Indtægtsprognose budget

Størrelse: px
Starte visningen fra side:

Download "Indtægtsprognose budget"

Transkript

1 Indtægtsprognose budget Indtægtsprognosen for er beregnet og viser i hovedtræk en forøgelse af indtægterne i budgetperioden på 92,8 mio. kr. Merindtægterne afspejler imidlertid også væsentlige ændringer i form af merudgifter på driften. Refusionsomlægningen og ændrede KL-skøn for udgifterne til beskæftigelsesog overførsels området medfører samlet set merudgifter i 2016 for knap 37,5 mio. Refusionsomlægningen betyder i Fredensborg merudgifter for 31,2 mio. kr. fordelt med 24,1 mio. kr. direkte til refusionsomlæg (ekskl. LCP) og 7,0 mio. kr. via LCP jf. tabel 1 nedenfor. Til at finansiere disse merudgifter modtager Fredensborg Kommune i højere tilskud og udligningsbeløb, beskæftigelsestilskud samt et overgangstilskud der alle er indeholdt i den nye indtægtsprognose. Kommunen er imidlertid underkompenseret samlet set i 2016, når indtægter og udgifter som følge af reformen ses samlet. I 2016 er tabet beregnet til 9,24 mio.kr. af Social- og Indenrigsministeriet jf. Lovforslag. NOTAT Center for Økonomi og Indkøb August 2015 Tabel 1 Ændringer i indtægtsprognosen og de tilsvarende ændringer driften Mio. kr., 2016-priser I alt Indtægtsprognose(inkl. tilbageførsel 1,9 mia. kr. til kommunerne) -46,2-36,8-34,0 24,3-92,8 Ældremilliard 6,7 6,7 6,7 6,7 26,8 Beskæftigelse, regulering på budgetgarantien 6,4 11,8 0,9-1,1 17,9 Beskæftigelse, refusionsomlægning ekskl. LCP 24,1 24,7 24,7 27,6 101,2 Pris- og lønreguleringer -19,5-18,6-19,9-21,1-79,1 Lov- og cirkulæreprogram, LCP refusionsomlægning 7,0 11,3 15,6 15,6 49,5 Lov- og cirkulæreprogram, LCP, og andre reguleringer -eksklusiv refusionsomlægning Indtægtsprognose, netto 1,5 0,9 2,8 1,1 6,4-20,0-0,1-3,2 53,2 29,9 Hertil kommer at ældremilliarden ikke længere er et særtilskud, men er end del af bloktilskuddet, hvorfor disse udgifter ligeledes skal ses i forhold til de stigende indtægter. Hertil kommer udgifter til LCP eksklusiv refusionsomlægningen på samlet 6,4 mio. kr. i perioden samt færre udgifter til pris- og lønskøn, som medfører at der er en reduktion af udgifterne med 79,1 mio. kr. Samlet set giver disse ændringer et indtægtsfald for hele perioden med knap 30 mio. kr., som fordeler sig med øgede indtægter primært i 2016 knap 20 mio. kr. mere i indtægter og en nedskrivning af indtægterne i 2019 med 53 mio. kr. For 2016 skyldes merindtægterne flere indtægter på selskabsskabskat (netto 13 mio. kr.), på øvrige skatter (6 mio. kr.) samt et særligt finansieringstilskud til kommunerne i 2016 på godt 10 mio. kr. I alt 29 mio. kr. i merindtægt, hvor af underkompensationen på refusionsomlægningen koster godt 9 mio. kr. og dermed er der en merindtægt på 20 mio. kr. Rådhuset Egevangen 3 B DK-2980 Kokkedal Telefon

