Off-Plan ApS. Årsrapport c/o Thies Rosenkvist Richard Mortensens Vej 65, København S. CVR-nr (9.

Transkript

1 Off-Plan ApS c/o Thies Rosenkvist Richard Mortensens Vej 65, København S. CVR-nr Årsrapport 2013 (9. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28. maj 2015 Dirigent: Henrik Laulund

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 5 Anvendt regnskabspraksis 6-7 Resultatopgørelse for Balance pr. 31. december Noter

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskab Off-Plan ApS c/o Thies Rosenkvist Richard Mortensens Vej 65, København S. CVR-nr: Stfitet: 28. september 2004 Regnskabsår: 1. januar december Væsentligste aktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er ejendomsinvestering og hermed beslægtet virksomhed. Direktion Henrik Laulund 3

4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Off-Plan ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Selskabet opfylder betingelserne for fravalg af revision, og selskabets ledelse har for regnskabsåret 2015 fravalgt revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 28. maj 2015 Direktion: Henrik Laulund 4

5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF ÅRSREGNSKAB Til den daglige ledelse i Off-Plan ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Off-Plan ApS for regnskabsåret 1. januar december 2014 på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 28. maj 2015 Addea Revision ApS Brian Frost Klogborg Registreret revisor Addea 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Indledning Årsrapporten for Off-Plan ApS for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsen kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hvert enkel regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer inden årsrapporten aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen som finansielle indtægter eller finansielle omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes afregnet. Nettoomsætningen måles eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer og transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg vedrørende prioritetsgæld, kontantrabatter mv. samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Addea 6

7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommene måles til dagsværdi. Dagsværdien er fastsat med udgangspunkt i ejendommenes driftsafkast. Dagsværdireguleringen indregnes i resultatopgørelsen. Der foretages ikke afskrivning på ejendommene, da de værdireguleres til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelsen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselberettiget skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, der forventes holdt til udløb, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger samt kurstab. I efterfølgende perioder måles lånene til nominel restgæld med reduktion af endnu ikke resultatførte låneomkostninger og kurstab. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i alt væsentlighed svarer til nominel værdi. 7

8 RESULTATOPGØRELSE FOR Note i kr. i kr. Omsætning Vareforbrug Bruttofortjeneste Andre eksterne omkostninger Driftsresultat Værdiregulering af omsætningsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af ordinært resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Årets resultat foreslås disponeret således: Overført til næste år Udbytte

9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 AKTIVER Note i kr. i kr. Anlægsaktiver Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

10 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2014 PASSIVER Note i kr. i kr. Egenkapital Virksomhedskapital Overkursfond Overført resultat Egenkapital i alt Udskudt skat Hensættelser i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Forpligtelser 6 10

11 NOTER i kr. i kr. 1. Skat af årets resultat Skat af årets resultat Ændring af udskudt skat Grunde og bygninger (Anlægsaktiver) Kostpris 1. januar Afgang i året 0 0 Kostpris 31. december Op- og nedskrivninger 1. januar Årets værdiregulering Opskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Virksomhedskapital Virksomhedskapital Virksomhedskapitalen består af 126 anparter à kr Anpartskaptalen er ikke opdelt i klasser. 4. Overkurs Saldo 1. januar Årets bevægelser 0 0 Saldo 31. december

12 NOTER i kr. i kr. 5. Overført resultat Saldo 1. januar Overført af årets resultat Årets bevægelser 0 0 Saldo 31. december Eventualforpligtelser Selskabet har ikke kontraktlige leasing-, kautions- og eventualforpligtelser eller pantsatte aktiver. 12

13 Off-Plan ApS Richard Mortensens Vej 65, København S. CVR-nr Bilag til selvangivelse 2014 (9. regnskabsår)

14 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Revisors erklæring om opstilling af bilag til selvangivelsen 3 Principper for opgørelse af den skattepligtige indkomst 4 Opgørelse af den skattepligtige indkomst 5 Specifikationer - Skat 6 Specifikationer - Regnskab 7-9 2

15 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF BILAG TIL SELVANGIVELSEN Til den dagelige ledelse i Off-Plan ApS Vi har opstillet Bilag til selvangivelsen for Off-Plan ApS for indkomståret 2014 på grundlag af virksomhedens årsregnskabregnskab for 2014 og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Bilag til selvangivelsen omfatter opgørelse af skattepligtig indkomst med tilhørende noter og specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og ræsentere Bilag til selvangivelsen efter gældende skattelovgivning. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisor, herunder principper vedrørende vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhug. Bilag til selvangivelsen samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af Bilag til selvangivelsen, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille Bilag til selvangivelsen. Vi udtrykker derfor ingen revisons- eller reviewkonklusion om, hvorvidt Bilag til selvangivelsen er udarbjedet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning. Som anført i Bilag til selvangivelsen er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning med henblik på selskabets overholdelse af lovgivningen. Bilag til selvangivelsen er således udarbejdet udelukkende med henblik herpå og kan være uegnet til andre formål. Vores erklæring er udelukkende udarbejdet til brug for Off-Plan ApS og SKAT og bør ikke distribueres til andre parter. København, den 28. maj 2015 Addea Revision ApS Brian Frost Klogborg Registreret revisor Addea 3

