Peter Maarup Skov & Landskab ApS CVR-nr

Transkript

1 Peter Maarup Skov & Landskab ApS CVR-nr Årsrapport 2011/12 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22. februar Peter Maarup dirigent Harbogade Ulfborg T CVR-nr Medlem af RevisorGruppen Danmark

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hovedtal og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. oktober september 2012 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2011/12 for Peter Maarup Skov & Landskab ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober september Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ulfborg, den 13. februar 2013 Direktion Peter Maarup Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Peter Maarup Skov & Landskab ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Peter Maarup Skov & Landskab ApS for regnskabsåret 1. oktober september 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet i strid med selskabsloven har et tilgodehvende på kr. hos direktionen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Ulfborg, den 13. februar 2013 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Uffe Larsen statsautoriseret revisor Per Dam registreret revisor Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Peter Maarup Skov & Landskab ApS Skorkærvej 9, Madum 6990 Ulfborg Telefon: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: 19. oktober 2004 Hjemsted: Holstebro Regnskabsår: 1. oktober september 8. regnskabsår Direktion Peter Maarup Revision KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Bankforbindelse Ringkjøbing Landbobank A/S Modervirksomhed TRIM Holding ApS Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 4

7 Hovedtal og nøgletal 2011/ / / /09 t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Resultatopgørelse: Bruttofortjeneste Resultat før finansielle poster Finansielle poster, netto Årets resultat Balance: Balancesum Egenkapital Pengestrømme: Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Nøgletal i %: *) Soliditetsgrad 5,7 26,4 14,6 21,1 Forrentning af egenkapitalen 1,8 1,8 12,5 15,6 *) Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings "Anbefalinger & Nøgletal 2010". Nøgletal med negativ værdi er ikke angivet. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 5

8 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af skovdrift og rådgivning omkring samme og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 390 t.kr. mod 611 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -94 t.kr. mod 2 t.kr. sidste år. Udviklingen skyldes hovedsageligt et fald i aktivitetsniveauet. Ledelsen anser årets resultat for utilfredsstillende. Egenkapitalen udgør på balancedagen 36 t.kr., svarende til en egenfinansiering på 5,7 % af de samlede aktiver på 634 t.kr. Den forventede udvikling Der er positive forventninger til et stigende aktivitetsniveau i 2012/13. Ledelsen forventer på den baggrund et positivt resultat i 2012/13. Kapitaltab og kreditfaciliteter Selskabet har tabt mere end halvdelen af anpartskapitalen. Som følge af selskabets forventninger til en positiv fremtidig indtjening forventes anpartskapitalen retableret fuldt ud via egen indtjening. Det er ikke planen, at der skal foretages kontant kapitalindskud til retablering af anpartskapitalen. Selskabets nuværende kreditfaciliteter er tilstrækkelige for en fortsættelse af selskabets planlagte aktiviteter. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 6

9 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Peter Maarup Skov & Landskab ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt andre eksterne omkostninger. Udført arbejde indregnes i takt med, at arbejdet udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på det udførte arbejde og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, biler og administration. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og renteomkostninger, samt rentetillæg og rentegodtgørelser ved skattebetaling. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 7

10 Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 3-5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 8

11 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og afslutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter afdrag på rentebærende gæld og betaling af udbytte til selskabsdeltagere. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt selskabets kassekredit i pengeinstitut. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 9

12 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2011/ /11 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat Årets resultat Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat Disponeret fra overført resultat Disponeret i alt Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 10

13 Balance 30. september Aktiver Note Anlægsaktiver 3 Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Igangværende arbejder for fremmed regning Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Udskudt skatteaktiv Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 11

14 Balance 30. september Passiver Note Egenkapital 5 Anpartskapital Overført resultat Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Selskabsskat Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Eventualposter Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 12

15 Pengestrømsopgørelse 1. oktober september 2011/ /11 Resultat før finansielle poster Afskrivninger Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld og anden gæld Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Betalt selskabsskat Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Afdrag på langfristet gæld Betalt udbytte Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. oktober Likvider 30. september Likvider Likvide beholdninger Kortfristet gæld til pengeinstitutter Likvider 30. september Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 13

16 Noter 1. Kapitaltab og kreditfaciliteter Selskabet har tabt mere end halvdelen af anpartskapitalen. Som følge af selskabets forventninger til en positiv fremtidig indtjening forventes anpartskapitalen retableret fuldt ud via egen indtjening. Det er ikke planen, at der skal foretages kontant kapitalindskud til retablering af anpartskapitalen. Selskabets nuværende kreditfaciliteter er tilstrækkelige for en fortsættelse af selskabets planlagte aktiviteter. 2. Personaleomkostninger 2011/ /11 Lønninger og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring Personaleomkostninger i øvrigt Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 14

17 Noter 4. Tilgodehavende hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen kan 30. september 2012 specificeres således: Tilgodehavende Kategori Rentefod Tilbagebetalte beløb i regnskabsåret i alt 30. september 2012 Direktion 9, Egenkapital Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober Årets overførte resultat Egenkapital 30. september Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Kautionsforpligtelser: Selskabet har afgivet selvskyldnerkaution til pengeinstitut vedrørende Forest Nature Limiteds forpligtelser. Saldo pr. 30. september 2012 er t.kr. 7. Eventualposter Eventualforpligtelser Der påhviler selskabet sædvanlig garanti på leverede varer/ydelser. Peter Maarup Skov & Landskab ApS Årsrapport for 2011/12 15