2 Regeringen og KL indgik 3. juli 2015 aftale om kommunernes økonomi for Fredensborg Kommune modtog efterfølgende brev fra Social- og Indenrigsministeriet den 13. juli 2015 hvori kommunen blev tilbudt et statsgaranteret udskrivningsgrundlag med tilhørende tilskud- og udligning. På den baggrund er der udarbejdet en ny indtægtsprognose for For overslagsårene er benyttet KL s Tilskud- og udligningsmodel og dermed er disse beløb baseret på et skøn. Dette notat forholder sig således alene til det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for Grundlaget for at beregne et skøn for et selvbudgetteret udskrivningsgrundlag afventer at en større del af skatteåret 2014 er færdiglignet. Herefter vil byrådet forelægges en sammenligning af indtægterne fra det statsgaranterede grundlag med det selvbudgetterede grundlag. Uden for statsgarantien er selskabsskatten, ejendomsskatter, dødsbobeskatningen og bruttoskatteordningen 48 (også kaldet forskerskatten), som kommunen kender på nuværende tidspunkt, og som ikke garanteres fra staten. Selskabsskatten er en afregning fra skatteår 2013, og provenuet herfor er nu ligeledes kendt. I økonomiaftalen mellem KL og regeringen er der indarbejdet et omprioriteringsbidrag, som reducerer kommunernes budgetter med 1 pct. p.a. svarende til 2,4 mia. kr. p.a. for hele landet. Dette svarer til at Fredensborgs budget reduceres med 16,08 mio. kr. hvert år. I 2016 får kommunerne ca. 80 pct. heraf tilbage, således at nettoreduktionen vedr. omprioriteringsbidraget for Fredensborg svarer til ca. 3,35 mio. kr. På baggrund af det ovenstående foreligger der følgende statsgaranterede indtægtsbudget for I KL s model for overslagsårene er der ikke indregnet en tilbageførsel af 80 pct. af omprioriteringsbidraget til kommunerne i overslagsårene ( ); ligesom overslagsårene i KLmodellen ikke indeholder det ekstraordinære særtilskud til kommunerne på 3,5 mia. kr. til styrkelse af likviditeten, som kun er med i Flere kommuner budgetterer med likviditetstilskuddet til trods for at det hvert år er blevet italesat som et særtilskud. På samme vis er der en forventning om at en del af omprioriteringsbidraget også tilbageføres til kommunerne i 2017 og frem. Den tilbudte statsgaranti for 2016 betyder merindtægter på samlet -46,2 mio. kr. i forhold til det hidtil forventede og budgetlagte. Merindtægterne fordeler sig med øgede skatteindtægter på -30,2 mio. kr. og højere tilskud og udligningsbeløb på -16 mio. kr. Niveauet for tilskuddene fra 2017 og frem falder med udgangspunkt i KL s model støt fra et tilskud på 74 mio. kr. til en udgift i 2019 på knap 19 mio. kr. Såfremt kommunerne også i overslagårene tilbageføres 80 pct. af omprioriteringsbidraget vil tilskudsdelen igen blive til en indtægt i 2019 for Fredensborg. Indarbejdes tilbageførslen fra 2017 vil indtægtsprognosen samlet set give en indtægt på 92,8 mio. kr. for De højere indtægter skal ses i sammenhæng med en række ændrede aftaleforhold der påvirker udgiftssiden herunder ikke mindst refusionsomlægningen der betyder at beskæftigelses og overførselsområdet bliver dyrere ændringerne omtales nedenfor. Der kommer således ikke flere indtægter end de viste på statsgarantien som følge af denne særlige aftale. Side 2 af 7

3 Tabel 2: Skat, tilskud og udligning Mio. kr., 2016-niveau I alt Budgetvedtagelse aug , , , , ,4 Statsgaranti juli , , , , ,8 Ændring -46,2-24,1-8,6 62,5-16,4 1. Budgetvedtagelse budget 2015 Mio. kr., 2016-niveau I alt Skatter i alt , , , , ,1 Tilskud og udligning i alt -110,1-100,0-99,8-101,4-411,3 I alt skatter og tilskud , , , , ,4 2. Statsgaranti juli 2015 Basis, jf. tilskud og udligningsmodellen: Skatter i alt , , , , ,4 Tilskud og udligning i alt* -126,1-74,1-29,8 18,6-211,5 I alt skatter og tilskud , , , , ,8 *I er der ikke i KL s model tilbageført omprioriteringsbidrag, som det er i 2016 jf. økonomiaftalen. Tilsvarende er der i KL's model kun tildelt kommunerne et likviditetstilskud i Tilvalg: Tilbageførsel af omprioriteringsbidrag i - -12,7-25,5-38,2-76, Tilskud inkl. tilvalg: I alt skatter og tilskud inklusive likviditetstilskud samt tilbageførsel af omprioriteringsbidrag i , , , , ,2 FORSKEL MELLEM 1 og 2 Indtægtsprognose Skatter i alt -30,2-50,0-78,6-57,5-216,3 Tilskud og udligning i alt -16,0 25,9 70,0 120,0 199,9 I alt skatter og tilskud -46,2-24,1-8,6 62,5-16,4 Indtægtsprognose inkl. tilbageførsel af 80 pct. af omprioriteringsbidrag -46,2-36,8-34,0 24,3-92,8 ("-" forøgelse af indtægter; "+" færre indtægter) Skatter I 2016 er valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag fra Social- og Indenrigsministeriet, som udgør et provenu på mio. kr. I overslagsårene er KL s tilskud og udligningsmodel benyttet til at skønne udskrivningsgrundlaget for overslagsårene , som benytter skatteåret 2013 til at skønne fremtidige udskrivningsniveau. Skatteindtægterne, der omfatter indkomst-, selskabs- og grundskyldsskatter udgør i 2016 i alt mio. kr. og er 30,2 mio.kr. højere end ved budgetvedtagelsen i 2014 som følge af især to forhold. For det første modtager Side 3 af 7