16 SKATTEPLIGTIG INDKOMST, PRINCIPPER Generelt Den skattepligtige indkomst er opgjort efter samme principper som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Driftsmidler Inventar og driftsmidler afskrives med 25% efter saldometoden. Varedebitorer Regnskabsmæssig hensættelse til imødegåelse af tab på debitorer tilbageføres ved opgørelse af den skattepligtige indkomst, således at den skattepligtige indkomst kun indeholder konstaterede tab. Periodisering Både i årsrapporten og ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst foretages der periodisering af såvel indtægter som udgifter ud fra et væsentlighedsprincip. 4

17 SKATTEPLIGTIG INDKOMST FOR INDKOMSTÅRET 2014 Resultat før skat ifølge årsrapport Urealiseret kursgevinst, valuta Hensat til tab på udlån, tilbageført 0 Regnskabsmæssigr opskrivning af omsætningsaktiver, tilbageført Urealiseret kurstab, valuta 0 75 % af repræsentation af 0 0 Skattepligtig indkomst før underskudsfremførsel Overført underskud fra tidligere år 0 Skattepligtig indkomst Aktuel skat: Selskabsskat udgør 24,5 % af = Fremførbare underskud fra tidligere år anvendt i Rest tilgang underskud i Saldo 31. december anvendt i Saldo 31. december anvendt i Saldo 31. december anvendt i

18 SKATTEMÆSSIGE SPECIFIKATIONER Driftsmidler: Saldo 1. januar Årets tilgang 0 Afskrivningsberettiget saldo 0 Restafskrivning 0 Saldo 31. december Udskudt skat Værdiregulering af omsætningsaktiver 0 Regnskabsmæssig værdi driftsmateriel og inventar Skattemæssig værdi driftsmateriel og inventar Grundlag for beregning af udskudt skat Udskudt skat afsættes med 23,5 % af = Skat i alt: Aktuel skat af årets resultat Regulering af udskudt skat: Primo: 0 Ultimo:

19 REGNSKABSMÆSSIGE SPECIFIKATIONER i kr. i kr. Nettoomsætning: Omsætning, leje mv Omsætning, lejligheder Vareforbrug: Købesum, solgte lejligheder 0 0 Fælles-, udlejn. omkostninger. mv Bruttoresultat Andre eksterne omkostninger: Salgsomkostninger: Reklame og annoncer 0 0 Rejse- og fortæringsomkostninger Administrationsomkostninger: Telefon og internet 1 11 Ejendomsadministration/ Property Management Revision inkl. moms Advokat Kontorartikler 0 0 Bankgebyrer mv Porto og gebyrer 0 0 Software Diverse Tab på debitorer Husleje m.v Andre eksterne omkostninger i alt:

20 REGNSKABSMÆSSIGE SPECIFIKATIONER i kr. i kr. Finansielle indtægter Renter, Damaica LLC Urealiseret kursgevinst, valuta Realiseret kursgevinst, aktier 0 0 Urealiseret kursgevinst, rente- og valutaswap Finansielle omkostninger Renter, prioritetslån Urealiseret kurstab, valuta Renter, valuta-swap 0 0 Tab på udlån, Damaica LLC Realiseret kurstab, aktier Andre tilgodehavender Damaica LLC Lån, Arcanum Investments Ltd Nordnet Depot Depositum Likvide midler Danske Bank, Danske Bank Danske Bank Danske Bank Danske Bank Danske Bank Danske Bank Roskilde Bank USD

21 REGNSKABSMÆSSIGE SPECIFIKATIONER i kr. i kr. Gæld til realkreditinstitutter Realkredit Danmark, HS kr Realkredit Danmark, HS kr Realkredit Danmark, HS kr Totalkredit, HS kr Totalkredit, HS kr Totalkredit, HS kr Bankgæld Danske Bank Danske Bank, Danske Bank, rente- & valutaswap 0 0 Roskilde Bank, Roskilde Bank, new loan Roskilde Bank, Roskilde Bank, Roskilde Bank, Roskilde Bank, Anden gæld Huslejedeposita Mellemregning med Damaica LLC 0 0 Mellemregning med Henrik Laulund