Revision Næstved ÅRSREGNSKAB DEN SELVEJENDE INSTITUTION ISHØJTEATER. BRENTEDAIEN 8 TRIII\TEGILDE 2635 [S}]øJ. Registrerede Revisorer

Transkript

1 Revision Næstved Registrerede Revisorer Stig Henrikson H.D. Donit Vibeke Jensen Vagn Karlshøj Petersen ÅRSREGNSKAB 212 DEN SELVEJENDE INSTITUTION ISHØJTEATER BRENTEDAIEN 8 TRIII\TEGILDE 2635 [S}]øJ lvlessebuen 3. 47OO Næstved.Telefon Tel fax info@revision-naestved dk

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE STÅMOPLYSN]NGER.. BEST\?EI ENS UNDERSKRIF-IER.. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING ÅN\,ENDT REGNSKABSPRÅKSIS. RESULTATOPGØRELSE. BÅIANCE PR. 31. DECEMBER 212. NOTF,R

3 2 STAMOPLYSNINGER Navn: Den Selvejende Institution Ishøj Teatet CVR: Bestvrelse: Nina Schiøttz Henrik Olsen Anni Pedemen?oul Rosenbaum Sussi Andetsen Fotrrrand: Ditektion: Nina Schiøtø Allan Gtynnetup Revision: Revision Næswed Messebuen 3 47 Næstved

4 t 3 BEST\'RELSENS UNDERSKRIFTER Efterstående årsregnskab fot perioden 1. Januat afbestytelsen. 31. December 212 er forelagt og godkendt b lshøi, det l1/3 213 BestFelsen: Nm,tu4

5 Den ua{hængige tevisors påtegning på årsregnskabet Tit bestyrelsen på Ishøj Teatet Yi har revideret årsregnsl'abet for Dcn selvejendc Institution "Ishøj Teater" lor regnskabsårct 1. januar 31. deccmbei 212 dcr omfatter anr-cndt regnskabspraksis, resultatopgotclsc, balance og notet. Årsregnskabct udarbejdes cftcr årsregnskabsloven. Bestyrclsens ansvar fot årslegnskabet Ledelsen har ansr.eret for udarbejdelsen af ct årsregnskab, dct giver et retvisende billede i overensstemmclse med årcregnskabsloyen- Lcdclsen har endvidcrc ansvaret lot den intcrne kontrol, som ledelsen anser nodvendig for er tdatbejdc cl årsregnskab uden \'æsendig fejlinformation, urnser om denne skyldcs besvigelset ellcr fejl. Relesots ansvat Vort ansvar et at udtryk}e en konklusion om årsregnskabet På gundlag afvores rerision. Vi har udføtt revisionen i overensstemmelse med intcmationale stendarder om revision og yderfuere krav ifølgc dansl, revisorlovgivning. Dettc kræver, ar 1.i overholder etiskc krav samt planla'ggct og udforer rctisionen for at opnå høj grad af sillerhed for, om årsregnskabct cr uden væsendig fejlinformation. En rcvision omfattcr udfotelse af revisionshandlinger lor at opnå revisionsbeds for bcløb og oplysninget i årstegnskabet. Dc vrlgte revisionshandlinget afhenger af revisots vudcring, herundet vurderingcn af risici for r,æsentlig fejlinformatiofl i årstegnskabet, uaflset om denne slf'ldes besvigclser cllcr fejl. Yed risikor.urderingcn oven'ejet revisor intem kontrol, der er relevaflt for insdrutionens udarbeidelse af et åtsrcgnshab, der givcr et retvisendc billedc. Fotmå1et hemed er at udforme revisionshandlinger, der et Passende eftet omstændighedeme, mcn il'le at udtykke cfl konllusion om effektir-iteten af instirutionens internc kontrol. En tcvision omfattet endvidere I'urdering a! om lcdelsens valg af regnsl'ebsptaksis er passende, om ledelsens tegaskabsmæssige slon cr rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabct. Dct er vor opfattelse, at det opnåede re\.isionsbcr,is er tilsttæl*e1igt og egnet som grundlag for vores konklusion. Rcvisionen hat ikl'c gir.et anledning til forbehold. Konklusion Det er vot opfattelse, at åtsregnshabet giver et retvisende billedc af institutionens aktivcr, passiver og Enansielle stilling pr. 31. dcccmber 212 samt af resultatet af instit[tionens aktir.itctcr for regflskabsåret 1. ianuar 31. december 212 i ovetensstcmmelse med åtstcgnskabsloyen. Næstved, defl 13. lebruar 213 REVISION NÆSTVED /').,ttt/"c r.1 t(t,) Dorit Vibc[dey'sen ieg treret revtsof

