BEVILLINGSOVERFØRSEL NR. DEC 58/2010

Transkript

1 EUROPAKOMMISSIONEN BRUXELLES, DEN 29/10/2010 DET ALMINDELIGE BUDGET REGNSKABSÅRET 2010 SEKTION III KOMMISSIONEN AFSNIT 27, 30 BEVILLINGSOVERFØRSEL NR. DEC 58/2010 EUR FRA KAPITEL 3001 Administrative udgifter vedrørende politikområdet pensioner og dertil knyttede udgifter KONTO Ventepenge og godtgørelser ved fritagelse fra stillingen eller afskedigelse KONTO Justeringer og tilpasninger af pensioner og godtgørelser TIL KAPITEL 2701 Administrative udgifter vedrørende politikområdet budget KONTO Dækning af udgifter i forbindelse med likviditetsforvaltning DA 1 DA

2 I. FORHØJELSE a) Budgetpost Dækning af udgifter i forbindelse med likviditetsforvaltning b) Tal pr A. Regnskabsårets bevillinger (oprindeligt budget + ÆB) p.m. 1B. Regnskabsårets bevillinger (EFTA) 0 2. Overførsler 0 3. Regnskabsårets endelige bevillinger (1A+1B+2) 0 4. Udnyttelse af regnskabsårets endelige bevillinger 0 5. Uudnyttede/disponible bevillinger (34) 0 6. Behov indtil regnskabsårets udgang Foreslået forhøjelse Forhøjelse i procent af regnskabsårets bevillinger (7/1A) 9. Summen af forhøjelser i henhold til finansforordningens artikel 23, stk. 1, litra b) og c), beregnet i overensstemmelse med artikel 17a i gennemførelsesbestemmelserne, i procent af regnskabsårets bevillinger c) Indtægter fra inddrivelser (fremført) (C5) 1. Disponible bevillinger ved årets begyndelse 0 2. Disponible bevillinger pr Udnyttelsesgrad [(12)/1] d) Nærmere begrundelse for forhøjelsen Regulering af beløb opført på en konto uden for budgettet i forbindelse med sagen vedrørende FORTIS/PROMDEI (3,056 mio. EUR) Den foreslåede forhøjelse skal anvendes til at dække den regnskabsmæssige finansiering af de beløb, der er opført på en konto uden for budgettet i forbindelse med sagen vedrørende FORTIS/PROMDEI ( ,09 EUR). Den omhandlede konto kan lukkes, efter at Kommissionen i december 2008 udstedte en "negativ" indtægtsordre, der annullerer fordringen på FORTIS på grund af "retlig fejl". Dette skete, efter at Tribunal de Première Instance de Bruxelles havde afsagt en dom herom, som Kommissionens advokat og den juridiske tjeneste ikke fandt hensigtsmæssig at anke. Ikke alle de betalinger, som Kommissionen i 1998 foretog fra sin konto i GENERALE DE BANQUE (herefter FORTIS, nu BNP PARIBAS FORTIS) er kommet frem til modtageren, der er etableret i Sarejevo og er beskæftiget med humanitær bistand. Det skyldes, at de formidllende banker, der er valgt af GENERAL DE BANQUE: PROMDEI BANKA ZAGREB og PROMDEI BANKA SARAJEVO har begået uregelmæssige handlinger. DA 2 DA

