Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte. Årsrapport 2012

Transkript

1 Registrerede Revisorer Ledreborg Allé Roskilde CVR: Tlf: Fax: merrevision.d k M EDLEM AF DANSKE REVISORER ir b K * Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens generalforsamling: Tølløse, 2013 dirigent Cvr.nr. Administrator: Advokatfirmaet ROAR Allehelgensgade Roskilde

2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 1 Foreningsoplysninger 2 Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte 2 Påtegninger 3 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 4 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar december Aktiver pr. 31. december Passiver pr. 31. december Noter 1. januar december Opgørelse af andelskronens værdi pr. 31. december side 1

3 Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Beliggende: Bytorvet 2-6, , Tølløse Matr. nr. Kvarmløse 5 GR Stiftet: 27. december 1991 Hjemsted: Tølløse Regnskabsår: 1. januar december Bestyrelse Dorte Skov, formand Morten Hansen Lone Petersen Administrator Advokatfirmaet ROAR Allehelgensgade Roskilde Marianne Wittenkamp Revision MER REVISION Ledreborg Allé 130 i 4000 Roskilde Merete Jacobsen, registreret revisor, FSR danske revisorer side 2

4 Påtegninger Ledelsespåtegning Undertegnede har aflagt årsrapport for Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte. Årsrapporten er aflagt I overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tølløse, den Administrator: Marianne Wittenkamp Bestyrelse: Dorte Skov, formand Morten Hansen Lone Petersen side 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte Regnskab fo r.januar december 2012 Til m edlem m erne i Andelsboligforeningen Tølløse Bym idte Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Tølløse Bymidte for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Revisionen umfdllei ikke budgettal, livuifui vi ikke udliykkei nugen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter side 4

6 Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Årsregnskabet indeholder i overensstemmelse med sædvanlig praksis for andelsboligforeninger det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Budgettallene, som fremgår i en særskilt kolonne i tilknytning til resultatopgørelsen, har ikke været underlagt revision. Roskilde, den MER REVISION Merete Jacobsen registreret revisor FSR danske revisorer side 5

7 Regnskab for 1. januar december 2012 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder samt foreningens vedtægter. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelser Resultatopgørelsen er opstillet, så den bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne år. Boligafgift og lejeindtægt vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Balancen Foreningens ejendom indregnes til anskaffelsessummen med tillæg af udførte forbedringer. Den seneste offentlige vurdering oplyses i noterne. Der afskrives ikke på ejendommen. Omsætningsaktiver måles til nominel værdi. Prioritetsgælden måles den pantebrevsrestgælden. Andelskronen opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2. side 6

8 Resultatopgørelse 1. januar december 2012 Budget Note Indtægter Boligafgift Fællesudgifter Antennebidrag Gasfyr Renteindtægter Driftsudgifter Ejendomsskat Forsikring Renovation Elafgift Viasat/Canal Digital/Copydan Kontingent ABF Udgifter refunderet af VAB og cafe Udgifter refunderet af VAB og cafe, Ejerforeningen Fælleshus Vedligeholdelse Administration og revision Renter og prioritetsydelser Renter realkredit og anlægslån Afdrag på realkreditlån og anlægslån Hensættelser Hensat til vedligehold 0 0 Anvendt af hensættelse Årets resultat side 7

9 Aktiver pr. 31. december 2012 Note Anlægsaktiver Ejendommen Omsætningsaktiver Mellemregning ældreboliger og cafeen Mellemregning med fraflyttere Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt side 8

10 Passiver pr. 31. december 2012 Note Egenkapital Egenkapital Egenkapital i alt Hensættelser Vedligeholdelsesfond Hensættelser i alt Gæld Langfristet gæld Prioritetsgæld Kortfristet gæld Egenkapital beboerhus Mellemregning med fraflyttere Revisionshonorar Skyldige omkostninger Gæld i alt Passiver i alt Pantsætninger og eventualforpligtelser 10 side 9

11 Noter 1. januar december 2012 Fælleshus 2012 Budget Varme Vand Diverse Vedligeholdelse 2012 Budget Reparation af træværk på/ved vold Reparation og vedligeholdelse bygninger Etablering af YouSee Maling af træværk/vinduer Udskiftet døre og vinduer Tømrer og snedker VVS Elektriker Anden vedligeholdelse Administration og revision 2012 Budget Administrationshonorar Administrationsgebyr bank m.m Kontorhold, diverse gebyrer Generalforsamling Revisorhonorar Restgæld Indeks Restgæld 4 Gæld i ejendommen primo Afdrag regulering ultimo Renter BRF kredit, indekslån BRF Bank, anlægslån side 10