6 5 ANVENDT REGNSKAB SPRAKSIS Generelt Årsregnskabet er afl agt eltet åtsregnsliabsloven. Resulritonqørelsen Indtægtskritedum Som indtrgtskdterium cr anvcndt fakturcriogskritcdct- Indtægtsg$ndl2gct cr udskrcvnc fakruraer og fakturerbare solgte vatet og ydelset. Budgettal og sammentigningstal Der er kun anfot budgcttal for indcvætcndc åt i rcsultatopgotclscn, da dcr iklc cr lawct statusbudget. Der er ikl,e anlort sammenligningstal i omsartdflgsnoten. Forestillingerne et iklre de samme (undtagcn cn i 212), og dcrfor giver det ingen meniag. Omsætningstotalen for årct Balancen Materielle anlægsaktiver,\ndrc anlæg driltsmateriel og inr.entar szmr ifldretdrg af lejede Iokaler værdiansættes til kospris med fradrag af aklumuletede afskrivninget ellet tidligete hensatte beiob til inventar. Afskrir.'nings gtundlager Åfskivningsgrundlaget er kostpris med fradtag ef forventet restværdi eftcr afsluttet brugstid. Kostprisen omfater anskaffelsesprisen samt omlostdnger direkte tilknyttet anskallelsen indtil det tidspunkq hvor aktivet er lilff til at blivc teget i brug. Det foretages lineære afskdvningcr bascrct på fø cndc vurdcing afaktivcrncs forvcntcdc brugstider: Ombygning Iejede lokaler, 1 år Ån&e anlæg, driftsmetcricl og inventar, 5 år ÅLtiver, hvor ledelsen skonfler 1t driftsmidlet bot staksafskrives indregnes som omkostninger i rcsultatopgørelsen i anskalfelsesåret. Tilgodehavender Tilgodehavender lra salg og tjenesteydelser værdiansætes til kostpris. Det svate i al r-asertlighed ti1 dcbitorcrncs nominelle værdi reducerct med nedslrivninger til imødegåclsc af Periodeafutænsningsposter indregnet under al,tir.er omfatter afholdte oml,ostninger vedrørende efterfølgendc lcgnskebsår. Egenkapiral lidligere år har man vcd ovcrshud hensat belob til en såkaldt "b1,gge og inventarfondr', hvilkct var ell hensarttelse afoverskud trl scrlcrc invcstcringcr. Man har nu valgt at ladc dissc hensættelser fremgå af egenlapitalen i sredet. Gældsforpligtelset generelt Gæld værdiansættes som udgmgspuakt til den nominelle restgæld.

7 6 RESULTATOPGØRELSE FOR PERIODEN 1. JANUAR DECEMBER 212 Nsle Btudget INDT,;EGTER: I Bil', rjrdrrg., r m v. u./nqporr \a.916 t.a spoa.or.rolte tO 2i.9t 15 INDTÆGTER T ALT ' a I]DGIFTER: 3 Cager,rdmru'rrJo\r og kun'rnerr'1,t I ore.rling.omlo'rnrne t22.53a Sr'gromko-ninger \Jlll]ni',Jr8on.o4ko.,nrnecr Omk i u-ne,ca cr OO7 21.a17 8 Lokal, omlo.t tinger I lono o at \n!, ntcr t Renreudgi6eroE ta*e.ltfe-ttcet ', L DGI FTER I ArT...,... RESU LTAT rør T1LSKUD... TILSKUD: ', s ',t.857 'Icr,erfælles"(.'bet Kun*'ryre1 en ) ls. Juni Fondea r)sl'ld l-hoi Kommur, Tll-SKUD I ALT A n.4', (t t8 2.1t2.312 ' IINDERSKUD FØR OVERFøRT FRA TIDLIGERE ÅRS OVERSKUD OVERFØRT FRA TIDLIGERE ÅRS OVERSKTJD 46.', NETTORESULTAT FØR SKAT... 32, :kd......,... RESr LTAT

8 7 BAI.ANCE PR. 31. DECEMBER 272 AI(TIl'ER IMMATERIELLE ANI.IEGSAKTIVER: ljeposrilrm posr!æ.m trankenng... IMMATERIELLE ANItrEGSAKTIVER IALT ÅNIjEGSAKTTVER I Å1T BEHOLDMNGER: Varetager BEHOLDNINGER r 4LT TILGODEHAVENDER: 18 Moms Tilgodehar endet TrJgodehar endet vedr. foresollinger TTLGODEHAYENDER I AIT... Lil'vide beholdnirger... LIKVIDE BEHOLDNINGER I ALT... OMSÆTNINGSAKTTVER I AIT... AKf TVER I ALT a aA

9 8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 212 PASSTI'ER Note EGENKAPITAI-: EgenkapiuI... 81gge og inventarfonde EGENKAPITÅI IALT KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER: S ldige beløb vedr. Iøn"i.g Petiodisering OrnLostningskreditorcr KORTFRISTET GÆLD IALT...,... PASSIVER IÅLT

