Årsrapport Ezzence.com ApS. Agerbæksvej Risskov CVR-nr Dirigent. Godkendt på selskabets generalforsamling, den

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Værkmestergade Aarhus C Telefon Telefax Ezzence.com ApS Agerbæksvej Risskov CVR-nr Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Ib Nørholm Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Ezzence.com ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 2 Anvendt regnskabspraksis 2 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 2 nellebaek/ :46/w.5.0.0/mstc_e Selskaber/E Status II: 0

3 Vir ksomhedsoplysninger Ezzence.com ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Ezzence.com ApS Agerbæksvej Risskov CVR-nr.: Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: Bestyrelse Ib Nørholm, Formand Aksel Boje Christensen René Gert Brix Henrik Folmer Hansen Eric Dunstan Sørensen Direktion Aksel B. Christensen, Adm. Direktør Eric Dunstan Sørensen, Direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade Aarhus C

4 Ledelsespåtegning Ezzence.com ApS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Ezzence.com ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Risskov, den Direktion Aksel B. Christensen Adm. Direktør Eric Dunstan Sørensen Direktør Bestyrelse Ib Nørholm Aksel Boje Christensen René Gert Brix Formand Henrik Folmer Hansen Eric Dunstan Sørensen

5 Ezzence.com ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Ezzence.com ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ezzence.com ApS for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Morten Gade Steinmetz statsautoriseret revisor

6 Ezzence.com ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabet beskæftiger sig med detailhandel af produkter til personlig pleje via internettet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets regnskab viser et negativt resultat på t. Resultatet anses af ledelsen for utilfredsstillende. Der har i 2015 været investeret meget i markedsføring og branding, ligesom det har været nødvendigt, at fortage nedskrivninger af ukurante varer. Forhold der har haft en negativ indvirkning på årets resultat, men som gør at selskabet står stærkt i forhold til den fremtidige vækst. Selskabet har de første måneder af 2016 nedbragt underskuddet og forventer et positivt resultat for hele Selskabet har stor fokus på lagerhåndteringen og har i 2016 mindsket pengebindingerne på varelaget, men samtidig optimeret produktsamsætningen i forhold til markeds efterspørgsel. Det er således ledelsens klare vurdering, at årsregnskabet kan aflægges med fortsat drift for øje. Begivenheder efter balancedagen Der er herudover fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Ezzence.com ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspra ksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Manglende sammenlignelighed Selskabet er stiftet , hvorfor der ikke kan opnås direkte sammenlignelighed, da regnskabet for 2015 omfatter 12 måneder mod 4,5 måneder sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger.

8 Ezzence.com ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).

9 Ezzence.com ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 7 år. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Krav på indbetaling af virksomhedskapital Krav på indbetaling af virksomhedskapital omfatter tegnet, men ikke indbetalt virksomhedskapital, der indregnes efter bruttometoden. Tilgodehavendet måles til amortiseret kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger.

10 Ezzence.com ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.

11 Resultatopgørelse for 2015 Ezzence.com ApS 9 Resultatopgørelse for 2015 Note Bruttotab ( ) ( ) Personaleomkostninger 1 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger ( ) (98.917) Driftsresultat ( ) ( ) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) ( ) Skat af ordinært resultat Årets resultat ( ) ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( ) ( ) ( )

12 Balance pr Ezzence.com ApS 10 Balance pr Note Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer Forudbetalinger for varer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skat Andre tilgodehavender Krav på indbetaling af virksomhedskapital Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Ezzence.com ApS 11 Balance pr Note Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital Anden gæld Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 6 Eventualforpligtelser 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8

14 Egenkapitalopgørelse for 2015 Ezzence.com ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overkurs ved emission Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) Kapitalforhøjelse Årets resultat 0 0 ( ) ( ) Egenkapital ultimo ( )

15 Noter Ezzence.com ApS 13 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat ( ) ( ) Effekt af ændrede skattesatser ( ) ( ) Goodwill 3. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo (90.028) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ultimo ( ) Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Deposita 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo

16 Ezzence.com ApS 14 Noter Hjemsted Retsform Ejerandel % Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Beauty of Ezzence Skive ApS 89,0 Forfald inden for 12 måneder 2014 Restgæld efter 5 år 5. Langfristede gældsforpligtelser Anden gæld Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter med tredjemand frem til udløb Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. 8. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er deponeret virksomhedspant på t.kr til Nordea Bank Danmark, samt t. til Vækstfonden. Den regnskabsmæssige værdi af pantsatte aktiver udgør t.