Årsrapport HANSENBERG Skovvangen Kolding Tlf

Transkript

1 Årsrapport 2014 HANSENBERG Skovvangen Kolding Tlf

2 HANSENBERG 1 Indholdsfortegnelse Side LEDELSESBERETNING... 2 Institutionsoplysninger... 2 Præsentation af institutionen... 4 Årets faglige resultater... 5 Årets økonomiske resultat Forventninger til det kommende år MÅLRAPPORTERING Frafald og gennemførelse Praktikpladser REGNSKAB Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelse Balance pr. 31. december Pengestrømsopgørelse Noter Særlige specifikationer PÅTEGNINGER Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer... 47

3 HANSENBERG 2 LEDELSESBERETNING Institutionsoplysninger Institutionen HANSENBERG Skovvangen Kolding Telefon: Telefax: hansenberg@hansenberg.dk Hjemmeside: Institutionsnummer: CVR-nr.: Regnskabsår: 1. januar til 31. december Hjemstedskommune: Kolding Bestyrelse Bestyrelsesmedlemmer med stemmeret Navn Morten Lehmann, formand Karen Lassen, næstformand Svend Erik Grue Nielsen Kurt Glenn Christensen Ole Kjær Lars Bloch Jørgen Runge Jensen Annie Terp Thomsen Ole Andersen Kaj Jensen Mette Schelle Bak Anne Due Bestyrelsesmedlemmer uden stemmeret Navn Peter Petersen Vakant Udpeget af 3F (Træ-Industri-Byg), arbejdstager Dansk Erhverv/HORESTA, arbejdsgiver Grafisk Arbejdsgiverforening, arbejdsgiver Dansk Metal, arbejdstager HK/Privat, arbejdstager Udpeget ved selvsupplering 3F (Grøn Gruppe), arbejdstager Kolding Kommune Dansk Industri, arbejdsgiver Dansk Byggeri, arbejdsgiver Medarbejderrepræsentant Elevrepræsentant Udpeget af Medarbejderrepræsentant Elevrepræsentant Daglig ledelse Direktør: Birger Hørning Institutionens formål Institutionens formål er i overensstemmelse med lovgivningen at udbyde erhvervsrettet grundog efteruddannelse samt anden uddannelse og undervisning. Institutionens udbud omfatter erhvervsuddannelser, arbejdsmarkedsuddannelser og tilgrænsende uddannelser inden for primært det tekniske område samt den gymnasiale uddannelse til højere teknisk eksamen.

4 HANSENBERG 3 Stk. 2. Institutionen kan i tilknytning til de uddannelser, den er godkendt til at udbyde, jf. stk. 1, gennemføre indtægtsdækket virksomhed i overensstemmelse med budgetvejledningens regler herom og de regler herom, som er fastsat af undervisningsministeren. Stk. 3. Institutionen kan i tilknytning til uddannelserne, jf. stk. 1, udvikle og gennemføre arbejdsmarkedspolitisk begrundende foranstaltninger. Stk. 4. Institutionens formål er endvidere i overensstemmelse med lovgivningen at gennemføre udlagt undervisning efter aftale med et erhvervsakademi eller en professionshøjskole, der er sammenlagt med et erhvervsakademi. Stk. 5. Institutionens formål er endvidere at drive kostafdelingsvirksomhed (skolehjem) omfattet af 18, stk. 1, i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Stk. 6. Institutionens formål er endvidere i henhold til skriftlig aftale herom varetagelse af nærmere bestemte administrative opgaver for andre uddannelsesinstitutioner, jf. 33 a i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse. Stk. 7. Institutionen driver endvidere en afdeling for dyr og landbrug med tilhørende naturformidlingscenter. Bankforbindelse Danske Bank Jyske Bank Revision PriceWaterhouseCoopers Herredsvej Vejle Tlf ntv@pwc.dk