3 På basis af en juridisk udtalelse blev der den 10. marts 1999 udstedt en indtægtsordre mod GENERALE DE BANQUE med krav om tilbagebetaling af beløbet på ,09 EUR inden 31. marts For ikke at skade modtageren og i afventning af indrivelsesprocedurens udkomme gennemførte Kommissionen den 17 marts 1999 endnu en betaling af det beløb, der ikke var nået frem til modtageren ( ,09 EUR), som blev opført på en konto uden for budgettet. Modtageren har bekræftet modtagelsen af dette beløb.. Selv om GENERALE DE BANQUE i begyndelsen tilsyneladende var rede til at tilbagebetale beløbet til Kommissionen, ændrede banken radikalt mening efterfølgende. Mellem 1999 og 2005 var der en række kontakter mellem GENERALE DE BANQUE og de formidlende banker. Det viste sig imidlertid, at de to PROMDEIbanker er under afvikling. Med hensyn til PROMDEI BANKA ZAGREB blev det bekræftet, at der ikke længere var likvide aktiver, og at de øvrige aktiver end ikke var tilstrækkelige til at tilbagebetale kreditorer med forrang. Kommissionens regnskabsfører anmodede derefter den juridiske tjeneste om omgående over for FORTIS at iværksætte inddrivelsesproceduren, eventuelt ad rettens vej, og i 2006 fremsendte Kommissionens advokat et nyt påkrav om betaling. I juni 2007 foreslog FORTIS som mæglingsløsning at betale et beløb på EUR for at udligne saldoen. Dette forslag blev ikke accepteret af Kommissionen, som i oktober 2007 indgav en anmodning om tvangsfuldbyrdelse mod FORTIS ved Tribunal de Première Instance de Bruxelles. Ved sin dom af 7. november 2008 afviste domstolen Kommissionens krav. Under henvisning til de i dommen anførte grunde skønnede Kommissionens advokat og den juridiske tjeneste, at det ikke var hensigtsmæssigt at anke dommen.. På denne baggrund blev der i december 2008 udstedt en negativ indtægtsordre på et beløb på ,09 EUR, der annullerede fordringen på FORTIS "på grund af retlig fejl". Denne overførsel giver mulighed for at foretage den regnskabsmæssige regulering af det beløb, der er opført på kontoen uden for budgettet. Denne udgift svarer til budgetpost , som ifølge anmærkningerne bl.a. skal anvendes til at dække «budgetmæssige justeringer" ( ) i fald en fordring er helt eller delvist faldet bort, selv om den allerede er bogført som en indtægt (navnlig ved modregning for gæld)". Regulering af beløb på interimskonti i delegationerne ( 1,4 mio. EUR) Som led i de fælles bestræbelser vedrørende det igangværende projekt til forbedring af regnskabsføringens kvalitet og arbejdsgruppen vedrørende oprettelse af Tjenesten for EU's Optræden Udadtil er delegationerne blevet anmodet om at regulere alle de gamle poster på interimskontiene. Det gav mulighed for at regulere et stort antal åbne poster. Der er dog stadig nogle gamle åbne poster, som det formentlig vil være problematisk at regulere på kort sigt. Det skyldes forskellige forhold: sager, hvor beløb er inddrevet på et tidligere tidspunkt, men uden at der er foretaget en egentlig regnskabsmæssig regulering, sager, hvor en hurtig løsning og regnskabsmæssig regulering ikke er mulig på grund af uoverensstemmelser med de lokale myndigheder (især moms) og sager, hvor inddrivelse er tvivlsom, men ikke udelukket. I disse sager vil det være vanskeligt at foretage en regnskabsmæssig regulering. Det understreges, at delegationerne i de fleste tilfælde ikke vil opgive deres ret til i fremtiden at inddrive beløbene som budgetindtægt, selv om det udestående beløb opføres under budgetpost i På basis af denne gennemgang anses visse beløb for at være uinddrivelige. Overførslen på 1,4 mio. EUR skal dække budgettilpasninger af disse beløb. De forskellige omstændigheder forklares nedenfor. Tidligere udbetalte indskud og garantier, hovedsagelig i forbindelse med leje af bygninger, men også indskud, der ikke vedrører leje ( 0,3 mio. EUR): Indskud: Ved gennemgangen blev der identificeret ca. 210 meget gamle udgiftsposter, hvor det nu som følge af posternes alder er meget vanskeligt at identificere dokumentation vedrørende disse indskud og/eller de relevante beløb anses for uvæsentlige. Mange vedrører kontrakter om levering af telefonlinjer, elektricitet eller vand i delegationer, som er udløbet for nogen tid siden,. Lejegarantier: Gennemgangen har afsløret ca. 40 beløb vedrørende garantier, der allerede er tilbagebetalt gennem fradrag af husleje, der skal betales ved kontraktens ophør. Det har betydet, at de nødvendige regnskabsposteringer ikke er foretaget på det pågældende tidspunkt, og at regnskabsposten stadig er åben, selv om kontrakten og garantien ikke længere eksisterer. Det bemærkes, at den pågældende leje, som var kompenseret af garantien, ikke er opført på bugettet. DA 3 DA

4 Sager, hvor moms ikke er refunderet til delegationerne (0,7 mio. EUR): Disse sager vedrører åbne poster vedrørende moms, der er betalt af delegationerne i forbindelse med udgifter, hvor beløbene endnu ikke er refunderet. I henhold til artikel 20, stk. 2 i finansforordningen opføres moms ikke på budgettet, og ifølge artikel 15 i gennemførsesbestemmelserne opføres den i stedet på en interimskonto (som denne), indtil beløbene refunderes endeligt af de relevante myndigheder. De pågældende delegationer følger op på og forhandler med de kompetente myndigheder vedrørende refusionen, men det anses for tvivlsomt, at momsen bliver refunderet som følge af beløbenes alder. Andre udgifter, der endnu ikke er reguleret (0,4 mio. EUR): Beløbet omfatter ca åbne poster på seks interimskonti, hvor de administratifve udgifter er afholdt, men ikke er blever reguleret. De omhandlede poster går helt tilbage til år 2000 og repræsenterer kun 0,3% af det samlede beløb, der er opført på på disse konti i denne periode. På grund af posternes alder er det meget vanskeligt at identificere dokumentation vedrørende disse poster og fastslå, over hvilke budgetposter de nødvendige budgetreguleringer skal foretages. Eksempler på disse typer administrationsudgifter er: Forskud til udgifter i delegationerne i forbindelse med tjenesterejser for personale, der er baseret i Bruxelles Udgifter vedrørende bankgebyrer, porto, elektricitet, telekommunikation og brændstof, der fejlagtigt er opført på interimskonti Udgifter vedrørende forskud til køb af rejser, lægeudgifter, medietjenester eller udgifter afholdt af tidligere delegationer. Kommissionens regnskabsafdelinger og Tjenesten for EU s Optræden Udadtil gennemfører grundig kontrol og regelmæssig afslutning af interimskonti for at begrænse risikoen for, at reguleringen foretages for sent. DA 4 DA