4 Fredensborg selskabskat på et højere niveau end tidligere, svarende til en merindtægt i 2016 på 24,1 mio. kr. før udligning. Samme udvikling er set de forudgående tre år og hænger sammen med gode regnskabsår hos selskaberne, der er hjemhørende i kommunen (bl.a. Coloplast). Selskabsskatten er uddybet nedenfor. Personskatterne er steget en anelse som følge af højere vækst i udskrivningsgrundlaget både på landsplan og i Fredensborg udgør det i 2016 en merindtægt på knap 1 mio. kr. Tabel 3: Skatter Indkomstskat Afregning vedrørende det skrå skatteloft Selskabsskat Andel af bruttoskat efter 48 E (Kildeskatteloven) Dødsbobeskatning Grundskyld 24,65 promille (2012) Dækningsafgift off. Ejendomme, grundværdi Dækningsafgift off. Ejendomme, forskelsværdi Dækningsafgift forretningsejd. 9 promille Skatter i alt Udligning af selskabsskat Komp. for skattenedsættelse Skatter inkl. kompensation og udligning De øvrige skatter grundskyld, dødsboskat og forskerskat bidrager med den resterende vækst i 2016 på ca. 5 mio. kr. Skønnet for overslagsårene på udskrivningsgrundlaget er dannet med baggrund i 2013 indkomståret, der på nuværende tidspunkt er næsten færdiglignet. Ud fra niveauet for 2013 udarbejder KL skøn for udviklingen for de efterfølgende år, idet der indregnes kendte ændringer i skattelovgivningen samt de samfundsmæssige udviklinger i dansk økonomi. Regeringens seneste skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra maj 2015 er opjusteret som følge af en mere optimistisk forventning til dansk økonomi. På nuværende tidspunkt indikerer skattekørsler på udskrivningsåret 2014 et lavere udskrivningsgrundlag for 2014 end hidtil skønnet ud fra skattekørsler på De lavere skøn viser markant lavere personlig indkomst samt et lavere virksomhedsoverskud. KL anbefaler fortsat at benytte skatteskønnene med udgangspunkt i 2013, idet tallene for 2014 endnu er for usikre til at kunne prognosticere på. Ejendomsskatterne består af grundskyld og dækningsafgift og beregnes på grundlag af det aktuelle grundværdigrundlag fra det centrale BBR. I fremskrivningen af grundværdigrundlaget er benyttet KL s fremskrivningsprocenter. Disse procenter er lavere end den tilladte reguleringsprocent, som er aftalt mellem regeringen og KL. De anvendes på baggrund af at de erfaringsmæssigt afspejler udviklingen bedre end reguleringsprocenten. Af øvrige skatter kan nævnes forskerskatten (bruttoskat efter 48 E i Kildeskatteloven), der er budgetlagt ud fra et skøn med udgangspunkt i de tre foregående regnskabsår. Dødsbobeskatningen er budgetlagt efter KL s tilskud Side 4 af 7

5 og udligningsmodel for 2016 til 2,4 mio. kr. og er derefter budgetlagt med 0,5 mio. kr. hvert år i på baggrund i de historiske regnskabstal. Selskabsskatten Ved budgetlægningen for 2015 blev skønnene igen for Fredensborg Kommunes selskabsskatter øget efter at der de senere år er set en stigende tendens. KL har ved budgetlægningen for 2016 skønnet en stigning mellem 2016 og 2017 på 9,3 pct. Dette er ikke anvendt til fremskrivningen til 2017, idet Fredensborg Kommune har set en stigning der har været noget højere end KL s landsvurdering i de foregående år og at det dermed vurderes at det højere niveau allerede har indfundet sig i Fredensborg Kommune. Selskabsskatten for 2016 er udmeldt fra Skat til at udgøre 99,7 mio. kr., som efter udligning udgør netto 77,3 mio. kr. Der er således sket et løft i niveauet, som vurderes fastholdt de kommende år. Tilskud og udligning Statstilskuddet indeholder reguleringer i forhold til konjunkturudsving og øvrige ændringer i kommunernes økonomiske forudsætninger samt reguleringer, som skal finansiere ændringer i lovgivningen og vilkårene for kommunernes opgaver (lov- og cirkulæreprogrammet). En del af kommunens opgaver reguleres via budgetgarantien, som indgår i statstilskuddet samt via beskæftigelsestilskuddet. Begge skal finansiere opgaver på beskæftigelsesområdet. Statstilskuddet indeholder i budgetperioden ligeledes indtægterne til finansiering bl.a. til en del af refusionsomlægningen på beskæftigelsesområdet og ældremilliarden. Kommunens tilskud fra staten inkl. budgetgarantien og reguleringen til lov- og cirkulæreprogram mv. udgør i budget 2016 samlet 52,5 mio. kr. (jf. udmeldte statsgaranti) og hertil kommer beskæftigelsestilskuddet på 57,7 mio. kr. til forsikrede ledige. Udligningen bidrager til at justere for forskelle mellem kommunernes vilkår for at finansiere kommunens opgaver og udligningen sker under hensyn til socioøkonomiske og demografiske forhold. Fredensborg Kommune er med budget 2016 nettomodtager i udligningsordningen og modtager i 2016 jf. den udmeldte statsgaranti netto knap 8 mio. kr. Tabel 4: Tilskud og udligning i budget 2016, mio. kr. Kommunal udligning -8 Statstilskud -53 Udligning selskabsskat 27 Udlændinge, tilskud og tilsvar -11 Kommunalt udviklingsbidrag til regionerne 5 Bidrag vedr. hovedstadskommuner 5 Beskæftigelsestilskud -58 Diverse tilskud (ældre, dagtilbud mv.) -13 Styrkelse af kommunernes likviditet -11 Kompensation skattenedsættelse -4 Midl. kompensation refusionsomlægning -7 Tilskud og udligning i alt -126 Side 5 af 7

