Polar Omega A/S CVR-nr Trafikhavnskaj Esbjerg. Årsrapport 2015

Transkript

1 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr Frodesgade 125 Postboks Esbjerg Telefon Telefax Polar Omega A/S CVR-nr Trafikhavnskaj Esbjerg Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den Dirigent Navn: Poul Lund Mikkelsen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Polar Omega A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for Balance pr Egenkapitalopgørelse for Noter 13 shthomsen/ :26/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E Status II: 0

3 Vir ksomhedsoplysninger Polar Omega A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Polar Omega A/S Trafikhavnskaj Esbjerg CVR-nr.: Hjemsted: Esbjerg Regnskabsår: Bestyrelse Poul Lund Mikkelsen, formand Henrik Sørensen Peter Jensen Direktion Peter Jensen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 Postboks Esbjerg

4 Ledelsespåtegning Polar Omega A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Polar Omega A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Esbjerg, den Direktion Peter Jensen Bestyrelse Poul Lund Mikkelsen Henrik Sørensen Peter Jensen formand

5 Polar Omega A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Polar Omega A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Polar Omega A/S for regnskabsåret , der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jørn Jepsen statsautoriseret revisor John L. Christiansen statsautoriseret revisor CVR-nr

6 Ledelsesberetning Polar Omega A/S 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet TripleNine A/S overtog med virkning fra selskabet Polar Omega A/S, og selskabets primære formål er fremover at rense produkter for fremmedstoffer. Ved denne proces udvindes der bl.a. marine phospolipider, der sælges til foderbrug specielt til aquakultur sektoren. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet for 2015 blev et overskud før skat på 2,9 mio., hvilket anses som værende tilfredsstillende. Ledelsen forventer et positivt resultat på samme niveau for Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.

7 Polar Omega A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger.

8 Polar Omega A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske modervirksomheder og søstervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.

9 Polar Omega A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner 25 år 10 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere.

10 Polar Omega A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger omfatter indirekte materialer og løn, omkostninger til vedligeholdelse af og af- og nedskrivninger på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr samt omkostninger til fabriksadministration og ledelse. Finansieringsomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

11 Resultatopgørelse for 2015 Polar Omega A/S 9 Resultatopgørelse for 2015 Note Bruttofortjeneste ( ) Personaleomkostninger 1 ( ) ( ) Af- og nedskrivninger 2 ( ) ( ) Driftsresultat ( ) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder (25.486) (25.228) Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger 4 ( ) ( ) Resultat af ordinære aktiviteter før skat ( ) Skat af ordinært resultat Årets resultat ( ) Forslag til resultatdisponering Overført resultat ( ) ( )

12 Balance pr Polar Omega A/S 10 Balance pr Note Grunde og bygninger 0 0 Produktionsanlæg og maskiner Materielle anlægsaktiver under udførelse Materielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Udskudt skat Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Råvarer og hjælpematerialer Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavende selskabsskat Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

13 Polar Omega A/S 11 Balance pr Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud ( ) ( ) Egenkapital Bankgæld Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til associerede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Nærtstående parter med bestemmende indflydelse 13 Koncernforhold 14

14 Egenkapitalopgørelse for 2015 Polar Omega A/S 12 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo ( ) 0 Årets resultat Egenkapital ultimo ( )

15 Noter Polar Omega A/S 13 Noter 1. Personaleomkostninger Gager og løn Pensioner Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder Renteomkostninger i øvrigt Finansielle omkostninger fra associerede virksomheder Skat af ordinært resultat Aktuel skat 0 ( ) Ændring af udskudt skat ( ) ( ) ( ) ( )

16 Polar Omega A/S 14 Noter Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Materielle anlægsaktiver under udførelse 6. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo Overførsler ( ) Tilgange Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo ( ) ( ) ( ) Overførsler 0 ( ) Årets afskrivninger 0 ( ) 0 Af- og nedskrivninger ultimo ( ) ( ) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Kapitalandele i associerede virksomheder Udskudt skat 7. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo Tilgange Kostpris ultimo Nedskrivninger primo (25.228) 0 Andel af årets resultat (25.486) 0 Nedskrivninger ultimo (50.714) 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo Hjemsted Retsform Ejerandel % Associerede virksomheder: Advanced Omega A/S i likvidation Esbjerg A/S 50,00

17 ### ### Polar Omega A/S 15 Noter 8. Udskudt skat Selskabet har efter den gennemførte restrukturering genereret overskud og forventer også de kommede år at generere overskud. På baggrund heraf er der indregnet et udskudt skatteaktiv. Nominel værdi Antal 9. Virksomhedskapital Ordinære aktier Anden gæld Moms og afgifter Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m Feriepengeforpligtelser Andre skyldige omkostninger Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med TripleNine Group A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 12. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for mellemværende med Sydbank er der stillet virksomhedspant på nominelt 10 mio. Virksomhedspantet omfatter tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, goodwill, domænenavne og rettigheder, varelager, drivmidler og andre hjælpestoffer, motorkøretøjer der ikke er eller tidligere har været registeret, driftsmateriel og inventar. Gæld til Sydbank udgør 0 Regnskabsmæssig værdi af aktiver omfattet af virksomhedspant udgør t. 13. Nærtstående parter med bestemmende indflydelse ### TripleNine A/S, Esbjerg, ejer alle aktier i virksomheden.

18 Polar Omega A/S 16 Noter 14. Koncernforhold Navn og hjemsted for modervirksomhed, der udarbejder koncernregnskab for den største koncern: TripleNine Group A/S, Esbjerg