Bibliotekarforbundets Årsregnskab 2011 Fotos af og fra Bibliotekarernes Hus: Niels Bergmann Layout: Rumfang

Transkript

1 Bibliotekarforbundets

2 Bibliotekarforbundets Fotos af og fra Bibliotekarernes Hus: Niels Bergmann Layout: Rumfang [ 2 ] Bibliotekarforbundet

3 Indhold Fagforbundsoplysninger...4 Ledelsespåtegning...5 Den uafhængige revisors erklæringer...6 Nøgletal...8 Beretning...9 Anvendt regnskabspraksis...15 Resultatopgørelse...17 Balance pr Pengestrømsopgørelse for Bibliotekarforbundet og Aktionsfonden...19 Resultat Aktionsfonden...24 Balance Aktionsfonden pr Noter Aktionsfonden...26 Døssingfonden...27 Bibliotekarforbundet [ 03 ]

4 Fagforbundsoplysninger Bibliotekarforbundet Lindevangs Alle Frederiksberg CVR. nr.: Hjemsted: Frederiksberg Stiftet i 1923 Direktion Johnny Roj-Larsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade København S Bestyrelse Pernille Drost (Formand) Søren Kløjgaard (Næstformand) Marie Ulletved Holmgaard Matthias Engberg Eiriksson Anita Dürkop Jette Fugl Kim Jesper Josefsen Line Frølich Peter Brandsborg Pia Charlotte Olsson Tine Jørgensen Rasmus Bahnsen, Studenterobservatør [ 04 4 ] Bibliotekarforbundet

5 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2011 for Bibliotekarforbundet. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsanlæggelse og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver og passiver, finansielle stilling og resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til bestyrelsens godkendelse. Frederiksberg, den 22. februar 2012 Direktion: Johnny Roj-Larsen Fremlagt og godkendt på bestyrelsesmødet den 22. februar 2012 Bestyrelse: Pernille Drost Søren Kløjgaard Marie Ulletved Holmgaard Matthias Eiriksson Formand Næstformand Anita Dürkop Jette Fugl Kim Jesper Josefsen Line Frølich Peter Brandsborg Pia Charlotte Olsson Tina Jørgensen Bibliotekarforbundet [ 05 ]

6 Den uafhængige revisors påtegning Til bestyrelsen i Bibliotekarforbundet Påtegning på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Bibliotekarforbundet for regnskabsåret 1. januar december 2011, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. De i resultatopgørelsen anførte budgettal er ikke revideret, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som den anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for forbundets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forbundets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af forbundets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. [ 06 ] Bibliotekarforbundet

7 Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. København, den 22. februar 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Steen Christensen statsautoriseret revisor Susanne Arnfred statsautoriseret revisor Bibliotekarforbundet [ 07 ]

8 Nøgletal T.kr Samlede indtægter Der er anvendt til: Administration Løn og arbejdsvilkår Medlemsdemokrati Kommunikation Job og profession Øvrige poster (minus er lig indtægt) Årets resultat (excl. Aktionsfonden) Samlede aktiver (incl. Aktionsfonden) Investeringer Afskrivninger Antal Brugeradgange (besøg bf.dk) Behandlede sager Generelle medlemsaktiviteter Tillidsrepræsentanter aktiviteter Faggruppeaktiviteter Formidlinger via VikariatMail Indmeldelser Udmeldelser Medlemmer i alt Medarbejdere Der er i 2008 ændret i fordelingen og i antallet af omkostningskategorier. Lønnen har tidligere været registreret samlet, hvor lønnen nu mere retvisende er fordelt til de kategorier, som personalet yder ressourcer til. Det er ikke muligt at fordele efter samme princip i 2007, hvorfor sammenligningstal er udeladt. Der er ligeledes efter 1. kvartal 2009 ændret princip for antal brugeradgange i forbindelse med ny hjemmeside. I slutningen af 2010 er princippet igen ændret med virkning for hele [ 08 ] Bibliotekarforbundet