6 I budget 2015 var Fredensborg Kommune bidragsyder med knap 9 mio. kr. fra udligningsordningen, hvor kommunen i 2016 (igen) er modtager med en indtægt på 8 mio. kr. Denne ændring skyldes at der som følge af refusionsordningen på beskæftigelse er lavet korrektioner af udligningen. Fx er den generelle udligningsprocent i landsudligningen forhøjet fra 58 pct. til 61 pct. Ligesom der er lavet en forstærket udligning for kommuner med højt strukturelt underskud ved at nedsætte grænsen for tilskud fra 100 til 95 pct. af det landsgennemsnitlige underskud pr. indbygger. Med økonomiaftalen 2016 blev kommunerne igen styrket i forhold til likviditeten i kommunerne; for Fredensborg Kommune udgør dette 10,5 mio. kr. i Administrationen har spurgt KL om dette kunne budgetlægges også i overslagsårene, men KL anbefaler kun budgetlægning i I aftalen er der på landsplan aftalt et samlet særligt finansieringstilskud på 3,5 mia. kr., hvoraf 2 mia. kr. gives efter kommunernes grundlæggende vilkår (1,5 mia. kr. gives således ikke til Fredensborg). Beskæftigelsesområdet Hovedparten af den opjustering der er sket på tilskuddene skyldes refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet. Samlet set er indtægterne vedrørende beskæftigelse justeret op. Beskæftigelsestilskuddet i 2016 er øget med 2 mio. kr. og i overslagsårene er der lagt en forventning om en vækst på 2 pct kompenseres kommunerne i forhold til refusionsomlægningen, for Fredensborg udgør denne kompensation godt 7 mio. kr. Refusionsomlægningen inkl. ændringer på budgetgarantien medfører at beskæftigelses- og overførselsområdet bliver 37,5 mio. kr. dyrere end tidligere i 2016 stigende til 42,2 mio. kr. i Tilskud- og udligningssystemet er justeret således at det delvist kompenserer de stigende udgifter. I 2016 modtager Fredensborg 7 mio. kr. i særligt overgangstilskud på grund af disse ændringer, da justeringerne af systemet ikke dækker de beregnede merudgifter. Beskæftigelsestilskuddet (A-dagpenge) er også berørt af refusionsomlægningen, og tilskuddet er også steget til 57 mio. kr. fra de nuværende 54 mio. kr. Tabel 5 Beskæftigelse - refusionsomlægning samt vækst, merudgifter Mio. kr., 2016-priser I alt Refusionsomlægning* 31,1 36,0 40,3 43,2 150,7 Budgetgaranti vækstskøn 6,4 11,8 0,9-1,1 17,9 Beskæftigelse (merudgifter jf. refusionsomlægning samt generel udvikling) *En del heraf indgår i LCP 37,5 47,8 41,2 42,2 168,6 Der er forventet en vækst i udgifterne til det budgetgaranterede område der for Fredensborg medfører en vækst på 6,4 mio. kr. i 2016 stigende til 11,3 mio. kr. i 2017, som skyldes forhold der ikke har noget med refusionsomlægningen at gøre men er generelle ændringer for områdets vækst. Ligeledes skal udgifterne som følge af det udsendte Lov- og cirkulæreprogram også finansieres fra indtægterne nævnt ovenfor. Aktivitetsbestemt medfinansiering Samlet forventes der en nedjustering i væksten i forhold til tidligere på aktivitetsbestemt medfinansiering på landsplan på 1,5 mia. kr. Side 6 af 7

7 Det giver Fredensborg en særlig udfordring på området, idet udgiftsudviklingen er stigende. Regionen har indgået aftale med regeringen, men de endelige effekter kendes endnu ikke. Tilskud- og udligningsbeløbene vist ovenfor er eksklusiv eventuelle indtægter der måtte komme hvis Fredensborg Kommune får positivt svar fra Social- og Indenrigsministeriet på ansøgninger om særtilskud vedrørende udsatte boligområder, tilskud til kommuner med lav likviditet samt tilskuddet til vanskelig stillede kommuner. Side 7 af 7

Indtægtsprognose 2015-18

Indtægtsprognose 2015-18 Indtægtsprognose 2015-18 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i det nuværende beregnede basisbudget i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2015, dvs. det er

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

genn Indtægtsprognose

genn Indtægtsprognose genn Indtægtsprognose 2017-2020 Ny indtægtsprognose 2017 2020 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud- og udligning i juli 2016. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti

Læs mere

Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017

Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017 Indtægtsprognose for budgetperioden 2014 2017 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2014, dvs. det er indtægter kommunen

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning

Læs mere

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.

Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019. ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

katter samt tilskud og udligning

katter samt tilskud og udligning S katter samt tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2012 budgetteret til 2.388,7 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 18.08.2015 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. Dette notat gennemgår kommunens muligheder for finansiering af -18 i form af skatter, tilskud og udligning samt de usikkerheder, som er forbundet med valg af finansiering. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen

Læs mere

NOTAT. Indtægtsskøn budget

NOTAT. Indtægtsskøn budget NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.

