Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. Specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst

Transkript

1 Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. CVR-nr Specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst (27. regnskabsår) Beierholm statsautoriseret revisionspartnerselskab - medlem af RSM-netværket. - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Sletten 45, 7500 Holstebro Tel: holstebro@beierholm.dk, CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsens erklæring 2 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst 3 Specifikationer til årsregnskabet 4 Opgørelse af skattepligtig indkomst 9 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 10 Andre specifikationer Driftsbudget Likviditetsbudget

3 Ledelsens erklæring Årsrapporten for 2015/16 for Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A., bilag og meddelte oplysninger, der ligger til grund for den af revisor opstillede specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er godkendt af os. Vi har gennemgået og godkendt specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. Vi erklærer, at der efter vores opfattelse ikke er yderligere forhold af betydning for specifikationer for regnskabsåret 2015/16 samt opgørelse af skattepligtig indkomst udover de i specifikationerne anførte forhold. Ørnhøj, den 4. oktober 2016 Bestyrelse Mogens Nørgaard formand Conrad Bredal Jensen Lone Falkenberg Frank Albertsen Erik Jørgensen Kasper Ravn Fredensborg

4 Revisors erklæring om opstilling af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst Til ledelsen i Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. Vi har opstillet specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst for Ørnhøj - Grønbjerg Kraftvarmeværk A.m.b.A. for indkomståret 2016 på grundlag af selskabets årsregnskab for 1. juli juni 2016, bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst omfatter specifikationer til årsregnskabet, opgørelse af skattepligtig indkomst, specifikationer og andre specifikationer. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, "Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger". Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabet med at udarbejde og præsentere specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst efter gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst, er jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet i overensstemmelse med gældende skattelovgivning og jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Som anført i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er dette udarbejdet og præsenteret på det grundlag, der er foreskrevet i gældende skattelovgivning samt jeres ønsker om yderligere oplysninger og specifikationer. Specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst er udarbejdet til det formål, der er beskrevet i specifikationer for regnskabsåret samt opgørelse af skattepligtig indkomst og kan være uegnet til andre formål. Holstebro, den 4. oktober 2016 Beierholm statsautoriseret revisionspartnerselskab CVR-nr Per Lund Nielsen statsautoriseret revisor

5 4 Specifikationer til årsregnskabet 2015/ /15 1 Nettoomsætning Salg af varme Målerleje Takstmæssig over-/underdækning Salg af el Salg af materialer Gebyrer Produktionsomkostninger Vareforbrug, produktion Forbrug af gas til varmeproduktion Energiafgift fritagelse og rabat El Vand, olie og kemikalier Lønninger og gager Lønninger og gager Andre personaleomkostninger Lokaleomkostninger, produktion Serviceabonnement og vedligeholdelse af anlæg Renovation Ejendomsskatter Vedligeholdelse ledningsnet Udskiftning af målere Husinstallation

6 5 Specifikationer til årsregnskabet 2015/ /15 2 Produktionsomkostninger (Fortsat) Andre produktionsomkostninger Varebil Rengøringsartikler Teknisk assistance Overvågning af kraftvarmeværk Diverse produktionsomkostninger Af- og nedskrivninger, produktion Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar

7 6 Specifikationer til årsregnskabet 2015/ /15 3 Administrationsomkostninger Andre administrationsomkostninger Revision Revision vedrørende tidligere år Regnskabsmæssig assistance og rådgivning Advokat Ekstern assistance Repræsentation Kontorartikler Telefon Porto Forsikringer Kontingenter Edb Kassedifferencer PBS-omkostninger Skatter og afgifter Generalforsamling og andre møder Annoncer Vedligeholdelse Administration Tab på debitorer Konstateret tab på debitorer Indgået tidligere afskrevne

8 7 Specifikationer til årsregnskabet 2015/ /15 4 Andre driftsindtægter Fortjeneste ved salg af anlægsaktiver Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Kommunekredit Renter, kreditorer Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Ringkøbing Landbobank Vestjysk Bank Nykredit Bank Handelsbanken

9 8 Specifikationer til årsregnskabet Gæld til realkreditinstitutter Kommunekredit, hovedstol Kommunekredit, hovedstol Amortisationskonto (kurstab) Inden for 1 år Anden gæld Merværdiafgift mv A-skat og AM-bidrag ATP Feriepengeforpligtelse Skyldig løn og gage Andre skyldige omkostninger Periodeafgrænsningsposter Overdækning til udbetaling til forbrugerne

10 9 Opgørelse af skattepligtig indkomst for indkomståret 2016 Spec. 2015/16 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen 0 Permanente forskydninger: Andel af repræsentationsudgifter uden fradrag, 75% af Skattepligtigt resultat Midlertidige forskelle: Takstmæssig over-/underdækning Regnskabsmæssige afskrivninger tilbageført Skattemæssige afskrivninger, driftsmidler Skattemæssige afskrivninger, bygninger Skattepligtig indkomst før fradrag af underskud fra tidligere år Skattemæssigt underskud fremført fra tidligere indkomstår Skattepligtig indkomst 0

11 10 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 1 Opgørelse af skattemæssigt underskud 2015/16 Uudnyttet skattemæssigt underskud for indkomståret 2002 og fremefter Heraf anvendes Uudnyttet skattemæssigt underskud til fremførsel Driftsmidler Skattemæssig saldo 1. juli Tilgang Afskrivningsgrundlag Afskrivning, 25% Skattemæssig saldo 30. juni Infrastrukturanlæg Skattemæssig saldo 1. juli Afskrivning, 15% Skattemæssig saldo 30. juni

12 11 Specifikationer til opgørelse af skattepligtig indkomst 4 Afskrivning på bygninger og installationer Anskaffelsessum Ej afskrivningsberettiget Afskrivningsgrundlag Akk. afskrivning primo % Akk. afsk. i primo Årets afskrivning % Akk. afskrivning ultimo % ultimo Akk. afsk. i Rest til afskrivning Kraftvarmeinstallation Ledningsnet Grund Halkjærvej Kraftvarmeinstallation I alt

13 12 Andre specifikationer Regnskabsmæssig værdi Skattemæssig værdi 2015/16 Forskel 2014/15 Forskel 1 Udskudt skat Grunde og bygninger Driftsmidler Takstmæssig over-/underdækning Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Skattemæssigt underskud til fremførsel Grundlag for beregning af udskudt skat Udskudt skat aktiveres med Afstemning af grundlag for beregning af udskudt skat Grundlag for beregning af udskudt skat 1. juli Skattepligtigt resultat Skattepligtig indkomst 0 0 Grundlag for beregning af udskudt skat 30. juni I alt Forventes realiseret i indkomståret 2016 og senere Midlertidige forskelle i alt Skatteprocent 22,0% Beregnet udskudt skat i alt