9 Beretning Hovedaktivitet Bibliotekarforbundet (BF) forbundet for informationsspecialister og kulturformidlere har omkring medlemmer, hvoraf ca er ansat i regionerne/kommunerne, ca. 900 indenfor staten og godt 500 i det private erhvervsliv. Resten af medlemmerne er enten uden fast arbejde, studentermedlemmer, pensionistmedlemmer eller passive medlemmer. Bibliotekarforbundet varetager medlemmernes tjenstlige, økonomiske, faglige og uddannelsesmæssige interesser. BF arbejder på at sikre medlemmernes interesser når det drejer sig om beskæftigelse, løn og ansættelse samt bibliotekarfagets udvikling. Forbundet varetager forhandlingsretten for de af forbundets medlemmer, der er omfattet af Bibliotekarforbundets overenskomster. BF deltager i forhandlingssamarbejdet i Akademikernes Centralorganisation (AC) omkring overenskomst- og aftaleforhandlinger. Flere og flere spørgsmål om aftaler og lønformer er i dag decentraliseret og lagt ud til de lokale arbejdspladser. Her varetager forbundets tillidsrepræsentanter store dele af forhandlingsarbejdet i samspil med BF og de enkelte medlemmer. Bibliotekarforbundet organiserer og varetager forhandlingsretten for alle faguddannede bibliotekarer og cand.scient.bibl.er i Danmark samt ikke-faguddannede bibliotekarer, som er omfattet af BF s overenskomster. Bibliotekarforbundet organiserer også bibliotekarstuderende og andre, der er beskæftiget inden for kultur-, informations- eller bibliotekssektoren. Bibliotekarforbundet samarbejder i øvrigt med fagpolitisk aktive organisationer og brugerorganisationer på biblioteks- og kulturområdet såvel nationalt som internationalt. Bibliotekarforbundet vil sikre fremtidige beskæftigelsesmuligheder for medlemmerne gennem stadig udvikling af faget. Vi ønsker at være skabe rammer for faglig debat, nytænkning og idéudvikling. Bibliotekarforbundet arbejder således for at sikre fuld beskæftigelse indenfor faget. Generalforsamlingen har besluttet at opdele regnskabet i tre dele; Bibliotekarforbundet, Aktionsfonden og Døssing-fonden. Alle tre regnskaber er inden for samme juridiske enhed. Aktionsfonden anvendes til arbejdskampe samt til drift af Bibliotekarforbundets hus. Bibliotekarforbundet offentliggør ikke et samlet regnskab. Udvikling i regnskabsåret Generelt Resultatet for Bibliotekarforbundet blev et underskud på 787 t.kr., der sammen med underskuddet for Aktionsfonden på t.kr., giver et samlet underskud på t.kr. Før finansielle poster udgør resultatet for Bibliotekarforbundet et underskud på t.kr., hvilket er 604 t.kr. lavere end budget. Underskuddet for BF skyldes primært faldende kontingentindtægter og lavt annoncesalg. Et samlet fald i indtægterne på Bibliotekarforbundet [ 09 ]