Læs mere

NOTAT. Samlede indtægter Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

NOTAT. Samlede indtægter Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune NOTAT Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune 2018-2021 Notatet viser resultatet af den nye indtægtsprognose for Helsingør Kommune for 2018 2021 og de forudsætninger, der er anvendt. Prognosen er beregnet

Læs mere

2 Kommunal udligning

2 Kommunal udligning Kommunal udligning Kommunal udligning Tilskuds- og udligningssystemet består af en række komponenter: Bloktilskud (statstilskud) Landsudligning Hovedstadsudligning Udligningstilskud til kommuner med højt

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat

Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget Indledning og sammenfatning. Notat Notat Center for Økonomi og Ejendomme Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. 49282318 Mob. 25312318 tlj11@helsingor.dk Dato 06.07.2016 Sagsbeh. Thomas Ljungberg Jørgensen Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune

Læs mere

Indtægtsskøn for

Indtægtsskøn for Indtægtsskøn for 2014-2017 Der er udarbejdet en ny indtægtsprognose for Fredensborg Kommune medio april 2013. Prognosen er beregnet med udgangspunkt i KL s nye skatte- og tilskudsmodel. NOTAT Center for

Læs mere

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning

7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning 7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2017 Dato: 10. august 2017 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mva1@balk.dk Kontakt: Marianne Husmer Vang Sagsid: 00.30.10-P19-8-16 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 5 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning

Læs mere

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet.

Sammenfatning I nedenstående tabel sammenfattes prognoserne for skatter, tilskud og udligning, som bliver gennemgået i notatet. ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2018 Dato: 8. oktober 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning

Økonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Læs mere

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.

Den kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006. 1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013

NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017

Læs mere

Katter, tilskud og udligning

Katter, tilskud og udligning S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2017 budgetteret til 2.477,1 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.

Læs mere

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene

KL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 4 2018 Dato: 10. august 2018 Tlf. dir.: 2214 0651 E-mail: okonomi@balk.dk Kontakt: Casper Mørch Pelch Sagsid: 00.30.10-P19-3-18 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021 Notat 10. juli 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser mindreindtægter på 109,0 mio. kr. i 2018 som bliver til merindtægter

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning er 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk

Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august

Læs mere

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for :

Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for : NOTAT 21. august 2015 LRASM Skatter, tilskud og udligning Revideret budgetskøn for 2016-2019: Der er den 3. juli indgået en økonomiaftale for 2016 mellem regeringen og KL, som indebærer betydelige ændringer

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene

Notat. Budget indtægter. Indledning. 17. august Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2016 - indtægter 17. august 2015 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2016-2019. Sagsid. Konsekvenserne af aftalen mellem KL

Læs mere

16. Skatter, tilskud og udligning

16. Skatter, tilskud og udligning 16. 16. Kommunalbestyrelsen skal ved vedtagelsen af Egedal Kommunes budget for beslutte, hvorvidt Kommunen skal tage imod statsgarantien for skatter, tilskud og udligning, eller om Kommunen skal vælge

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen

N O T A T. Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag. Bloktilskuddet i tilskudsmodellen N O T A T Revision af tilskudsmodellens beregningsgrundlag Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2007 til 2012. Endvidere er der foretaget mindre

Læs mere

Indtægtsprognose

Indtægtsprognose Indtægtsprognose 2014 1. Prognose for indtægter 2014 Økonomistaben har foretaget en beregning af indtægterne fra skatter og generelle tilskud for 2014 på baggrund af Indenrigs- og Sundhedsministeriets

Læs mere

Notat. Notatet er bygget op med følgende afsnit:

Notat. Notatet er bygget op med følgende afsnit: Notat Vedrørende: Indtægtssiden i basisbudget 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: August Sendes

Læs mere

NOTAT. Valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering 2018

NOTAT. Valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering 2018 NOTAT Valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering 2018 I notatet gennemgås baggrunden for valget, samt hvilken udvikling der har været i befolkningen og i skattegrundlaget i Helsingør Kommune. Resultatet

Læs mere

Notat. Budget indtægter. Indledning

Notat. Budget indtægter. Indledning Notat Økonomi Økonomi og Udbud Budget 2017 - indtægter 17. august 2016 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2017-2020. Vurderingen af indtægtsudviklingen er baseret

Læs mere

B2013 BF2014 BO2015 BO2016 BO2017

B2013 BF2014 BO2015 BO2016 BO2017 Bilag 4 Skatteskøn 21. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-1 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Skøn til 1. finansielle orientering Skatteindtægterne i nærværende redegørelse er

Læs mere

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget

Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget N O TAT Opdatering september 2010 Tilskudsmodellen er blevet opdateret med KL s nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra 2009 til 2014. De nye skøn har konsekvenser for KL s skøn for balancetilskuddet

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021 Notat 27. april 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser samlede mindreindtægter på 3,7 mio. kr. i 2018 stigende til 18,4

Læs mere

Brøndby Kommune 26. juli 2013 Centralforvaltningen

Brøndby Kommune 26. juli 2013 Centralforvaltningen Brøndby Kommune 26. juli 2013 Centralforvaltningen Økonomiafdelingen Underbilag til Budgetbilag IV Kommunens indtægter 2014-2017 Siden Budgetbilag III fra juni 2013 er økonomiaftalen mellem KL og regeringen

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI Dato: 2. oktober 2019 Økonomibilag nr. 4 2019 Tlf. dir.: 4175 0258 E-mail: jakb@balk.dk Kontakt: Jakob Bjældager Sagsid: 00.30.10-P19-6-18 Skatter, generelle tilskud og udligning Indledning Regeringen

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og udligning

Skatter, generelle tilskud og udligning ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 7 2016 Dato: 22. september 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 25.20.00-S55-1-16 Skatter, generelle tilskud og udligning

Læs mere

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965.

