Budgetkontrol marts 2015 Udvalget for Økonomi

Transkript

1 Økonomisk oversigt () Løbende priser Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 Forventet regnskab 2015 Afvigelse i forhold til korr. budget Renter Renteindtægter -6,9-6,1-5,2 0,9 Renteudgifter 34,2 30,1 28,5-1,6 Kurstab/Kursgevinst -0,6 39,0-3,6-42,6 Renter i alt 26,7 63,0 19,7-43,4-42,4 Finansiering Skatter , , ,6 0,0 Tilskud og udligning , , ,7 6,0 Finansiering i alt , , ,3 6,0 0,0 Finansforskydninger Kortfristede tilgodehavender 0,0 0,0 0,0 0,0 Pantebreve 2,0 7,1 8,2 1,1 Forskyd. i aktiver/passiver 0,0 0,0 0,0 0,0 Forskyd. i kortfristet gæld -1,9-1,9 48,1 50,0 Finansforskydninger i alt 0,2 5,2 56,3 51,1 1,1 Kapitalposter Afdrag på lån 56,9 65,7 65,5-0,2 Optagne lån -60,2-125,3-108,0 17,3 Kapitalposter i alt -3,2-59,6-42,5 17,1 17,3 Finansielle konti i alt , , ,8 30,9 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt Side 1 af 5

2 Bevillinger 2015 Tillægsbevillinger i Renter Overførsel fra 2014 til ,0 Låneramme lån 0,9 Ældreboliger -1,6 Renter i alt 36,3 Tillægsbevillinger i Finansiering Forventet efterregulering 2014 samt midtvejregulering beskæftigelsestilskud 24,0 Forventet midtvejsregulering generelt bloktilskud 10,2 Finansiering i alt 34,2 Tillægsbevillinger i Finansforskydninger Overførsel fra 2014 til ,0 Deponering 6,1 Finansforskydninger i alt 5,1 Tillægsbevillinger i Kapitalposter Overførsel fra 2014 til ,6 Lånerammelån -0,3 Ældreboliglån 1,6 Selvejende institutioner (SG Huset og Mærskgården) -6,1 Kapitalposter i alt -56,4 + angiver merudgift/mindreindtægt, - angiver mindreudgift/merindtægt Økonomisk redegørelse Kommunens forbrug af likvide aktiver, renter, finansforskydning og låneoptagelse er meget afhængig af forventningerne til drift og anlægsregnskabet. Renter: Bevillingsoverholdelse - afvigelsesforklaring På rentesiden forventes samlet set en netto mindreudgift på 43,4 mio. kr. Heraf forventes 42,4 mio. kr. overført til 2016 og fordeler sig med: Mindreindtægt på 0,9 mio. kr. vedr. renter af likvide aktiver, som skyldes at markedsudviklingen er lavere end forventet. Mindreudgift på 1,3 mio. kr. primært vedrørende netto mindreudgift på swapaftaler. Mindreudgift på 42 mio. kr. vedrører pulje til imødegåelse af renterisiko. Der er overført 37 mio. kr. fra Derudover forventes: Mindreudgift på 0,4 mio. kr. vedr. renter af budgetlagte lån. Låneoptagelsen forventes ultimo 2015 og derved kommer der ingen termin i Merindtægt på 0,6 mio. kr. på garantiprovision. Side 2 af 5

3 Til orientering kan det oplyses, at urealiseret kursgevinst på obligationer p.t. er på 5,1 mio. kr. Af afvigelsen på renter forventes 42,4 mio. kr. overført til 2016 til puljen til imødegåelse af renterisiko i forbindelse med regnskabsafslutningen. mindreudgiften på 0,4 mio. kr. vedr. renter af budgetlagte lån tages med i en tillægsbevillingssag senere på året. Merindtægten på 0,6 mio. kr. vedr. garantiprovision tages ligeledes med i en tillægsbevillingssag, men en del modsvares dog en af mindreindtægt på administrationsaftale på konto 6. Finansiering: Bevillingsoverholdelse - afvigelsesforklaring Skatter: På nuværende tidspunkt forventes der ingen afvigelser på skatteindtægterne. Tilskud og udligning: Ifølge den nyeste prognose fra KL forventes der en negativ efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2014 på 24,0 mio. kr. Dette er indarbejdet i det korrigerede budget. Den forventede negative efterregulering af beskæftigelsestilskuddet skyldes, at der har været færre ledige i 2014 på de områder, der dækkes af beskæftigelsestilskuddet. Det generelle bloktilskud for 2015 forventes at blive midtvejsreguleret i forbindelse med økonomiforhandlingerne for 2016 mellem Regeringen og KL p.g.a. lavere udgifter på de budgetgaranterede områder. Svendborg Kommunes andel af den forventede negative midtvejsregulering kendes endnu ikke, men der er i korrigeret budget afsat en pulje på 10,2 mio. kr. til dækning heraf. Det endelige beløb kendes først efter kommuneaftalen for 2016, som forventes offentliggjort primo juni. Såfremt den forventede negative midtvejsregulering bliver mindre end 10,2 mio. kr. overføres forskellen til salgspuljen på anlægsområdet. Vedrørende tilskud og udligning forventes der en netto mindreindtægt på 6,0 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Dette er sammensat af følgende elementer: En forventet positiv midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2015 på 2,3 mio. kr. For løntilskudsjob til forsikrede ledige er tilskudssatsen reduceret med 25 % som følge af harmonisering af løntilskud jf. beskæftigelsesreformen. Kommunernes udgifter som følge heraf forventes at udgøre 237 mio. kr. på landsplan, som staten kompenserer via midtvejsregulering af bloktilskuddet for 2015 (DUT-princippet). Svendborgs andel forventes at udgøre 2,4 mio. kr. Dette beløb modsvares af en tilsvarende merudgift på beskæftigelsesområdet. Den nye overenskomst for medfører en lavere lønstigning end tidligere forudsat. Dette betyder, at lønbudgetterne i Svendborg Kommune kan nedskrives med 10,7 mio. kr. Det forventes dog, at staten vil inddrage denne besparelse i økonomiforhandlingerne og der således vil blive taget højde for det via en midtvejsregulering af det generelle bloktilskud for Moms: Der forventes på nuværende tidspunkt ingen afvigelser m.h.t. momsudgifter for kommunen. De forventede afvigelser vedr. beskæftigelsestilskud og generel udligning er indarbejdet i korrigeret budget for Afvigelsen vedr. løntilskudssatsen og nedskrivning af lønbudgetter forventes dækket i forbindelse med den generelle midtvejsregulering for Side 3 af 5