10 1,4 mio. kr., der på trods af væsentlige omkostningsreduktioner, har betydet et underskud på 787 t.kr. Omkostninger til IT er medvirkende til det dårlige resultat. I 2011 er der ekstra store omkostninger for i alt 780 t.kr. Underskuddet i Aktionsfonden skyldes primært urealiseret kurstab på beholdningen af aktier 954 t.kr. Antal af medlemmer er faldet med 108. Faldet skyldes primært et generationsskifte på 121 medlemmer, der ikke modsvares af en tilsvarende stigning i antal pensionistmedlemmer. Beskæftigelsessituationen er generelt blevet forværret. I slutningen af 2011 var arbejdsløsheden 5,6 %, hvor den sidste år var 2,8 %. Antal ledige medlemmer er på niveau med Bibliotekarforbundet har også i 2011 haft fokus på rekruttering og fastholdelse af medlemmer både som debat i TR-kollegierne og med konkret hvervekampagne af studentermedlemmer. Antal behandlede sager er faldet i forhold til det store niveau fra 2010 og er nu på niveau med 2009 og tidligere. Karriererådgivning, der er gratis for medlemmerne, er fortsat på et højt niveau på 130. Aktivitetsniveauet er steget i forhold til I 2011 blev der afholdt Fagligt Landsmøde, hvor der var flere deltagere end til Generalforsamling Gå hjem møder m.v. er steget og er nu på niveau med 2009 og tidligere. Introduktion til Bogsæsonen er også for 2011 faldet. I 2010 var der 499 deltagere, hvor der i 2011 kun var 412 deltagere. Deltagerantallet i Bibliotekarforbundets kurser og andre aktiviteter for tillidsrepræsentanter er lidt højere end sidste år. Bibliotekarforbundet afholder hvert år et større arrangement. For 2011 blev der afholdt Fagligt Landsmøde, der er vist under Job og profession. Landsmødet blev en stor succes med 435 deltagere. Generalforsamling, der er omkostningsført under Medlemsdemokrati og interessevaretagelse blev afholdt i Indtægter Indtægterne er faldet i forhold til 2010 og er 1,3 mio. kr. lavere end budget. Kontingenter er lavere end budget og sidste år. Faldet skyldes, at det på trods af kampagner og lignende ikke har været muligt at ændre tendensen for nettoafgangen af medlemmer, hvor en stor del skyldes generationsskiftet, der ikke bliver opvejet af en tilsvarende tilgang af nye færdiguddannede medlemmer. I 2011 steg kontingentet ikke, hvilket tidligere år har dæmpet den økonomiske virkning af nettoafgangen af medlemmer. [ 10 ] Bibliotekarforbundet

11 Stillingsopslag i medlemsbladet er fortsat faldet på grund af den finansielle krise, samt afmatningen på arbejdsmarkedet. Andre annoncer er faldet lidt i forhold til sidste år, men er også væsentlig lavere end oprindelig forventet. Diverse indtægter i 2010 indeholdt indtægter for ca. 700 t.kr. vedrørende Topmøde om fremtidens biblioteker, der ikke blev afholdt i Diverse indtægter vedrører primært arrangementet Introduktion til Bogsæsonen, samt nye refusionsgodtgørelser fra Bibliotekarforbundets deltagelse i projekter. Administration Niveauet for de samlede omkostninger er højere end budget med 120 t.kr. Løn er lavere end budget som følge af besparelser i regnskabsafdelingen. Der er sparet på efteruddannelse af personalet med over 100 t.kr. Kontorhold er væsentligt lavere end budget, hvilket skyldes besparelser på mange poster. Tilskud fra Aktionsfonden er en intern indtægt, der modsvares af en tilsvarende omkostning under Aktionsfonden. Tilskuddet skyldes, at Bibliotekarforbundets nu har samlet alle aktiviteter under BF. Se desuden kommentarer under Aktionsfonden. Beløbet svarer overens med det vedtagne budget, der er godkendt af generalforsamlingen. Tilskud (refusion af tabt arbejdsfortjeneste) fra Akutfonden (Amtskommunernes og Kommunernes fond til Uddannelse af Tillidsrepræsentanter m.fl.) ydes til grunduddannelse, efteruddannelse samt øvrige kurser for tillidsrepræsentanter Det har været nødvendigt at skifte IT-leverandør i 2011, hvilket har betydet engangsomkostninger på 380 t.kr. Samtidig er der hensat i alt 400 t.kr. til nyt medlemssystem. Løn og arbejdsvilkår Lønstatistikkerne er både indholdsmæssigt og designmæssigt forbedret væsentligt. Omkostningerne er faldet væsentligt i forhold til 2010 som følge af for store hensættelser i 2010 regnskabet, men også som følge af en reduktion af omkostningsniveauet. Juridisk og teknisk assistance er under budget. Der har i år kun været få medlemssager, der har krævet ekstern assistance. Bibliotekarforbundet [ 11 ]