Generelle tilskud: Kommunal udligning 550.076 612.698 625.683 661.633 Tilskud 293.392 280.027 315.683 303.893 I alt 843.468 892.725 941.366 965. Skatter og tilskud Nettodriftsudgifterne på det skattefinansierede område i kommunens budget finansieres af forskellige afgifter, skatter og tilskud, som budgetlægges i politikområdet finansiering. Her

Læs mere

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives.

Økonomiaftalens elementer, for så vidt angår finansiering gennemgås og elementernes konsekvenser for Hvidovre Kommune beskrives. HVIDOVRE KOMMUNE 2. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 BilagKB_141007_pkt.03.01 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen

Læs mere

Bilag 5 Skatteindtægter

Bilag 5 Skatteindtægter Bilag 5 Skatteindtægter 26. marts 2015 Sagsbeh: jtp Sag: 2015/0007766 Dokument: 2 Økonomiafdelingen Opsummering Det nye skøn for skatteindtægter viser samlede mindreindtægter på 78 mio. kr. i 2016 med

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Byrådet BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat redegøres for tering af Furesø Kommunes skatteindtægter for 2015-2018, som indgår i Totaltet 2015-2018 til tets 2. behandling

Læs mere

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018

Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Frederikshavn Kommune Budget 2015 2018 Skat og generelle tilskud selvbudgettering eller statsgaranti Center for Økonomi og Personale, september 2014 Sag nr. 13/25192 # 166255-14 Indhold Sammenfatning...

Læs mere

Korrektioner til budget 2016 som følge af refusionsreform samt tilpasninger i tilskuds- og udligningssystemet

Korrektioner til budget 2016 som følge af refusionsreform samt tilpasninger i tilskuds- og udligningssystemet Til: Økonomiudvalget Fra: Center for Økonomi- og Administration Korrektioner til budget 2016 som følge af refusionsreform samt tilpasninger i tilskuds- og udligningssystemet Baggrund: De foreløbige beregninger,

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering Administrationen anbefaler at statsgarantien vælges for 2018. I forbindelse med budgetvedtagelsen skal byrådet træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat,

Læs mere

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning samt kirkeskat

Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning samt kirkeskat ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 8 2013 Dato: 4. september 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1269 Dok.nr: 2013-152514 Skatter, generelle tilskud og kommunal

Læs mere

Notat. Indtægter Indledning

Notat. Indtægter Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Indtægter 2019-2022 21. august 2018 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2019-2022. Vurderingen af indtægtsudviklingen er

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget Valg af statsgaranti eller selvbudgettering i budget 2018-2021 Dette notat beskriver budgetteringen af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2018-2021. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

NOTAT: Skat og tilskud/udligning i budget august 2014

NOTAT: Skat og tilskud/udligning i budget august 2014 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 261990 Brevid. 1959010 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning i budget 2015-2018 20. august 2014 Sammenfatning

Læs mere

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019

Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget Fra: Budget- og Analyseafdelingen BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter. 19.

Læs mere

Bilag 5. Tilskud og udligning

Bilag 5. Tilskud og udligning Bilag 5 Tilskud og udligning 22. april 2013 Sagsbehandler: JTP Dok.nr.: 2013/0006724-2 Kommunaldirektørområdet Økonomiafdelingen Indledning Der er en række ændringer på både skat og T/U (tilskud-udligning)

Læs mere

Notat. Budget Indtægter. Indledning

Notat. Budget Indtægter. Indledning Notat Stab Økonomi, IT & Digitalisering Budget 2018 - Indtægter 18. august 2017 Indledning Notatet kommenterer på den forventede indtægtsudvikling for årene 2018-2021. Vurderingen af indtægtsudviklingen

Læs mere

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne.

Notatet er af teknisk karakter og skal ses som et tilbud til de politikere, der ønsker en nærmere gennemgang af tilskuds- og udligningsordningerne. Til: Byrådet BILAG 3 Budgettering af Tilskud og udligning. Indledning I dette notat redegøres for Furesø Kommunes tilskud og udligning for 2015-2018, som indgår i Totalbudget 2015-2018 til budgettets 2.