12 5 Ejendommen Anskaffelsessum Forbedringer Offentlig vurdering 1/ (1/ ) Likvide beholdninger Kontantbeholdning, bestyrelse Kontantbeholdning, fælleshus Nordea, driftskonto Egenkapital Indskudskonto primo Afdrag prioritetsgæld, tidligere år Indeksregulering, tidligere år Årets resultat 0 0 Afdrag prioritetsgæld Indeksregulering Vedligeholdelsesfond Hensat primo Hensat i året 0 0 Anvendt i året Prioritetsgæld Restgæld Kursværdi BRF Kredit BRF Kredit, anlægslån side 11

13 10 Pantsætninger og eventualforpligtelser Pant i ejendommen iflg. Tingbogsattest: Realkreditpantebrev BRF Kredit Ejerpantebrev BRF Bank Anden hæftelse side 12

14 Opgørelse af andelskronens værdi pr. 31. december anskaffelsessummen andelsværdier pr. statusdagen 31. december 2012: Ved opgørelsen af foreningens formue ansættes ejendommens værdi til anskaffelsessummen med tillæg af forbedringer, jf. ovennævnte lov 5 stk. 2 litra a. Egenkapital i alt Andelshavernes indskud i alt Andelskronens værdi 1,95 1,88 Indskud Andel af opsparet overskud Værdi Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Byto r vet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet side 13

15 Opgørelse af andelskronens værdi pr. 31. december den seneste offentlige vurdering A andelsværdier pr. statusdagen 31. december 2012: Ved opgørelsen af foreningens formue ansættes ejendommens værdi til den seneste offentlige vurdering jf. ovennævnte lov 5 stk. 2 litra c Egenkapital i alt Anskaffelsesummen med tillæg af forbedringer Den seneste offentlige vurdering Prioritetsgæld til nominel værdi Prioritetsgæld til kursværdi Reguleret egenkapital Andelshavernes indskud i alt Andelskronens værdi 2,18 2,28 side 14

16 Indskud Andel af opsparet overskud Værdi Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet side 15

17 Opgørelse af andelskronens værdi pr. 31. december den seneste offentlige vurdering B andelsværdier pr. statusdagen 31. december 2012: Ved opgørelsen af foreningens formue ansættes ejendommens værdi til den seneste offentlige vurdering jf. ovennævnte lov 5 stk. 2 litra c. Foreningen kan ligeledes vælge at hensætte til imødegåelse af evt. senere fald i den offentlige vurdering, med f.eks. Kr : Egenkapital i alt Anskaffelsessummen med tillæg af forbedringer Den seneste offentlige vurdering Hensættelse til imødegåelse af fald i den offentlige vurdering Prioritetsgæld til nominel værdi Prioritetsgæld til kursværdi Reguleret egenkapital Andelshavernes indskud i alt Andelskronens værdi 1,60 1,70 side 16

18 Indskud Andel af opsparet overskud Værdi Bytorvet Bytorvet Bytorvet Byloivel Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet Bytorvet side 1 7

19 'S /4-13 Budget 2013 A/B Tølløse Bymidte Udgifter: Prioritetsudgifter: BRF Kredit opr restgæld ,00 BRF Bank, opr restgæld ,00 Offentlig afgifter: Ejendomsskatter ,00 Dagrenovation ,00 Elafgifter ,00 Ø vrige driftsudgifter Forsikringer-ejendom/kollektiv ulykke ,00 Fælleshus: Varme 6.000,00 Fælleshus: Vand 1.000,00 Fælleshus div ,00 YouSee ,00 Verdens TV - 22 andele 5.100,00 Fo renin gsu d gifter Administrationshonorar ,00 Moms af administrationshonorar 7.859,00 Kontingent ABF 4.500,00 Revision ,00 Valuarvurdering 0,00 udgifter i.f.m. generalforsamling 2.000,00 Kontorhold, diverse gebyrer 1.000,00 Diverse omkostninger 2.000,00 Ejerforeningen, anslået ,00 Reparation og vedligehold else Reparation og vedi. Bygn ,00 Reparation af træværk på/ved vold , ,00 Hævet af vedligeholdelsesfond , ,00 Udgifter i alt: ,oo Indtægter: Boligafgift ,00 Fællesudgifter ,00 Antenne ,00 Gasfyr ,00 Indtægter i alt: ,00