Sort til Hvidt Rengøring ApS

Transkript

1 Sort til Hvidt Rengøring ApS Transformervej 9 B, 2730 Herlev CVR-nr Årsrapport for 2012 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 23. maj 2013 Som dirigent:... Per Wildbork-Hansen

2 Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 1 Oplysninger om selskabet 1 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 11 Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver 11 Andre driftsomkostninger 11 Finansielle omkostninger 11 Skat af årets resultat 11 Immaterielle anlægsaktiver 12 Materielle anlægsaktiver 12 Sikkerhedsstillelser 13 Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser / MKL

3 Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Adresse, postnr., by Transformervej 9 B, 2730 Herlev CVR-nr Direktion Revision Bankforbindelse Per Wildbork-Hansen Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg Telefon Telefax Jyske Bank A/S 1

4 fortsat - Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabet udfører rengøringsopgaver og dertil knyttede services og leverancer i Facility Service-segmentet, primært for mellemstore og store offentlige institutioner samt private virksomheder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et overskud på , og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på Selskabet har i 2012 fortsat sin styrkelse af en fremtidsorienteret organisation, med særlig fokus på salg og drift, hvilket kan aflæses i selskabets beskedne resultat for året. Omsætning og indtjening blev desuden påvirket negativt af, at SKAT opsagde sin fireårige aftale til enværdi af 9 mio. /år med selskabet få uger efter opstart, idet de ønskede at overgå til en anden overordnet rammeaftale via Moderniseringsstyrelsen, hvortil selskabet ikke var prækvalificeret som leverandør. Kontrakten blev bragt til ophør den 31. oktober Samtidig udviklede markedet sig i 2012 fortsat generelt negativt for branchen med stadigt større fokus på prisen og med "laveste pris" som overvejende parameter i tildelingen af kontrakter. Dette til trods, opnåede selskabet en omsætning på 42,6 mio., hvorved målsætningen om vækst i 2012, som beskrevet i årsberetningen for 2011, til stor tilfredshed blev opnået. Udfordringen i 2013 vil fortsat være markedets nedadgående prisstruktur og selskabets konkurrencedygtighed i forhold hertil, som stiller store krav til dynamik og omkostningsstyring. Samtidig forventes flere af selskabets større opgaver konkurrenceudsat i Henset hertil samt tabet af kontrakten med SKAT forventes højest status quo for omsætningen. Indtjeningen forventes at blive øget gennem fortsat fokus på lønsomhed og omkostningsstyring. Begivenheder efter balancedagen Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af selskabets finansielle stilling. 2

5 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Sort til Hvidt Rengøring ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Herlev, den 15. maj 2013 Direktionen: Per Wildbork-Hansen 3

6 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaverne i Sort til Hvidt Rengøring ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Sort til Hvidt Rengøring ApS for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 15. maj 2013 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Henrik Reedtz statsautoriseret revisor 4

7 Resultatopgørelse for 1. januar december Note Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Resultat af ordinær primær drift Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

8 Balance pr. 31. december Note Aktiver Anlægsaktiver Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudte skatteaktiver Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Tilgodehavender Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance pr. 31. december Note Passiver Egenkapital Anpartskapital Overført resultat Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensatte forpligtelser i alt Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristet gæld Kreditinstitutter i øvrigt Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til associerede virksomheder Skyldig selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Egenkapitalopgørelse () Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/ Årets resultat, jf. resultatdisponering Egenkapital pr. 31/

11 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Sort til Hvidt Rengøring ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af ydelser indgår i nettoomsætningen på faktureringstidspunktet. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salgsfremmende omkostninger, lokaleomkostninger, autodrift og transport, administration og tab på debitorer mv. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstiderne: Goodwill afskrives over 10 år, da ledelsen vurderer, at rettighederne kan anvendes over denne periode. Den vurderede brugstid og scrapværdi for immaterielle anlægsaktiver udgør: Brugstid Scrapværdi Goodwill 10 år Aktivernes forventede brugstid og scrapværdi udgør: Brugstid Scrapværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuldfordeling). 9

12 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen for egenproducerede anlægsaktiver omfatter løn- og materialeomkostninger mv., der direkte er medgået til produktionen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Foreslået udbytte Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skal indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes med 25% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. 10

13 Noter Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger omfatter tab ved salg af materielle anlægsaktiver med Finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder Andre finansielle omkostninger Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst Årets regulering af udskudt skat

14 Noter 7. Immaterielle anlægsaktiver () Goodwill Kostpris Saldo pr. 1/ Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/ Materielle anlægsaktiver () Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris Saldo pr. 1/ Tilgang i årets løb Afgang i årets løb Kostpris pr. 31/ Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/ Årets afskrivninger Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver Af- og nedskrivninger pr. 31/ Regnskabsmæssig værdi pr. 31/

15 Noter 9. Sikkerhedsstillelser Der er pr. 31. december 2012 stillet betalingsgaranti på Til sikkerhed for alt mellemværende i Jyske Bank har banken virksomhedspant i Hjemmehjælpen A/S på Eventualforpligtelser og andre økonomiske forpligtelser Andre økonomiske forpligtelser 31/ / Leje og leasingforpligtelser i øvrigt: Leje- og leasingforpligtelser Leje- og leasingforpligtelser omfatter huslejeforpligtelse med i alt t. 252 i uopsigelige huslejekontrakter. Endvidere omfattes forpligtelser i operationelle leasingkontrakter på IT-udstyr på i alt t

16 Ernst & Young - Gyngemose Parkvej Søborg - ey.copenhagen@dk.ey.com