12 Aktivitetsniveauet for TR (tillidsrepræsentanter) er generelt budgetsvarende. Hvervning og markedsføring indeholder en hensættelse på 90 t.kr. til generel medlemshvervning. Lønpolitiske projekter indeholdt i 2010 en indtægtsførsel på 60 t.kr. for et tidligere hensat projekt omkring bibliotekarernes arbejdstid og arbejdstilrettelæggelse. Medlemsdemokratiet og interessevaretagelse Møder og udvalgsvirksomhed er under budget, hvilket skyldes besparelser på møder, kurser m.v. Udgifterne til hovedbestyrelse/formand herunder frikøb mv. er under budget, hvilket primært kan henføres til færre timer til frikøb end oprindeligt budgetteret. Kontingentet til AC m.fl. er i forhold til budget reduceret med seneste kontingentnøgle og udgør nu 850 t.kr. Nordisk og internationalt arbejde vedrører bl.a. deltagelse i IFLA konferencen. Kommunikation Redaktionen, herunder løn og driftsudgifter, er højere end budget og sidste år, hvilket skyldes, at redaktionen har haft lønomkostninger til Del Din Viden, hvilket til dels er modsva- [ 12 ] Bibliotekarforbundet

13 ret af besparelser på konsulentassistance under bladproduktion. Løn til kommunikation og web er væsentlig højere end budget grundet barselsvikar. Web udvikling indeholder omkostninger til relancering af nyhedsbrevet. Bibliotekarforbundet har fra 2010 varetaget udvikling og drift af Kulturforvalterne.dk. Omkostningerne hertil er aktiveret og afskrives over 3 år. Tilskud til faggrupper er lavere end budget og sidste år. Tilskuddet kan variere fra år til år, da tilskuddet er betinget af modtaget regnskab fra de enkelte faggrupper. Der har ikke i 2010 været behov for at yde underskudsgaranti til faggrupperne. Statsgruppen og Privatgruppen er omkostningsmæssigt under budget. Individuel ekstern rådgivning vedrører betaling til Falck for psykologisk rådgivning. Bibliotekarforbundet har indgået partnerskab med Kulturforvalterne Unlimited med henblik på at formidle viden om kulturforvaltning. Karriererådgivning af steget i forhold til Det har været nødvendigt at få assistance fra en konsulent grundet barselsorlov fra en ansat. Job og profession Løn er over budget, hvilket også her skyldes barselsvikar. Fagligt Landsmøde blev lidt dyrere end forventet. Posten indeholder hensættelse til en tvist med et konferencested. Introduktion til Bogsæsonen blev lavere end budgetteret på grund af det faldende deltagerantal. Roadshows/medlemsmøder er over budget. En del af budgetoverskridelsen er finansieret under diverse indtægter, hvorfor overskridelsen ikke er så stor. Finansielle poster Posten er væsentligt lavere end budget som følge af det lave renteniveau. Balancen Bibliotekarforbundet Der er ikke udarbejdet koncernbalance. Aktionsfonden under finansielle anlægsaktiver er medtaget, for at udtrykke den samlede aktivmasse for hhv. Bibliotekarforbundet og Aktionsfonden. Nævnte er samlet en juridisk enhed. Hensættelser ultimo 2011 består primært af afsatte midler til medlemshvervning, branding af Bibliotekarforbundet og her- Bibliotekarforbundet [ 13 ]

14 under en relancering af hjemmesiden. Dette er specificeret i note 11. Prisen, der uddeles, svarer overens med bidraget fra Bibliotekarforbundet. Prisen omkostningsføres i uddelingsåret. Aktionsfond Ved generalforsamlingen 2000 blev det besluttet at samle alle aktiviteter under Bibliotekarforbundets driftsbudget. Som vedtaget på generalforsamlingen 2006 overføres der begge år 570 t.kr. fra Aktionsfonden til Bibliotekarforbundet. Aktionsfonden anvendes alene til arbejdskampe og drift af Bibliotekarforbundets hus. Bibliotekarforbundet betaler husleje til Aktionsfonden. Den likvide formue er investeret i aktier og obligationer. Resten er placeret i Bibliotekarforbundets hus. Resultatet for Aktionsfonden udviser et underskud på t.kr. Finansielle poster indeholder et urealiseret kurstab på aktier på 954 t.kr. Forventet udvikling På Bibliotekarforbundets generalforsamling 2010 blev budgettet for 2011 og 2012 godkendt. Budgettet udviser et resultat på nul kroner. Kontingentsatserne stiger ikke i 2011, men antal medlemmer vil falde. På trods af de faldende kontingentindtægter forventes et resultat for 2012 omkring nul kroner. Bibliotekarforbundet har allerede nu taget initiativer til omkostningsreduktioner i 2012, herunder en reduktion af personalet. Omkostningerne til IT forventes ikke i 2012 at være påvirket af ekstraordinære forhold. Forbundet vil også i 2012 have en positiv likviditet. Støtten på 20 t.kr. er gået til PROSA. Døssingfonden Døssingprisen blev i 2010 uddelt på Bibliotekarforbundets generalforsamling. Prisen uddeles hvert andet år. [ 14 ] Bibliotekarforbundet