5 II. FRAFØRSEL II.A. a) Budgetpost Ventepenge og godtgørelser ved fritagelse fra stillingen eller afskedigelse b) Tal pr A. Regnskabsårets bevillinger (oprindeligt budget + ÆB) B. Regnskabsårets bevillinger (EFTA) 0 2. Overførsler 0 3. Regnskabsårets endelige bevillinger (1A+1B+2) Udnyttelse af regnskabsårets endelige bevillinger Uudnyttede/disponible bevillinger (34) Behov indtil regnskabsårets udgang Foreslået fraførsel Fraførsel i procent af regnskabsårets bevillinger (7/1A) 21,87 % 9. Summen af fraførsler i henhold til finansforordningens artikel 23, stk. 1, litra b) og c), beregnet i overensstemmelse med artikel 17a i gennemførelsesbestemmelserne, i procent af regnskabsårets endelige bevillinger c) Indtægter fra inddrivelser (fremført) (C5) 1. Disponible bevillinger ved årets begyndelse 0 2. Disponible bevillinger pr Udnyttelsesgrad [(12)/1] d) Nærmere begrundelse for overførslen Der er en bevilling på 2,456 mio. EUR til rådighed på denne budgetpost af føldenge årsager: Budgetoverslagene over udgifterne i medfør af Rådets forordning (EF, Euratom) nr. 1746/2002 af om særlige foranstaltninger for endelig udtræden af tjenesten for De Europæiske Fællesskabers fastansatte tjenestemænd i Kommissionen for De Europæiske Fællesskaber som følge af reformen af Kommissionen ( dégagement ), beregnes på grundlag af maksimumsalderen for overgang fra denne situation til pension. De berørte personer har imidlertid til enhver tid mulighed for at beslutte at gå på pension, hvilket betyder, at der skal være bevillinger til rådighed. Antallet af personer, der er genstand for fritagelse fra stillingen af tjenstlige grunde (vedtægtens artikel 41 og 50) er lavere end forventet i budgettet for DA 5 DA

6 II.B a) Budgetpost Justeringer og tilpasninger af pensioner og godtgørelser b) Tal pr A. Regnskabsårets bevillinger (oprindeligt budget + ÆB) B. Regnskabsårets bevillinger (EFTA) 0 2. Overførsler 0 3. Regnskabsårets endelige bevillinger (1A+1B+2) Udnyttelse af regnskabsårets endelige bevillinger Uudnyttede/disponible bevillinger (34) Behov indtil regnskabsårets udgang Foreslået fraførsel Fraførsel i procent af regnskabsårets bevillinger (7/1A) 4,45 % 9. Summen af fraførsler i henhold til finansforordningens artikel 23, stk. 1, litra b) og c), beregnet i overensstemmelse med artikel 17a i gennemførelsesbestemmelserne, i procent af regnskabsårets endelige bevillinger c) Indtægter fra inddrivelser (fremført) (C5) 1. Disponible bevillinger ved årets begyndelse 0 2. Disponible bevillinger pr Udnyttelsesgrad [(12)/1] d) Nærmere begrundelse for overførslen De bevillinger, som skal dække virkningerne af de justeringskoefficienter, der finder anvendelse på pensioner, blev i FBF 2010 anslået på grundlag af de koefficienter, som var gældende i begyndelsen af 2009 (tilpasning besluttet i slutningen af 2008). Virkningerne af finanskrisen og udviklingen i visse valutakurser, bl.a. for britiske pund, har betydet, at den tilpasning af justeringskoefficienterne, som blev besluttet i slutningen af 2009, er lavere end den tilpasning, som Kommissionen forventede, da den beregnede bevillingerne for Der er derfor en bevilling på 2,0 mio. EUR til rådighed på denne budgetpost. DA 6 DA