Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS. Årsrapport for 2015

Transkript

1 og Skov-Sam koncernen Klostermarken Viborg CVR-nr Årsrapport for regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. marts 2016 Steen E. Christensen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2015 for Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Farum, den 14. marts 2016 Direktion Anders H. Petersen Direktør Bestyrelse Niels Bjerg Lars Johansson Frants Bernstorff-Gyldensteen Formand Steen E. Christensen - 3 -

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter for såvel koncernen som selskabet. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Viborg, den 14. marts 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: Kenneth Biirsdahl Statsautoriseret revisor Peder Østergaard Statsautoriseret revisor - 4 -

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS og Skov-Sam koncernen Klostermarken Viborg Telefon Telefax CVR-nr Regnskabsår 1. januar december 2015 Bestyrelse Direktion Revisor Niels Bjerg, Formand Lars Johansson Frants Bernstorff-Gyldensteen Steen E. Christensen Anders H. Petersen, Direktør Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestervangsvej 6 Postboks Viborg CVR-nr.:

6 Virksomhedsoplysninger Koncernoversigt Dattervirksomheder Navn Hjemsted Selskabskapital Ejerandel Skovselskabet Rønhøj ApS Danmark t 100% Skovselskabet Guldborgland ApS Danmark t 100% Skovselskabet Bjørslev ApS Danmark t 100% Skovselskabet Slauggaard ApS Danmark t 100% Skovselskabet Djursland ApS Danmark t 100% Skovselskabet Morville ApS Danmark t 100% Skovselskabet Dejbjerg ApS Danmark t 100% Skovselskabet Skåningshave ApS Danmark t 100% Skovselskabet Skåstrup Frihed ApS Danmark t 100% Dattervirksomhederne er medtaget i konsolideringen

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Skov-Sam koncernen består ved udgangen af regnskabsåret af et holdingselskab og 9 100% ejede datterselskaber. Datterselskaberne ejer 15 skove med et samlet areal på ha. Skovene er fordelt over hele landet, dog udgør det største areal hedeplantager i Midt- og Vestjylland. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i indeværende regnskabsår realiseret et overskud på t Resultatet vurderes som tilfredsstillende. Forventet udvikling Der forventes en positiv udvikling i koncernens aktiviteter i det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling

8 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for Skov-Sam koncernen og moderselskabet Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabsklasse C. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser samt investeringsaktiver. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde koncernen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå koncernen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til anskaffelsespris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Koncernregnskabet Koncernregnskabet er udarbejdet på grundlag af Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS og de konsoliderede dattervirksomheders årsregnskaber, tilpasset koncernens regnskabspraksis. Poster af ensartet karakter er sammendraget, og interne mellemværender og transaktioner er elimineret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter salg af årets hugst samt indtægter ved udlejning af ejendomme. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til koncernens hovedaktiviteter herunder fortjeneste og tab ved afståelse af ejendomme. Andre eksterne udgifter Andre eksterne udgifter omfatter udgifter til afdrifter, tyndinger, tilplantninger samt drift og vedligeholdelse af ejendomme. Afholdte udgifter til genplantning udgiftsføres straks, mens 1. gangs tilplantning (1. kultur) til enten vedproduktion eller juletræer/pyntegrønt aktiveres som tilgang på investeringsejendomme. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger mv. til selskabets personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under - 8 -

9 Anvendt regnskabspraksis acontoskatteordningen. Selskabsskat og udskudt skat Den forventede skat af årets skattepligtige indkomst udgiftsføres i resultatopgørelsen tillige med resultatføring af årets forskydning i hensættelse til udskudt skat. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Moderselskabet Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS og de 100% ejede dattervirksomheder er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning. Moderselskabet Skov-Sam Holding ApS er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Efter sambeskatningsreglerne afvikles dattervirksomhedernes hæftelse overfor skattemyndighederne for egne selskabsskatter i takt med betaling af sambeskatningsbidrag til administrationsselskabet. Balancen Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende indregning foretages til dagsværdi på baggrund af markedsforholdene på balancedagen. Der foretages således ikke systematiske afskrivninger over investeringsejendommenes levetid. Dagsværdien for investeringsejendommene fastsættes ud fra handelspriser for nyligt solgte sammenlignelige ejendomme. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder måles efter den indre værdi s metode. I resultatopgørelsen indregnes dattervirksomhedens resultat under Resultat efter skat i dattervirksomheder. Beholdninger Opskovet træ værdisættes til skovningsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab efter individuel vurdering. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen

