KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A Postboks Aalborg. Blokhus Golf Klub. Årsregnskab 2011/12

Transkript

1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A Postboks Aalborg Telefon Telefax Fremlagt på generalforsamlingen den 27. november / _1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.

2 Indhold Bestyrelsens regnskabspåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Ledelsesoplysninger 5 Årsregnskab 1. oktober 30. september 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 10 1

3 Bestyrelsens regnskabspåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. oktober september 2012 for. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med dansk lovgivning og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Blokhus, den 5. november 2012 Bestyrelse: Jan Mikkelsen Birgit Stokbro Lars Larsen formand Grethe Lauritzen Mogens Bahne 2

4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet omfatter ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores revisionskonklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Aktiviteten omfattet af indgåede leje- og administrationsaftaler mellem og Blokhus Klit Golf Center v/proark Natur ApS under konkurs (BKGC aktiviteten) er medregnet ud fra de modtagne acontoafregninger i 2011/12. BKGC aktiviteten er ikke yderligere opdelt i note 1 som i tidligere år, idet disse oplysninger ikke har været tilgængelige. Vi tager forbehold for den manglende opdeling. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra indvirkningerne af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2012 i overensstemmelse med god regnskabsskik. 3

5 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Supplerende oplysninger Det er bestyrelsens vurdering, at har et resttilgodehavende vedrørende BKGC aktiviteten hos Proark Natur ApS. Opgørelsen og værdien heraf er forbundet med usikkerhed, og restkravet er indregnet til 0 kr. Der henvises til note 1 for yderligere beskrivelse. Det skal bemærkes, at de i resultatopgørelsen anførte budgetoplysninger for regnskabsårene 2011/12 og 2012/13 ikke er omfattet af vores revision, men alene er medtaget i henhold til forelagt budgetudkast. Aalborg, den 5. november 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Andreas H. Brandt statsaut. revisor 4

6 Ledelsesoplysninger Hunetorpvej Blokhus Telefon: Hjemmeside: Stiftet: 1993 Hjemstedskommune: Jammerbugt Kommune Regnskabsår: 1. oktober 30. september (18. regnskabsår) Bestyrelse Jan Mikkelsen (formand) Birgit Stokbro Lars Larsen Grethe Lauritzen Mogens Bahne Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 27. november

7 Årsregnskab 1. oktober 30. september Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for for 2011/12 er aflagt i overensstemmelse med dansk lovgivning og vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, ligesom omkostninger indregnes i takt med, at de disponeres. Resultatopgørelse Indtægter Kontingenter, greenfee m.v. indgår i posten BKGC aktivitet, da der er indgået leje- og administrationsaftale med Blokhus Klit Golf Center (BKGC) v/proark Natur ApS herom. Direkte omkostninger Baneleje, træneromkostninger m.v. indgår i posten BKGC aktivitet, jf. ovenfor. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Børsnoterede værdipapirer måles til børskursen ved regnskabsåret udløb. 6

8 Årsregnskab 1. oktober 30. september Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til nettorealisationsværdi. 7

9 Årsregnskab 1. oktober 30. september Resultatopgørelse Note Budget 2012/ /12 Budget 2011/12 tkr. tkr. tkr (9 mdr.) Indtægter BKGC aktivitet Match fee m.v Sponsoraktivitet Direkte omkostninger Match omkostninger Sponsoraktivitet Nettoindtægter Administrationsomkostninger m.v. Kontorartikler, småanskaffelser m.v It, tv m.v Forsikringer Klubblad Revision Begynderudvalg Græshopper Juniorudvalg Eliteudvalg Regionsgolf Øvrige udvalg Deltagelse i DGU kurser/eksterne møder Interne møder Gaver m.v Generalforsamling Kontingent, golf Klubaktivitet Øvrige omkostninger Renter, kursregulering m.v Resultat

10 Årsregnskab 1. oktober 30. september Balance Note 2011/ tkr. AKTIVER Omsætningsaktiver Tilgodehavender Debitorer Andre tilgodehavender Værdipapirer og likvide beholdninger Værdipapirer 0 50 Indestående hos pengeinstitut Kassebeholdning Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til BKGC 0 89 Forudbetalt kontingent 0 72 Skyldige omkostninger Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT Eventualposter m.v. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 9

11 Årsregnskab 1. oktober 30. september Noter 1 BKGC aktivitet har med virkning fra den 1. januar 1996 indgået leje- og administrationsaftaler med Blokhus Klit Golf Center v/proark Natur ApS (BKGC) omfattende drift af 18 hullers golfbane, Pitch & Put bane, driving range m.v. Proark Natur ApS er den 5. oktober 2012 gået i konkurs. Administrationen for BKGC aktiviteten er fortaget af Proark Natur ApS. Proark Natur ApS har i løbet af 2011/12 udbetalt kr. i acontoafregning vedrørende BKGC aktiviteten. Der foreligger ikke som i tidligere år et delregnskab for 2011/12 udvisende det samlede driftsresultat for BKGC aktiviteten. Det har derfor ikke været muligt at opdele BGKC aktiviteten i indtægter og omkostninger som i tidligere år. Det er bestyrelsens vurdering, at har et resttilgodehavende vedrørende BKGC aktiviteten hos Proark Natur ApS. De modtagne acontoafregninger er derfor indtægtsført i årsregnskabet for 2011/12. Bestyrelsen har opgjort et restkrav på 58 tkr. i konkursboet. Der er usikkerhed omkring opgørelsen og værdien af det opgjorte krav, hvorfor restkravet er indregnet til 0 kr. i årsregnskabet for 2011/12. Herudover er andre tilgodehavender hos Proark Natur ApS nedskrevet til 0 kr., hvilket påvirker årsregnskabet negativt med ca. 10 tkr. Resultatet af aktiviteten kan specificeres således: Budget 2012/13 Budget 2011/ / (9 mdr.) tkr. tkr. tkr. Kontingenter/indskud Greenfee, 18-huls bane, Pitch & Put Udlejning af bagskabe A conto Indtægter i alt Lejeomkostninger Træneromkostninger Kontingenter, DGU m.v Administrationshonorar m.v Omkostninger i alt Resultat før rente af BKGC aktivitet

12 Årsregnskab 1. oktober 30. september Noter Budget 2012/ /12 Budget 2011/12 tkr. tkr. tkr (9 mdr.) 2 Klubblad Trykning m.v Annonceindtægter Eventualposter m.v. Foreningen har ingen kendte eventualaktiver eller -forpligtelser. 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Foreningen har ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser. 11