15 Anvendt regnskabspraksis Generelt Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse og god regnskabsskik og efter samme regnskabspraksis som sidste år. Som nyt i år indgår pengestrømsopgørelse i årsrapporten. Kontingenter Opkrævningsperioden for medlemskontingenter følger kalenderåret. Indbetalinger, der er modtaget sidst på året, og som vedrører det følgende år, er opført som leverandører af tjenesteydelser. Modtagne tilskud Modtagne tilskud medtages i regnskabsåret ved indbetalingen. Afskrivninger Afskrivninger foretages lineært over den forventede brugstid, som er: Antal år Medlemssystem 5 ESDH system 5 Større anskaffelser af driftsmateriel, inventar og software 3 Immaterielle og materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver optages til kostpris med fradrag af lineære afskrivninger Finansielle anlægsaktiver Associeret virksomhed optages til kostpris. Aktionsfonden og Døssingfonden er ikke selvstændige juridiske enheder, men er alene at betragte som dele af Bibliotekarforbundet. Generalforsamlingen besluttede i 2000, at Aktionsfonden alene skal anvendes til arbejdskampe samt til drift af Bibliotekarforbundets hus. Kapitalandele i Aktionsfonden og Døssingfonden optages i Bibliotekarforbundets regnskab til den regnskabsmæssige indre værdi. Resultaterne af disse fonde indregnes ikke i resultatopgørelsen. Obligationer optages til kursværdi pr. balancedagen dog maks. kurs 100. Aktier og investeringsbeviser optages til kursværdi pr. balancedagen. Mindre anskaffelser driftsføres med det samme. Der afskrives ikke på ejendommen, da denne ikke skønnes at undergå varig værdiforringelse. Ejendommen vedligeholdes løbende. Realiserede og urealiserede kursreguleringer på værdipapirer føres under finansielle poster i resultatopgørelsen i de enkelte delregnskaber. Bibliotekarforbundet [ 15 ]

16 Hensættelser Til særlige projekter, der er besluttet igangsat, hensættes de forventede omkostninger. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiviteter minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusiv de poster, der indgår i likvider. Skatteforhold Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen, med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser. Negativ udskudt skat aktiveres ikke. Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Likvide midler består af posterne likvider under omsætningsaktiver og bankgæld under gæld. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser Bibliotekarforbundets og Aktionsfondens samlede pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt Bibliotekarforbundets og Aktionsfondens likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke-kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. [ 16 ] Bibliotekarforbundet

17 Resultatopgørelse Note Regnskab 2011 Budget 2011 Regnskab 2010 INDTÆGTER: Kontingenter Kontingent (betaling af dobbelt medlemskab) Abonnenter Stillingsopslag Tekstsideannoncer Diverse indtægter Rykkergebyr Tilskud overført fra Aktionsfonden Tilskud fra Akutfondsmidler (udgiftssiden) Indtægter i alt OMKOSTNINGER: 1 Administration Løn og arbejdsvilkår Medlemsdemokrati og interessevaretagelse Kommunikation Job og profession Omkostninger i alt RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER Finansielle poster ÅRETS RESULTAT FOR BIBLIOTEKARFORBUNDET Resultat Aktionsfonden ÅRETS SAMLEDE RESULTAT FOR BIBLIOTEKARFORBUNDET OG AKTIONSFONDEN Årets resultat for Bibliotekarforbundet disponeres således: Overført til egenkapitalen I alt Budget 2011 er ikke revideret Bibliotekarforbundet [ 17 ]

