Hansen Møbler ApS. Årsrapport for 2014/15

Transkript

1 Hansen Møbler ApS Århusvej 110, 8940 Randers SV Årsrapport for 2014/15 (regnskabsår 1/10-30/9) CVR-nr Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29/ Hans Christian Andersen Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. oktober september 7 Balance 30. september 8 Pengestrømsopgørelse 1. oktober september 10 Noter til årsregnskabet 11 Regnskabspraksis 15

3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober september 2015 for Hansen Møbler ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2014/15. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, den 29. februar 2016 Direktion Hans Christian Andersen 1

4 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Hansen Møbler ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hansen Møbler ApS for regnskabsåret 1. oktober september Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. oktober september 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2

5 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup/Skive, den 29. februar 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Jens Otto Damgaard statsautoriseret revisor Michael K. Dalberg statsautoriseret revisor 3

6 Selskabsoplysninger Selskabet Hansen Møbler ApS Århusvej Randers SV Telefon: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Regnskabsperiode: 1. oktober september Hjemstedskommune: Randers Direktion Hans Christian Andersen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen Hellerup 4

7 Hoved- og nøgletal Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 2014/15 T 2013/14 T 2012/13 T 2011/12 T 2010/11 T Hovedtal Resultat Bruttofortjeneste Resultat før finansielle poster Resultat af finansielle poster Årets resultat Balance Balancesum Egenkapital Antal medarbejdere Nøgletal i % Afkastningsgrad -29,6% -6,9% -7,8% -17,3% -33,2% Soliditetsgrad 16,8 % 34,3 % 39,7 % 39,7 % 52,1% Forrentning af egenkapital -94,3% -18,1% -18,1% -35,4% -48,3% Nøgletallene er udarbejdet i overensstemmelse med Den Danske Finansanalytikerforenings anbefalinger og vejledning. Der henvises til definitioner i afsnittet om regnskabspraksis. 5

8 Ledelsesberetning Årsrapporten for Hansen Møbler ApS for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består af detailhandel inden for møbelbranchen, og selskabet drev i løbet af regnskabsåret møbelforretning i Randers og Århus. Udvikling i året Selskabet er omdannet fra et aktieselskab til et anpartsselskab i løbet af regnskabsåret, og der er gennemført nedsættelse af selskabets kapital til dækning af underskud. Selskabets resultatopgørelse for 2014/15 udviser et underskud på , og selskabets balance pr. 30. september 2015 udviser en egenkapital på Der er i løbet af regnskabsåret indgået allonger til de gældende huslejekontrakter, hvorved huslejerne er fastsat til et niveau, som forventes at kunne dækkes af den ordinære drift i selskabet. I forbindelse med indgåelse af allongerne til huslejekontrakterne er det bestemt, at det tidligere stillede depositum nulstilles, hvilket har påvirket årets resultat negativt med T Kapitalberedskabet Selskabet har tabt over halvdelen af selskabskapitalen pr. 30. september Selskabskapitalen forventes reetableret ved nedsættelse af selskabskapitalen til dækning af underskud. Det er ledelsens forventning, at der vil være tilstrækkelige kreditfaciliteter til gennemførelse af selskabets aktiviteter for det kommende regnskabsår. 6

9 Resultatopgørelse 1. oktober september Note 2014/ /14 Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 0 Overført resultat

10 Balance 30. september Aktiver Note Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 0 0 Materielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele 0 0 Andre tilgodehavender Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 30. september Passiver Note Selskabskapital Overført resultat Egenkapital Periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser Modtagne forudbetalinger fra kunder Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 10 9

12 Pengestrømsopgørelse 1. oktober september Note 2014/ /14 Årets resultat Reguleringer Ændring i driftskapital Pengestrømme fra drift før finansielle poster Renteindbetalinger og lignende Renteudbetalinger og lignende Pengestrømme fra driftsaktivitet Køb af materielle anlægsaktiver Pengestrømme fra investeringsaktivitet Ændring i likvider Likvider 1. oktober Likvider 30. september Likvider specificeres således: Likvide beholdninger Likvider 30. september

13 Noter til årsregnskabet 1 Personaleomkostninger 2014/ /14 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger Valutakurstab

14 Noter til årsregnskabet 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Af- og nedskrivninger 1. oktober Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september Afskrives over 4-5 år 6 Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. oktober Kostpris 30. september Nedskrivninger 1. oktober Nedskrivninger 30. september Regnskabsmæssig værdi 30. september 0 7 Varebeholdninger Færdigvarer og handelsvarer

15 Noter til årsregnskabet 8 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. oktober Årets resultat Nedskrivning til dækning af tab Egenkapital 30. september Selskabskapitalen består af anparter à nominelt 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Udover årets kapitalnedsættelse har der ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 9 Hensættelse til udskudt skat Materielle anlægsaktiver Skattemæssigt underskud til fremførsel Overført til udskudt skatteaktiv Udskudt skatteaktiv 0 0 Opgjort skatteaktiv Nedskrivning til vurderet værdi Regnskabsmæssig værdi Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Til sikkerhed for kreditinstitut er der givet virksomhedspant Kontraktlige forpligtelser Der er huslejeforpligtelser på T løbende i perioden frem til oktober

16 Noter til årsregnskabet 11 Pengestrømsopgørelse - reguleringer 2014/ /14 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Af- og nedskrivninger inklusive tab og gevinst ved salg Andre reguleringer Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandører m.v

17 Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Hansen Møbler ApS for 2014/15 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2014/15 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. 15

18 Regnskabspraksis Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4-5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Aktiver med en kostpris på under omkostningsføres i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. 16

19 Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. 17

20 Regnskabspraksis Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvider Likvide midler består af posten "Likvide beholdninger". Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. Hoved- og nøgletal Forklaring af nøgletal Afkastningsgrad Soliditetsgrad Forrentning af egenkapital Resultat før finansielle poster x 100 Samlede aktiver Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital 18