Hadsund Hallerne. CVR-nummer

Transkript

1 Dansk Revision Mariagerfjord Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Aalborgvej 51 DK-9560 Hadsund Telefon: Telefax: CVR: DK Bank: Hadsund Hallerne CVR-nummer Internt årsregnskab 2015

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors reviewerklæring 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Aktiver 10 Passiver 11 Noter 12 1

3 Selskabsoplysninger Selskab Hadsund Hallerne Stadionvej Hadsund Telefon: Hjemmeside: Hjemstedskommune: Mariagerfjord CVR-nummer: Regnskabsperiode: 1. januar december 2015 Oprettelsesdato Institutionen er stiftet den 31. januar Bestyrelse Jens Hyrup Formand Lars Kjærulff Næstformand Esper Boel Sekretær Karl Christensen Michael Søndergaard Centerleder Søren Hjelm Hansen Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Storegade Hadsund Revisor Dansk Revision Mariagerfjord Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Aalborgvej Hadsund Kontaktpersoner: Michael Carstens Torbjørn Nielsen 2

4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har i dag behandlet og godkendt Internt årsregnskab for Det interne årsregnskab aflægges i overensstemmelse med den under anvendt regnskabspraksis beskrevne begrebsramme. Det er vor opfattelse, at det interne årsregnskab giver et retvisende billede af institutions aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af den selvejende institutions aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Hadsund, Bestyrelsen: Jens Hyrup Lars Kjærulff Esper Boel Formand Karl Christensen Michael Søndergaard 3

5 Den uafhængige revisors reviewerklæring Til kapitalejerne i Hadsund Hallerne Vi har udført review af det interne årsregnskab for Hadsund Hallerne for perioden 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for det interne regnskab Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af det interne årsregnskab i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et internt årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om det interne årsregnskab. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af et perioderegnskab udført af selskabets uafhængige revisor og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af et perioderegnskab udført af selskabets uafhængige revisor er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om det interne årsregnskab. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at det interne årsregnskab ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den regnskabspraksis, der er beskrevet i afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Hadsund, Dansk Revision Mariagerfjord Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr Michael Carstens Statsautoriseret revisor 4

6 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Den selvejende institutions hovedaktivitet har i lighed med tidligere år været idrætshaller og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Den selvejende institution har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Regnskabet er som 2014 ikke opdelt i aktivitetsområder, da driften af gruppen Hallerne omfatter 99% af indtægterne. Motionscenteret er først etableret ultimo 2015 og der har ikke være væsentlige aktiviteter i 2015, der kan forsvarer en opdeling. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. 5

7 Anvendt regnskabspraksis Internt årsregnskab for 2015 er opstillet til institutionens interne brug og således ikke fuldt ud efter reglerne i årsregnskabsloven, idet resultatopgørelsen er opstillet efter dækningsbidragsmetoden. Det interne årsregnskab udarbejdes efter samme regnskabsprincipper som institutions årsregnskab. De to regnskaber udviser samme resultat for regnskabsåret og samme egenkapital på balancedagen. Anvendt regnskabspraksis beskrives i institutions årsregnskab for året således: Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". 6

8 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, vedligehold, småanskaffelser, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til institutions personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver, der kun omfatter grunde og bygninger måles til kostpris og offentligvurdering. De ældre ejendomme hvor anskaffelsessummen er ukendt, indregnes til offentlig vurdering. Bokse hus og den Ny hal indregnes til anskaffelsessum. Der afskrives ikke på anlægsaktiverne. Ejendommene er indregnet til anskaffelsessum, når denne er kendt. Øvrige ejendomme er indregnet til den offentlige vurdering. Bygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 6-10 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Såfremt institutionen likvideres overgår samtlige aktiver til Mariagerfjord Kommune til den indregnede værdi. Endvidere stiller Mariagerfjord Kommune normalt garanti for lånene i ejendommene. Det er derfor i denne sammenhæng ikke formålstjenligt at udføre diverse test vedr. værdiforringelse. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. 7

9 Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I de efterfølgende perioder måles finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under passiver, omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 8

10 Note Resultatopgørelse DKK DKK Perioden 1. januar december 1 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Gager og lønninger Dækningsbidrag Salgsfremmende omkostninger Andre variable omkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Indtjeningsbidrag Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle omkostninger Årets resultat