5 HANSENBERG 4 Præsentation af institutionen HANSENBERG har i en årrække arbejdet efter missionen: Vi giver lærelyst og erhvervskompetence. Sidste del er fastsat gennem loven, den første del er skolens egen tilføjelse og signalerer skolens ønske om at arbejde med lystbetonet læring gerne livslang. Visionen er formuleret således: Vi frigør vores indre energi og kreativitet i et værdiskabende fællesskab med vores brugere. Hermed ønsker vi at gøre brug af medarbejderes og elevers viden og kunnen for i fællesskab at skabe værdi for elever, virksomheder og skolen selv og i sidste instans for det danske samfund. Skolen har som den hidtil eneste danske uddannelsesinstitution modtaget den internationale kvalitetspris Recognized for Excellence med 5 stjerner. Prisen er givet til skolen for en helstøbt indsats for god kvalitet. I denne sammenhæng er det værd at fremhæve skolens eksemplariske arbejde med strategi. Skolen har i en årrække arbejdet med en langsigtet strategi, som skiftes efter en cyklus på 3 til 4 år. Den kortsigtede strategi løber typisk et år og benævnes HANSENBERG-udfordringerne. Disse udarbejdes i et tæt samspil mellem bestyrelse, ledelse og medarbejdere. Skolen formidler undervisning inden for 32 erhvervsuddannelser med 10 grundforløb og en teknisk gymnasial uddannelse med 6 studieretninger. Endelig gennemføres i mindre omfang AMUkurser og IDV-kurser. Til skolen er der tilknyttet et skolehjem med over ca. 290 beboere. I tæt samarbejde med 64 institutioner forestår skolen et administrativt indkøbsfællesskab med en årlig formidling af indkøb på ca. 2 milliarder kr.

6 HANSENBERG 5 Årets faglige resultater Skolens faglige resultater samles dels i den obligatoriske institutionskontrakt og dels i HANSEN- BERG-udfordringerne, som er skolens strategiske mål og indsatsområder på kort sigt. Nedenfor følger udfordringerne for 2014 og en kort status. Status på HANSENBERG-udfordringer Implementering af Den gode skole fortsat Ny teknologisk platform Den digitale erhvervsskole Det gode arbejdsliv: Synergiskabende samtaler Skolevandringer/supervision Antallet af langtidsfriske øges, og sygefraværet pro anno reduceres. Resultat Skolen har implementeret et nyt intranet HB-info, som er endelig tilpasset i december HB-info er blevet opbygget, så digitale undervisningsmaterialer placeres som pædagogisk styringsmateriale under det enkelte team. Der er fastlagt en ensartet overordnet struktur for opbygningen. Processen med at flytte materialer ind på HB-info er påbegyndt. Den digitale erhvervsskole er i gang på teknisk designeruddannelsen, hvor dele af undervisningen gennemføres digitalt mellem Rybners og EUC Syd. 2. Etablering af HANSENBERG XHOUSE Følgende delelementer forventes gennemført i 2014: Det fleksible grundforløb for hele skolen. Alle skolens EUD-indgange tilbydes i et samlet koncept for fleksibelt grundforløb. Grundforløbene forventes udbudt efter følgende model: Fleksibelt grundforløb: Meget uafklarede og søgende elever uger. Alternativt: Uafklarede/søgende elever uger. Ordinært grundforløb: Afklarede elever 10-40/60 uger. Studenterlinjer uger. 10. klassecentret er udbudt og gennemføres fra august Talentakademiet gennemfører i 2014 en række aktiviteter. Eksperimentariet forventes fysisk at være etableret i august En driftmodel forventes udarbejdet. Resultat XHOUSE og Eksperimentariet blev sat i drift i løbet af august 2014 og endelig indviet den 26. november klasser begyndte på skolen i august 2014.