10 Resultatopgørelse Note Koncern Moderselskab 2015 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat Personaleomkostninger Andre driftsomkostninger Driftsresultat Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen Ekstraordinært udbytte indregnet under egenkapitalen Overført resultat

11 Balance 31. december 2015 Aktiver Note Koncern Moderselskab Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos HedeDanmark Tilgodehavende selskabsskat Andre tilgodehavender Udskudte skatteaktiver Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 Balance 31. december 2015 Passiver Note Koncern Moderselskab Virksomhedskapital Overført resultat Udbytte for regnskabsåret Egenkapital Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til HedeDanmark Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 11 Nærtstående parter

13 Noter Koncern Moderselskab Andre driftsindtægter Gevinst og tab ved afhændelse af ejendomme Erstatninger Honorarer for administration af datterselskaber mm Andre eksterne udgifter Entreprenørbistand Honorar for skovadministration Ejendomsskat og forsikringer Drift af bygninger Omkostninger i øvrigt Tab ved salg af ejendom Personaleomkostninger Løn til direktion Andre personaleomkostninger Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS administreres sammen med Skov-Sam II ApS, således at Skovselskabet Skov-Sam Holding ApS dækker 67% af lønudgiften. Der er 1 deltidsansat. Koncern Moderselskab Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder

14 Noter Koncern Moderselskab Skat af årets resultat Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Ændring i skatteprocenten Regulering af tidligere års udskudt skat Forudbetalinger for immaterielle anlægsaktiver Graverettighed Paludans Planteskole A/S Kostpris primo Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Investeringsejendomme Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Afgang i årets løb Kostpris ultimo Opskrivninger primo Tilbageførsel af opskrivninger på afhændede aktiver Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Den samlede dagsværdi for investeringsejendomme er foretaget ved intern vurdering

15 Noter Moderselskab Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris primo Kostpris ultimo Reguleringer primo Regulering til primo Årets resultat Udloddet udbytte Opskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Årets resultat kan specificeres således: Resultatandel Rønhøj Resultatandel Guldborgland Resultatandel Bjørslev Resultatandel Slauggaard Resultatandel Djursland Resultatandel Morville Resultatandel Dejbjerg Resultatandel Skåningshave Resultatandel Skåstrup Frihed Regnskabsmæssig værdi sammensætter sig således: Skovselskabet Rønhøj ApS Skovselskabet Guldborgland ApS Skovselskabet Bjørslev ApS Skovselskabet Slauggaard ApS Skovselskabet Djursland ApS Skovselskabet Morville ApS Skovselskabet Dejbjerg ApS Skovselskabet Skåningshave Aps Skovselskabet Skåstrup Frihed ApS

16 Noter 10. Egenkapitalopgørelse Koncern Virksomhedskapital (t) Overført resultat (t) Forslag til udbytte (t) I alt (t) Egenkapital primo Udbetalt udbytte Ekstraordinært udbytte i regnskabsåret Forslag til årets resultatdisponering Virksomhedskapitalen har været uændret de seneste 5 år. Moderselskab Selskabets virksomhedskapital er fordelt i anparter på 1 eller multipla heraf. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Virksomhedskapital (t) Nettoopskrivning efter indre værdis metode (t) Overført resultat (t) Forslag til udbytte (t) I alt (t) Egenkapital primo Udbetalt udbytte Ekstraordinært udbytte i regnskabsåret Forslag til årets resultatdisponering Virksomhedskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 11. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor fra og med regnskabsåret 2013 solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes solidarisk for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber. 12. Nærtstående parter Interne transaktioner Der er ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse i selskabet, idet ingen har ejerandele på over 50%. Nærtstående partner med betydelig indflydelse omfatter Det danske Hedeselskab, CVR nr (ejerandel på 50,0% i selskabet) og Pensionskassen PenSam, CVR nr (ejerandel på 50,0% i selskabet) samt selskabets bestyrelsesmedlemmer og direktion. Der er mellem HedeDanmark a/s og Skovselskabet Skov-Sam Holding-koncernen indgået aftaler om skovforvaltning og administration fra HedeDanmark a/s til Skovselskabet Skov-Sam Holding-koncernen. Aftalerne er indgået på sædvanlige markedsmæssige vilkår. Der har herudover, bortset fra sædvanligt ledelsesvederlag til direktion, ikke været transaktioner med nærtstående parter

17 Noter