11 Note Balance DKK DKK Aktiver pr. 31. december 11 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

12 Note Balance DKK DKK Passiver pr. 31. december Egenkapital primo Overført resultat Egenkapital i alt Andre pengekreditorer Langfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gælds- og hensatte forpligtelser i alt Passiver i alt Hovedaktivitet 18 Eventualforpligtelser 19 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11

13 Noter DKK DKK 1 Nettoomsætning Idræts aktiviteter Tilskud Mariagerfjord kommune Øvrige Kommunale tilskud Halleje Foreninger (Folkeoplysning) Halleje Skoler (inkl. privatskoler) Halleje Øvrige Idræts aktiviteter i alt Kommercielle aktiviteter Halleje Øvrige Kommercielle aktiviteter i alt Nettoomsætning i alt Andre driftsindtægter Kommercielle aktiviteter Reklameindtægter Kommercielle aktiviteter i alt Andre driftsindtægter i alt Gager og lønninger 12

14 Noter DKK DKK Idræts aktiviteter Rengøringspersonale Halinspektør Regulering feriepengeforpligte Fremmedarbejde Løntilskud Rengøring udlæg Refusion udlæg løn Løn og gager Pensionsafregning Pensioner Forsikringer ATP mv Andre omkostninger til social sikring Kursusomkostninger, bøger og lignende Personaleomkostninger Befordringsgodtgørelse Databehandling løn Andre omkostninger til social sikring Idræts aktiviteter i alt Gager og lønninger i alt Salgsfremmende omkostninger Idræts aktiviteter Gaver og blomster Anden repræsentation 0 0 Annoncer Dekoration/skilte Idræts aktiviteter i alt Salgsfremmende omkostninger i alt

15 Noter DKK DKK 5 Andre variable omkostninger Idræts aktiviteter Leje materiel Vedligeholdelse, inventar Småanskaffelser Borde, stole og bander Fitness udstyr Idræts aktiviteter i alt Kommercielle aktiviteter Vedligeholdelse, inventar Kommercielle aktiviteter i alt Andre variable omkostninger i alt Lokaleomkostninger Idræts aktiviteter Forsikringer Ejendomsskatter Varme El, energinet El, netto Vedligeholdelse bygninger Varmeanlæg, isolering, nyt mv Renovation Rengøring Idræts aktiviteter i alt Kommercielle aktiviteter Forpagter Cafeteria Kommercielle aktiviteter i alt Lokaleomkostninger i alt

16 Noter DKK DKK 7 Administrationsomkostninger Idræts aktiviteter Kontorartikler/tryksager EDB-omkostninger Telefonomkostninger Revisorhonorar Vagtværn Abonnement Generalforsamling og møde udgifter Øvrige kapacitetsomkostninger Idræts aktiviteter i alt Administrationsomkostninger i alt Afskrivninger, anlægsaktiver Idræts aktiviteter Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Idræts aktiviteter i alt Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle omkostninger Idræts aktiviteter Renter, pengeinstitutter Idræts aktiviteter i alt Finansielle omkostninger i alt Årets resultat Idræts aktiviteter i alt Kommercielle aktiviteter i alt Årets resultat i alt

17 Noter DKK DKK 11 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Grunde og bygninger i alt Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af- og nedskrivninger 1. januar Årets af- og nedskrivninger Afskrivninger 31. december Andre anlæg, driftsmateriel og inventar i alt Likvide beholdninger Spar Nord, driftskredit Spar Nord 0 0 Likvide beholdninger i alt Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat DKK DKK DKK Saldo primo Årets resultat Egenkapital ultimo I alt 15 Andre pengekreditorer Andre pengekreditorer Overført til kortfristet gæld Andre pengekreditorer i alt

18 Noter DKK DKK 16 Anden gæld Skyldig A-skat mv Skyldig ATP Skyldige feriepenge Afsat skyldige feriepengeforpligtelser Skyldig løn og gage Anden gæld i alt Hovedaktivitet Institutionens formål er at drive Hadsund Hallerne. 18 Eventualforpligtelser Ingen. 19 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Danske Bank A/S, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør TDKK Gælden er overtaget af Mariagerfjord Kommune. 17