Læs mere

Bilag 6 Tilskud og udligning

Bilag 6 Tilskud og udligning Notat 9. maj 2016 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 6 Tilskud og udligning 1. Opsummering De samlede nøgletal for skat (bilag 5) og tilskud og udligning opsummeres i nærværende

Læs mere

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning

Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning Bilag 6 Skøn for tilskud og udligning 7. august 2014 Sagsbeh: jtp/thol Sag: 2014/0023967 Dokument: 2 Samlet indtægtsskøn Notatet opsummerer indledningsvis de samlede konsekvenser af de nye skøn for indtægter

Læs mere

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger 4-årsbudget 2010-2013 Nr. 9 ØKONOMI & PLANLÆGNING Konsulent & Planlægning Dato: 18. september 2009 Tlf. dir.: 4477 2231 Fax. dir.: 4477 2743 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2009-4695 Dok.nr:

Læs mere

Skat, tilskud og udligning i budget

Skat, tilskud og udligning i budget Skat, tilskud og udligning i budget 2016-2019 Dette notat beskriver den foreløbige budgettering af kommunens skatter, bloktilskud og udligning for budget 2016-19. Der er taget udgangspunkt i de udmeldte

Læs mere

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter

BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Til: Økonomiudvalget BILAG 2 - Budgettering af skatteindtægter Indledning I dette notat vil der blive gjort rede for budgettering af Furesø Kommunes skatteindtægter i budgetoplægget for 2013-2016. Furesø

Læs mere

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70

ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 ØKONOMIUDVALGET BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 Bevillingsområde 70.70 Renter af likvide aktiver Beskrivelse af opgaver Bevillingsområdet omfatter renter på kommunens kassekredit samt renter af de værdipapirer

Læs mere

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto

Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2014 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2014 Hovedområde (1.000 kr.) Udgift Indtægt Netto Bev. Renteindtægter 0-4.000-4.000

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v.

Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. - 1 - Renter, tilskud, udligning, skatter m.v. 1. Beskrivelse af ydelser Hovedkonto 7 består af renter, tilskud, udligning, skatter m.v.: Renter omfatter renteindtægter af kommunens tilgodehavender og

Læs mere

NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget august 2017

NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget august 2017 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 295332 Brevid. 2620823 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2018-2021 17. august

Læs mere

Bilag 6 Tilskud og udligning

Bilag 6 Tilskud og udligning Notat 2. august 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00 A001115 Bilag 6 Tilskud og udligning 1. Opsummering De samlede nøgletal for skat (bilag 5) og tilskud og udligning opsummeres i nærværende bilag, idet

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder

Bilag A. Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Økonomiudvalget 1. behandling af budget 2013-2016 Den 27. august 2012 Bilag A Budgetforslag 2013-2016 Notat vedr. finansieringsmuligheder Indsættes i budgetmappen Afsnit 7 1 HVIDOVRE KOMMUNE Central- og

Læs mere

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015.

Regeringen og Kommunernes Landsforening har den 3. juni 2014 indgået aftale om den kommunale økonomi i 2015. HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2015-18 Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Med udgangspunkt i budgetforslaget for 2015-2018, samt Økonomiaftalen mellem Regeringen og

Læs mere

1. Baggrund Dette notat beskriver forholdene omkring de enkelte komponenter i budgetforslagets finansieringsside.

1. Baggrund Dette notat beskriver forholdene omkring de enkelte komponenter i budgetforslagets finansieringsside. HVIDOVRE KOMMUNE 1. BEHANDLING AF BUDGETFORSLAG 2017-20 BILAG A Oplæg vedrørende finansieringsmulighederne 1. Baggrund Dette notat beskriver forholdene omkring de enkelte komponenter i budgetforslagets

Læs mere

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Budgetbidrag finansposter. Sagsbehandler Lene Toftkær

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Budgetbidrag finansposter. Sagsbehandler Lene Toftkær KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 31-03-2014 Til Økonomiudvalget Budgetbidrag 2015 - finansposter Økonomiforvaltningens budgetbidrag 2015 svarer til vedtaget budget 2014

Læs mere

Finansiering. (side 26-33)

Finansiering. (side 26-33) (side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013

Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Økonomistaben September 2012 Budget & Analyse Valget mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2013 Ved byrådets 2. behandling af budgettet den 10. oktober 2012 skal det besluttes, om kommunen vælger statsgaranti,

Læs mere

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel.

NOTAT. Til beregning af forskellen mellem indtægter ved henholdsvis selvbudgettering og statsgaranti anvendes KL s skatte- og tilskudsmodel. Side 1/6 NOTAT Til: Sagsnr.: Vedr.: Økonomiudvalg / Byråd 00.30.10-Ø00-8-17 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Dato: 25-09-2018 Valg mellem selvbudgettering og statsgaranti Byrådet skal ved vedtagelsen

Læs mere

B2011 BF2012 BO2013 BO2014 BO2015

B2011 BF2012 BO2013 BO2014 BO2015 Bilag 5 Skatteskøn Ændringsforslag vedrørende skatteindtægter baseret på majkørslen, statsgaranti og Finansministeriets økonomiske redegørelse fra maj 2011 10. august 2011 Sagsbeh: JJJ Sags nr.: 2011-9626/2

Læs mere

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2018 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2018. Valget

Læs mere

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Sagsbehandler Kristoffer Collovich Haals Jensen

Sagsnr Til Økonomiudvalget. Dokumentnr Sagsbehandler Kristoffer Collovich Haals Jensen KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT 07-03-2016 Til Økonomiudvalget Sagsnr. 2016-0042371 Dokumentnr. 2016-0042371-2 ØU budgetbidrag 2017 - finansposter Bilag Sagsbehandler Kristoffer

Læs mere

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder: Bilag 3 september 2014 Økonomiafdelingen Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering Kommunen skal ved budgetlægningen af skatteindtægter, tilskud og udligning vælge mellem to forskellige budgetteringsmetoder:

Læs mere

Tabel 1. Samlede skatter i budget 2012 samt budgetforslag 2013 til 2016.