18 Balance pr Note AKTIVER Anlægsaktiver IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 8 Software MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 8 Sommerhus Driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 9 Kapitalandele i associeret virksomhed Aktionsfonden Døssingfonden Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver TILGODEHAVENDER Tilgodehavender fra omsætning Aktionsfonden Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvider Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital 10 Egenkapital Egenkapital Aktionsfonden Egenkapital Døssingfonden Egenkapital i alt Hensættelser 11 Hensættelser konkrete projekter Gæld Leverandører af tjenesteydelser Bankgæld Anden gæld Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser [ 18 ] Bibliotekarforbundet

19 Pengestrømsopgørelse for Bibliotekarforbundet og Aktionsfonden Årets resultat for Bibliotekarforbundet og Aktionsfonden Afskrivninger materielle anlægsaktiver Urealiserede kursreguleringer værdipapirer Hensættelser Skat af årets resultat Ændring i tilgodehavender Forbrug hensatte forpligtelser Ændring i kortsigtede gældsforpligtelser Pengestrømme fra driften Køb af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Salg/køb af værdipapirer Pengestrømme fra investeringsaktivitet Tilbagebetaling af prioritetsgæld Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 31. december der fordeler sig således: Indestående bank Bankgæld Likvider i alt Bibliotekarforbundet [ 19 ]

20 Noter Note Regnskab 2011 Budget 2011 Regnskab Administration Løn, pension m.v. Ledelse og administration Efteruddannelse Lokaler Vedligeholdelse lokaler Inventar Forsikringer Revision og rådgivningsassistance Kontorhold Litteratur og videndatabaser IT. Vedligeholdelse og drift Afskrivning IT og software IT/ny telefoni I alt Rådgivningsassistance under revision og rådgivningsassistance udgør 0 kr. (2010 til 63 t.kr.) 2. Løn og arbejdsvilkår Løn, pension m.v. Forhandlingsafdelingen Møder og forhandlinger Lønstatistik/løndokumentation Juridisk og teknisk assistance KTO kontingent Udsendelser TR-OK Landsmøde Overenskomstforhandlinger Støtte Klubbestyrelsesseminar Klubtilskud AC-samarbejde TR-materiale TR-seminar TR-kollegier TR-kurser og temadage m.v Lønpolitiske projekter I alt [ 20 ] Bibliotekarforbundet

21 Noter Note Regnskab 2011 Budget 2011 Regnskab Medlemsdemokratiet og interessevaretagelse Generalforsamling og valg Møder og udvalgsvirksomhed Hovedbestyrelsen/formand frikøb/honorar m.v Hovedbestyrelsens dispositionssum Døssingprisen Hvervning og markedsføring Møder med andre organisationer Kontingent AC Medlemsundersøgelse Nordisk og internationalt arbejde Kontingent (EBLIDA og IFLA) International støtte I alt Kommunikation Redaktion herunder løn og driftsudgifter Bladudvalg Bladproduktion Løn, pension m.v. til Kommunikation og web Web udvikling Afskrivning m.v. Kulturforvalternes website Information/pjecer/webservices I alt Job og profession Løn, pension m.v. Job og profession Fagligt Landsmøde Kulturpolitiske initiativer Lederseminar m.v Introduktion til Bogsæsonen Roadshows/medlemsmøder Faggruppemøder Faggruppetilskud/Fagligt netværk MentorNetværk m.v Underskudsgaranti for faggruppekonferencer Statsgruppen Privatgruppen Kontingent, Stipendiefonden Tilskud til Bogforum Faggruppeseminar Fagpolitiske projekter Individuel ekstern rådgivning Studenteraktiviteter Dimittendmøder i København, Aalborg og Odense Karriererådgivning Jobformidling Arbejdsmarkedspolitiske projekter I alt Bibliotekarforbundet [ 21 ]