4 Finansforskydninger: Udviklingen på finansforskydningerne varierer meget fra dag til dag, og mellem de enkelte regnskabsår. Finansforskydningerne omfatter: - Kortfristede tilgodehavender - Pantebreve o Refusionstilgodehavender, tilgodehavender i betalingskontrol, andre tilgodehavender og mellemregning mellem regnskabsår. o Pantebreve, aktier og andelsbeviser mv., udlån til beboerindskudslån, indskud i landsbyggefonden, andre udlån og tilgodehavender, samt deponerede beløb for lån m.v. - Forskydninger i aktiver og passiver o Mellemværende kommuner og regioner og deposita. - Forskydninger i kortfristet gæld o Kortfristet gæld til staten, kirkelige skatter og afgifter, skyldige feriepenge, remitteringskonto (ventende betalinger, fra bogføringstidspunkt til betalingsfrist), fejlkonti og mellemregningskonti. Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Under finansforskydninger forventes et samlet merudgift på 51,1 mio. kr. Forventet mindreindtægt på 1,1 mio. kr. vedr. frigivelse af deponering Pavilloner. Der forventes kun nedtaget en i De to øvrige forventes nedtaget i 2016 eller senere. Under forskydninger i aktiver og passiver forventes pr ingen samlede nettoforskydninger for Forskydninger i kortfristet gæld: Bevægelserne varierer meget hen over året på disse områder. Det er således ikke muligt, at forudse den samlede nettoforskydning for 2015 pr Skat har i 2015 uden information til KL og kommunerne fremrykket betalingsfrist for afregning A- skatter og bidrag til bagudlønnede fra den første hverdag i efterfølgende måned til sidste hverdag i indeværende måned. Det betyder for Svendborg Kommune et ekstra likviditetstræk på ca. 50 mio. kr. på det tidspunkt, hvor kassebeholdningen er lavest, og vil fra 2015 medføre en lavere kassebeholdning ved årets udgang på ca. 50 mio. kr. I forhold til beregning af kommunens gennemsnitlige beholdning vil den ændrede praksis medføre et fald på ca. 2 mio. kr. Ændringen påvirker ikke umiddelbart vores kassekredit i banken, idet trækket sker fra OBSkontoen. I henhold til gældenden regler må trækket på OBS-kontoen ikke være negativ, hvorfor det kan være nødvendigt at flytte penge fra hovedkontoen til OBS-kontoen, hvilket kan indebære en overskridelse af vores kassekreditaftale. KL er i dialog med Moderniseringsstyrelsen herom, og parterne er enige om, at man indtil videre vil håndtere problemet ved at se bort fra reglerne om, at OBS-kontoen ikke må overtrækkes. Mindreindtægten på 1,1 mio. kr. vedr. pavilloner forventes overført til 2016 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Side 4 af 5

5 Kapitalposter: Bevillingsoverholdelse afvigelsesforklaring Under kapitalposter forventes en samlet mindreudgift på 17,1 mio. kr. Mindreudgift på 0,2 mio. kr. vedr. afdrag på budgetlagte lån. Låneoptagelsen forventes ultimo 2015 og derved kommer der ingen termin i Mindreindtægt på 17,3 mio. kr. som vedrører låneoptagelse til Byfornyelse med 6,4 mio. kr., innovativt energispareprojekt med 7,2 mio. kr. og låneoptagelse til Sikring havnens værdier med 3,7 mio. kr. Den mindre låneoptagelse hænger sammen med udskudte anlægsudgifter, som forventes overført til Mindreudgiften på 0,2 mio. kr. vedr. afdrag på budgetlagte lån tages med i en tillægsbevillingssag senere på året. Mindreindtægten på 17,3 mio. kr. forventes overført til 2016 i forbindelse med regnskabsafslutningen. Finansiel strategi Tabellen viser den aktuelle gæld på Kommunens overvågningslån. Gældssammensætning % Restgæld med variabel rente (max 60%) 27% 230,0 Restgæld med fast rente 73% 612,4 Restgæld i alt i danske kroner 100% 842,4 Side 5 af 5