Tabel 1. Samlede skatter i budget 2012 samt budgetforslag 2013 til 2016. Bilag 4 Skatteskøn 27. april 2012 Sagsbeh: JJJ Sagsnr.: 2012/0045609 Økonomiafdelingen Skatteskøn til 1. finansielle orientering Skatteindtægterne i nærværende skatteskøn er skønnet efter samme metode,

Læs mere

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger.

07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF

Læs mere

Tabel 1 Samlede skatter i budget 2012 samt budgetforslag 2013 til 2016

Tabel 1 Samlede skatter i budget 2012 samt budgetforslag 2013 til 2016 Bilag 5 Skatteskøn Ændringsforslag vedrørende skatteindtægter baseret på majkørslen, statsgaranti og Finansministeriets nomiske redegørelse fra maj 2012 24. juli 2012 Sagsbehandler: JJJ Dok.nr.: 2012/0062713-3

Læs mere

Notat vedr. Skatter, tilskud og udligning. Budget 2009 og overslagsårene

Notat vedr. Skatter, tilskud og udligning. Budget 2009 og overslagsårene Notat vedr. Skatter, tilskud og udligning Budget 2009 og overslagsårene 2010-12 Økonomiafdelingen Analysegruppen 20. august 2008 Indholdsfortegnelse 1 Indledning...3 2 Furesø Kommunes skatter, tilskud

Læs mere

BUDGETFORSLAG 2012-2015. -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne.

BUDGETFORSLAG 2012-2015. -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne. HVIDOVRE KOMMUNE Central- og Kulturforvaltningen Økonomisk Afdeling/PEJ 3. august 2011 Foreløbigt notat BUDGETFORSLAG 2012-2015 -oplæg vedrørende finansieringsmulighederne. STATUS PÅ BUDGETLÆGNINGEN FOR

Læs mere

Bilag 6 Tilskud og udligning

Bilag 6 Tilskud og udligning Notat 07-08-2018 Bilag 6 Tilskud og udligning Økonomiafdelingen 1. Opsummering De samlede nøgletal for skat (bilag 5) og tilskud og udligning opsummeres i nærværende bilag, idet skatteskønnet har konsekvens

Læs mere

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 25-32) 25 BUDGET 2019 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2020-2022 Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger i likvider

Læs mere

Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen

Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen Brøndby Kommune Centralforvaltningen Økonomiafdelingen 31. august 2016 UNDERBILAG C TIL BUDGETBILAG V Indtægter 2017 - statsgaranti eller selvbudgettering? Brøndby Kommune har som tidligere år - valget

Læs mere

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene

Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene Generelle bemærkninger til budget 2020 samt budgetoverslagsårene 2021-2023 1. Aftalen mellem Regeringen og KL om kommunernes økonomi 2020 2. Reformer med betydning for den kommunale økonomi 2020 3. Beregning

Læs mere

Renter, tilskud, udligning, skatter mv.

Renter, tilskud, udligning, skatter mv. Renter, tilskud, udligning, skatter mv. 70.70 Renter af likvide aktiver 70.72 Renter af lån 70.74 Renter i øvrigt 70.80 Generelle tilskud mv. 70.82 Skatter BEVILLINGSOMRÅDE 70.70 70.70 Renter af likvide

Læs mere

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE

Finansiering. (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE (side 24-31) 24 BUDGET 2017 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2018-2020 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger

Læs mere

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019

Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Budgetredegørelse - økonomien i perioden fra 2015-2019 Af nedenstående resultatopgørelsen for Lemvig Kommune fremgår det forventede regnskab for 2015, samt forslag til budget 2016-2019. Tabel 1: Resultatopgørelse

Læs mere

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017

Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017. Valget

Læs mere

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger

Budgetbilag. Skatter samt generelle tilskud og udligning endelige forventninger 4-årsbudget 2011-2014 Nr. 9 ØKONOMI & PLANLÆGNING Konsulent & Planlægning Dato: 27. september 2010 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2010-3566 Dok.nr: 2010-177995 Budgetbilag

Læs mere

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2018 samt budgetforslag 2019 til 2022

Tabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2018 samt budgetforslag 2019 til 2022 Notat 07-08-2018 J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser merindtægter på 2 mio. kr. i 2019 faldende til mindreindtægter på 267 mio. kr. i 2022,

Læs mere

Generelle bemærkninger

Generelle bemærkninger Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.

Læs mere

Budgetbilag. Nr. 5. Til: 4-årsbudget ØKONOMI & PLANLÆGNING. Dato: 12. august 2010

Budgetbilag. Nr. 5. Til: 4-årsbudget ØKONOMI & PLANLÆGNING. Dato: 12. august 2010 Til: 4-årsbudget 2011-2014 Nr. 5 ØKONOMI & PLANLÆGNING Dato: 12. august 2010 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2010-3566 Dok.nr: 2010-132736 Budgetbilag Udskrivningsgrundlag

Læs mere