22 Noter Note Løn, pension m.v. Lønninger Pensionsomkostninger Omkostninger til social sikring Antal beskæftigede omregnet til heltid Finansielle poster Renter fra Aktionsfonden Øvrige finansielle indtægter Finansielle omkostninger Kursregulering værdipapirer Note Software 5 år Software 3 år Driftsmat./Inv. Aktier Obligationer 8. Anlægsaktiver Anskaffelsessum primo Afgang i årets løb Tilgang i årets løb Anskaffelsessum ultimo Opskrivninger primo Afgang i årets løb 0 Årets opskrivninger Opskrivninger ultimo Af- og nedskrivninger primo Afgang i årets løb Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Sommerhus kr. (2010 til 852.t.kr.) er bogført til anskaffelsessum. Kontant ejendomsvurdering 610 t.kr. (2010 til 610 t.kr.) Note Kapitalandele Aktionsfonden Døssingfonden 9. Finansielle anlægsaktiver Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Resultat primo Årets resultat Resultat ultimo Bogført værdi ultimo Kapitalandele vedrører Service 2 ApS [ 22 ] Bibliotekarforbundet

23 Noter Note Egenkapital Primo Årets resultat Egenkapital ultimo Hensættelser Hensat primo Brugte hensættelser Tilbageførte hensættelser Hensat i året Hensættelser i året fordeler sig på følgende poster: Hvervning og markedsføring IT/ny telefoni Fagpolitiske projekter IT. Vedligeholdelse og drift Hovedbestyrelsens dispositionssum Arbejdsmarkedspolitiske projekter Bladproduktion Lønpolitiske projekter Eventualforpligtelser Lejeforpligtelse kontorinventar Der påhviler ikke foreningen udskudt skat. Bibliotekarforbundet [ 23 ]

24 Resultat Aktionsfonden Note Regnskab 2011 Budget 2011 Regnskab 2010 Lejeindtægter Direkte omkostninger Bruttoindtjening Andre eksterne omkostninger Støtte Tilskud overført til BF s drift Resultat før finansielle poster Finansielle poster Årets resultat før skat Skat Årets resultat Årets resultat disponeres således Overført til egenkapitalen [ 24 ] Bibliotekarforbundet

25 Balance Aktionsfonden pr Note Aktiver: Anlægsaktiver MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 14 Forbundshus FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 15 Værdipapirer Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender Likvider 0 0 Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER 16 Egenkapital Gæld Mellemregning Bibliotekarforbundet Skat Anden gæld Gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser Bibliotekarforbundet [ 25 ]

26 Noter Aktionsfonden Note Finansielle poster Renter til Bibliotekarforbundet Øvrige finansielle omkostninger Finansielle indtægter Kursregulering værdipapirer Forbundshus Kontant ejendomsværdi kr. (2010: t.kr.) Note Aktier Obligationer 15. Værdipapirer Anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Anskaffelsessum ultimo Opskrivninger primo 0 0 Afgang i årets løb 0 0 Årets opskrivninger 0 0 Opskrivninger ultimo 0 0 Af- og nedskrivninger primo Afgang i årets løb Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Egenkapital Primo Årets resultat Overført resultat ultimo Eventualforpligtelser Der er udstedt ejerpantebrev t.kr. i ejendommen matr. Nr. 48E, Frederiksberg. Ejerpantebrevet er lagt som sikkerhed for Bibliotekarforbundets kassekredit. [ 26 ] Bibliotekarforbundet

27 Døssingfonden Note Bidrag Bibliotekarforbundet 0 0 Døssingprisen 0 0 Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Årets resultat før skat Skat 0 0 Årets resultat Årets resultat disponeres således Overført til egenkapitalen Balance pr Note Aktiver: Omsætningsaktiver Likvider Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver 19 Egenkapital Passiver i alt Noter til årsrapport Note Finansielle indtægter Renteindtægter bank Gebyrer bank Finansielle indtægter i alt Egenkapital Primo Årets resultat Egenkapital ultimo Bibliotekarforbundet [ 27 ]

28 Bibliotekarforbundet Forbundet for informationsspecialister og kulturformidlere Lindevangs Allé Frederiksberg Tlf , Fax bf@bf.dk Web: