DIS/PLAY A/S CVR-nr Årsrapport 2010

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr Weidekampsgade 6 Postboks København C Telefon Telefax DIS/PLAY A/S CVR-nr Årsrapport 2010 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 DIS/PLAY A/S Indholdsfortegnelse Side Selskabsoplysninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors påtegning Ledelsesberetning Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse for 2010 Balance pr Noter

3 DIS/PLAY A/S 1 Selskabsoplysninger Selskab DIS/PLAY A/S Stauningsplads 3, København V CVR-nr.: Hjemstedskommune: København Telefon: Internet: Bestyrelse Niels Pedersen, formand Steffen B. Otkjær Peter Hecter Lasse Morell Morten Lund-Jensen Direktion Lasse Morell Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent

4 DIS/PLAY A/S 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2010 for DIS/PLAY A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 14. april 2011 Direktion Lasse Morell Bestyrelse Niels Pedersen Steffen B. Otkjær Peter Hecter formand Lasse Morell Morten Lund-Jensen

5 DIS/PLAY A/S 3 Den uafhængige revisors påtegning Til aktionærerne i DIS/PLAY A/S Vi har revideret årsregnskabet for DIS/PLAY A/S for regnskabsåret 1. januar december 2010 omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter samt ledelsesberetning. Årsregnskabet og ledelsesberetningen aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, og en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab og en ledelsesberetning uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet og ledelsesberetningen på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, samt for udarbejdelse af en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, samt at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 14. april 2011 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Henrik Wellejus statsautoriseret revisor

6 DIS/PLAY A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at levere digital kommunikation, herunder webløsninger på en måde, så vores kunder oplever os som en skarp og ligetil samarbejdspartner, der kombinerer forretningsforståelse med teknisk indsigt, respekt for brugerne, kreativitet og omhu. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Året viser en omsætning på 53,3 mio.kr. mod budgetteret 47,8 mio.kr. Da omkostningerne samtidig kun er steget marginalt - mindre end 1% i forhold til budget - er resultatet et overskud før afskrivninger på 10,0 mio.kr. mod budgetteret 4,5 mio.kr. Et resultat som ledelsen betragter som særdeles tilfredsstillende. Virksomheden skiftede 1. maj 2010 navn fra Dansk Internet Selskab A/S til DIS/PLAY A/S og fik samtidig nyt domicil på Staunings Plads 3, 1., 1607 København. Navneskiftet blev samtidig startskuddet til en målrettet og intensiv markedsføring af den nye virksomhedsprofil, der lægger større vægt på levering af kreative ydelser. Markedsføringsindsatsen har bidraget solidt til den væsentligt forhøjede omsætning i Der er i 2010 sket en markant forøgelse af medarbejderstaben. Ved årets udgang var der således 64 fastansatte konsulenter - en forøgelse af medarbejderstaben på 9 medarbejdere. Det er ledelsens vurdering, at DIS/PLAY også i 2010 har vundet markedsandele og vil fortsætte med at gøre det i Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter en bestyrelsesbeslutning i januar 2011 udloddet udbytte på t.kr. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 DIS/PLAY A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg og -fradrag vedrørende prioritetsgæld mv. samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen.

8 DIS/PLAY A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle moderselskabets øvrige danske dattervirksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsperioden for goodwill er 10 år. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år

9 DIS/PLAY A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster.

10 DIS/PLAY A/S 8 Resultatopgørelse for Note kr. t.kr. Nettoomsætning Vareforbrug ( ) (5.509) Andre eksterne omkostninger ( ) (3.868) Personaleomkostninger 1 ( ) (29.466) Afskrivninger 2 ( ) (1.058) Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger (95.277) (122) Resultat før skat Skat af årets resultat 3 ( ) (1.065) Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført til næste år

11 DIS/PLAY A/S 9 Balance pr Note kr. t.kr. Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Deposita Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Igangværende arbejder Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

12 DIS/PLAY A/S 10 Balance pr Note kr. t.kr. Aktiekapital Overført overskud Egenkapital Udskudte skatteforpligtelser Hensatte forpligtelser Leverandørgæld Modtagne forudbetalinger fra kunder Selskabsskat Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Øvrige noter 10-11

13 DIS/PLAY A/S 11 Noter 1. Personaleomkostninger kr. t.kr. Løn og gager Pensionsbidrag Andre sociale omkostninger Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal medarbejdere Afskrivninger Goodwill Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Gevinst ved salg af materielle anlægsaktiver (30.000) 0 3. Skat af årets resultat Aktuel skat Ændring af udskudt skat Regulering vedrørende tidligere år (12.113) 0 4. Immaterielle anlægsaktiver Kostpris Goodwill kr. Tilgang 0 Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) Årets afskrivninger ( ) Af- og nedskrivninger ( ) Regnskabsmæssig værdi

14 DIS/PLAY A/S 12 Noter 5. Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler kr. Andre anlæg mv. kr. Kostpris Tilgang Regulering tidligere år 0 (53.954) Afgang 0 ( ) Kostpris Af- og nedskrivninger ( ) Årets afskrivninger (81.624) ( ) Regulering tidligere år Afskrivninger vedrørende afgang Af- og nedskrivninger (81.624) ( ) Regnskabsmæssig værdi Aktiekapital Aktiekapitalen består af aktier a 1 kr. Aktierne er ikke opdelt i klasser. Ændringer i aktiekapitalen de seneste 5 regnskabsår: Aktiekapital kr. Kapitalforhøjelse Kapitalforhøjelse Kapitalforhøjelse Kapitalforhøjelse Kapitalforhøjelse Kapitalforhøjelse Aktiekapital Egenkapital Egenkapital Udloddet udbytte ( ) Kapitalforhøjelse Årets resultat Egenkapital

15 DIS/PLAY A/S 13 Noter 8. Udskudt skat Udskudt skat påhviler immaterielle og materielle anlægsaktiver. 9. Anden gæld kr. t.kr. Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Moms og afgifter Andre skyldige omkostninger Leasingforpligtelse For årene har selskabet indgået leasingaftaler, hvor leasingforpligtelsen pr udgør kr. 11. Aktionærforhold Selskabet har registreret følgende aktionær med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: L. Morell Holding ApS, Møllevænget 46, 2800 Kongens Lyngby, CVR-nr /5257ljak T:\AFD6331\135119\135119re1100.docx