, der ikke indgåe under gæld til leverandører af varer og tjenesteydelser og anden driftsafledt gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver. Budget Resultatopgørelser er forsynet med sammenligningstal fra budget 2008.

9 8 Resultatopgørelse, drift 1. januar december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Tekniske driftsomkostninger Lokaleomkostninger Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

10 9 Resultatopgørelse, investering 1. januar december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Lokaleomkostninger Indtjeningsbidrag Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

11 10 Resultatopgørelse, fornyelse 1. januar december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note Indtægter Tekniske driftsomkostninger Indtjeningsbidrag Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat

12 11 Resultatopgørelse, i alt 1. januar december 2008 Årsrapport Budget Årsrapport Note Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Tekniske driftsomkostninger Lokaleomkostninger Indtjeningsbidrag Af- og nedskrivninger på anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat Årets resultat kr foreslås overført til næste år.

13 12 Balance pr. 31. december 2008 Note 31/ / AKTIVER 8 Netværk Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Fornyelse Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavende kontingenter og abonnementer m.v Forudbetalte omkostninger Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

14 13 Balance pr. 31. december 2008 Note 31/ / PASSIVER 10 Overført resultat Egenkapital i alt Pengeinstitutter Langfristet gæld Kortfristet del af langfristet gæld Anden gæld Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

15 14 Pengestrømsopgørelse 1. januar december Indtægter Salgsomkostninger Administrationsomkostninger Tekniske driftsomkostninger Lokaleomkostninger Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Driftsrsultat korrigeret for ikke-likviditetskrævende poster Forskydninger i tilgodehavender Forskydninger i andre driftsafledte gældsposter Pengestrømme fra årets drift Investering i netværk Investering i fornyelse Investering i andre anlæg, driftsmateriel og inventar Nettoinvesteringer Optagelse af lån 0 0 Årets afdrag på lån Ekstern finansiering Årets pengestrømme, netto Likvider primo Årets pengestrømme Likvider ultimo

16 15 Noter Note 1 Indtægter DRIFT Medlemskontingenter Opkrævet serviceafgift Opkrævet tjenester Drift i alt INVESTERING Grundabonnementer Tilslutningsgebyrer Investering i alt FORNYELSE Procenttillæg Andre indtægter 0 0 Fornyelse i alt I alt Note 2 Salgsomkostninger DRIFT Annoncer og reklame, Bryggebladet Rejseomkostninger Repræsentation, gaver og blomster

17 16 Note 3 Adminstrationsomkostninger DRIFT Edb-omkostninger Forsikringer, kontingenter m.v Kontorartikler Møder Kursus Opgavekoordination, løn Udgifter til vejledende TV afstemning Porto og gebyrer Repræsentantskabsmøder Revision og årsrapport Regnskabsmæssig assistance Revisor, tidligere år Småanskaffelser Telefon og internet Diverse 0 0 Drift i alt INVESTERING Reparation, vedligeholdelse og support 0 0 Investering i alt 0 0 FORNYELSE Installation 0 0 Fornyelse i alt 0 0 I alt

18 17 Note 4 Tekniske driftsomkostninger DRIFT Tjenesteaftaler, Canal Digital, CopyDan m.v Serviceaftale Casalogic Serviceaftale Jansson Kommunikation Serviceaftale Hitavent FORNYELSE Opgradering Bifrost Omlægning internet Antiterror lovgivning Note 5 Lokaleomkostninger DRIFT Husleje El og varme Energiafgifter Reparation og vedligeholdelse, lokaler Note 6 Finansielle indtægter INVESTERING Renteindtægt, pengeinstitut Gebyr, debitorer Note 7 Finansielle omkostninger INVESTERING Renteomkostninger, pengeinstitut I alt

19 18 Note 8 Anlægs- og afskrivningsoversigt Andre anlæg, materielle anlægsaktiver driftsmateriel Netværk og inventar Fornyelse I alt 31/12-07 ANSKAFFELSESSUM Saldo pr. 1/ Årets tilgang Årets afgang Anskaffelsessum pr. 31/ AF- OG NEDSKRIVNINGER Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Afgang i året Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

20 Note 9 Likvide beholdninger 31/ /12-07 Kassebeholdning Forstædernes Bank, konto Forstædernes Bank, konto Note 10 Overført resultat Overført fra tidligere år Overført af årets resultat Note 11 Pengeinstitutter Forstædernes Bank, konto Afdrag til betaling indenfor næste regnskabsår Langfristet gæld til pengeinstitutter i alt Kursværdien af gælden udgør på balancedagen Note 12 Anden gæld Skyldig afsat til revisor og bogføring Skyldig moms, note Canal Digital Andre kreditorer

21 20 Note 13 Skyldig moms 31/ /12-07 Skyldig moms primo Salgsmoms Købsmoms Energiafgifter Afregnet i årets løb Skyldig moms ultimo Note 14 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Transport/indtrædelsesret i de til enhver tid indgåede tilslutningsaftaler mellem Foreningen Bryggenet og dets medlemmer er stillet til sikkerhed for engagement med pengeinstitut. Deponeringer samt transport i anfordringsgarantier stillet af medlemmerne overfor foreningen er stillet til sikkerhed for engagement med pengeinstitut. Foreningen har overfor pengeinstitut afgivet hensigtserklæring, hvorefter der ikke må stiftes yderligere gælds- eller leasingforpligtelser.