10 9 NOTER 212 2AA Billerindtægter m.v. Antalmed- Åntal opføvitkende relset Åntal solg te billetter Indtægt i alt incl. Moms Det hulens Træ Snehvide og de 7 små dværge, gæstespil Julen det blev væk Trclden og Prinsessen, tumcteater Troldefars Fridag, tumeteat f '7 2.t BilJerindtægrer exd. Vom Tmnsportindtægt... Beulingsgebyrer. indrrgr SaJg bøger. plakater og CD er Rerteindtægrer... Afskrivning debuorer... 72a Trqnsponudgift Tilslmd udovet Ishøi Kommrne Sponsorstøtte

11 1 Note 3 Gager (administtative Å-indkomst". " R indkomst.... " "" l-or lig Jyr te LYngbr-r """ og L:unstnedske) Rctunderri løn.." """"" Opkvalificeing af medarbeidete"" "" "" "" t-i"x- oe Basel'or']nlng r...'"i* p-'""'t' 1p'r'oa'tI mjbcr'ølinser\""' Å$cjdsmarkedsbi&T g Sygesikring... "". ' Slyldg Iøn Primo""' ""' Skyldig lon ultimo "' "" "' "'""' ÅTP års jubileum"" " ' ' s ', A.575, ',7',l n i.a ; Løntdnqe! 1fu 4hi!4 qp&l! SkuesPiler Teatededer..... " Forretningsfører- ""'- -" ' Biiletkofltor...""' Juleassistance." ""... ' Kunstnedsk assistent ' KontotmedhjælP r" " " " ' Tumeansvarlig " "' Prcjekdeder...." " "" Dramaleder. "" "" """ " """"""" "' 83.96s t5.7a ', ) 41O

12 l1 Note 212 2t7 4 Forcstiltinssomkostning t Dekorarion' malea'rler og l'o'rumer" " " "" ""' Småbø9er......' varelaget primo Varelagerultimo.... ' Ro1alry udbetalt... " "'-.- - Kantineudgifter... Dr*r vedr. proveperiod Køtselsgodtgorelse..."" -' Rep./vedligehold teknisk udstvr" """ " Torden og LYnild... Gæ.tespi. Trnte ÅIfred... """"""" ' Retund ret elå fgitt. 4Iol Koteogtafiundervisning"" "" Bømeteatedestival...."""...' 33.9s3 28; O L ', ',71.62', '7', t iL Salssomko tning t CD6r "- -' Brochurer Plakater ' Markedsføring... Transportkampagne.... "' 58.2r'7 4A.1',

13 tz Nsrc Administrationsomkostninger Rcgnshbsassistanceogrevision.... N{,tiannes projekt... Lorpligtigc forsikringer Porto Chxinbox E handel... IGndegebyt Teaterbilletter Klikgebyt... Kontorartiller Seff iceabonnementcr... Bestyrelsesmode... Repræsentationsudgi{tcr Multi-data oml'ostningc Konsulentbistand vedr. E,DB... Juridlsk assistance kontrakter..... IT konsulent... Opgradedng af C5... Irep. og vedligehold... Divese omkostninger. Soft lare-...- Lcasin9... 4nnoncet... Google adwords... OIO)G,IL faktua a ', a a ,t8 s i '1', s ', a t ?47 2a4.99', A G3.a _

14 13 Nels Afskrivninser N1'ansl,affeiser 1% (anskaffclsessum u/12.3) ,1 S,rlg vrrer ogn Renteudgifter Rentcr skat 't Selskabsskat Skåt tidlisere åt l2 Tilqodehavender Sr*r Ånd, rocn. udlæg... N"nna Nordh"t n... Srnne Soren.en... I rlgodeh,rende feri, Lon S rne Ge.r1sen so ',t t 1.85 s. 17A.65L Egenkapiial Egenkapital primo... Overfort ovetslrrd tidligete år Fta lrz 2') 2. Fra InddækninE af underskud _6 Ovetfot årets resultat

15 14 Note Overforte overckud fra tidligcre åt til investetinger 28 Saldo primo i overflrt ril cgenkrpital. -293' Overført til ceenkapital ' Ow.rfort til egdrkapital ', S ldige beløb vedr. lonningcr 'lilbxgeholdt Å skat... Arbejdsmarkcdsbidtag. Flcx/barselsordning... Å'tP... FIB bidtag... Fcdepengeforpligtelse , ', , ',7 5A 19.4t3 6t Petiodisering Forudbctalinger forcstdlinger" Petiodisctet tilskud Kunstsotelsen-... Ishoj Kommune invcntartilskud 213 Ishoj Kommune ombl gningstilskud t) ', MslB.r,i l.ig mom, truno... Udgående moms... Indgaende moms... LrJrs',. c: Betalt moms J ', , ',726 18:1.363