7 HANSENBERG 6 3. Strategisk plan for skolens uddannelser Praktikcenter etableres med selvstændig ledelse og egne mål for kvalitet m.m. EUX-udbydes på flere uddannelser. Analyse af skolens grund- og hovedforløb med henblik på fremtidig status og HANSENBERGs uddannelsesprofil. Analysen skal afdække, hvilke uddannelser skolen fremtidigt bør satse på, herunder hvilke eventuelle investeringer, der skal gennemføres for at positionere uddannelserne. Resultat Praktikcentret er søsat, og den første eksterne evaluering er gennemført med ros. Som anført ovenfor, er fleksibelt grundforløb gennemført i 2. halvår 2014, men ophører fra 1. januar Talentakademiet er implementeret og har i løbet af året gennemført en række aktiviteter. 100 elever deltager. 2 elever har vundet DM i Skills. Skolen udbød i august 4 EUX-forløb. Der gennemføres forløb på tømrer, datatekniker og dyrepasser. Grafisk teknikeruddannelsen er ophørt på skolen, men udbydes stadig på grundforløbet. Der er gennemført 2 analyser, dels af skolens uddannelser, og dels af skolens bygninger. Af analyserne fremgår det, at skolen fremtidigt bør satse på følgende uddannelser som de mest centrale uddannelser: Teknisk gymnasium Veterinærsygeplejerske Dyrepasser Tømrer Auto Smed VVS Frisør Gastronom Tjener Klinikassistent Fitnessinstruktør Mediegrafiker Teknisk designer VVS-uddannelsen er presset grundet stor lærerudskiftning. I løbet af 2015 afgøres det, hvilken status uddannelsen fremover vil have på skolen. Teknisk gymnasium er presset grundet lav søgning og for dårlig kvalitet. I 2015 iværksættes tiltag til forbedring. Auto- og smedeuddannelserne sættes i fokus med henblik på opkvalificering af lærerne og en kraftig renovering af udstyr og lokaler.

8 HANSENBERG 7 Bygningsanalysen anbefaler en gennemgribende makeover af lokaler og udstyr på C.F. Tietgens Vej. Der er udarbejdet plan for rokader og ombygninger. Beslutninger om iværksættelse træffes i marts OK13/OK14 og reform på EUD Skolens organisation tilpasses i forhold til OK13 og kommende EUD-reform. Ny organisation implementeres i Implementering af OK14 på EUD og konsolidering af OK13 på HANSENBERG GYMNASIUM. Liv og Læring-programmet målrettes mod OK13/OK14 og EUD-reform. Resultat Skolens nye organisation er gennemført i Med udmøntningen af den nye lov for erhvervsuddannelserne forventes organisationen tilpasset i mindre omfang i løbet af Der er udarbejdet et samlet implementeringsprogram for EUD-reformen. Programmet er præsenteret for alle medarbejdere på fællesmødet i august, og forventes at blive fulgt op i januar Konsulenter fra Liv og Læring er overført til det pædagogiske område med henblik på støtte til implementering af reformen samt udarbejdelse af pædagogiske styringsmaterialer. 5. Skolens mål for 2014 Mål Resultater Overskud 0,9 mio. kr. 14,4 mio. kr. Egenkapital 110,5 mio. kr. 128,7 mio. kr. Elevtilfredshed EUD (skala 100) 75,0 74,1 Elevtilfredshed HTX (skala 100) 70,0 67,3 Medarbejdertilfredshed (skala 100) 75,0 78,0 Virksomhedstilfredshed (skala 100) 80,0 78,8 Frafald EUD (procent) 11,0 12,2 Gennemførelse HTX (procent) 82,0 72,6 Overgangsfrekvens HTX (procent) 82,0 86,0 Antal praktikaftaler Vækst i volumen 14 ÅE -17 ÅE

9 HANSENBERG 8 Status på den flerårige strategi Den gode skole GOD PÆDAGOGIK Status 2014 Målsætning 2015 Andel elever, som gennemfører EUD (GF) Ikke opgjort 85 % af optaget HBGYM 72,6 % (UNI-C) Frafald uden perspektiv EUD 12,2 % 12 % Overgangsfrekvens til videregående uddannelse HBGYM 86 % 85 % af optaget på gymnasieuddannelsen Indgåede praktikaftaler Antal % af optaget p.a. Årlig vækst i elevvolumen Antal % Karaktergennemsnit på HANSENBERG GYMNASIUM (3.g eksamensgennemsnit) Antal elever, som modtager HANSENBERG-medalje Gennemsnitlig elevtilfredshed Alle ansatte modtager leder-/ kollegasupervision Gennemsnitlig medarbejdertilfredshed Studieområde Fysik A Matematik A Dansk A Engelsk A Kemi B 4,9 5,4 5,9 6,6 4,0 Antal HB-medaljer EUD HTX Antal gennemført i 2014 Ledersupervision Kollegasupervision Pædagogisk personale 74,1 67,3 19/151 = 13 % 75 (estimat) 75,0 75 Er på landsgennemsnittet 75 på en skala til på en skala til 100 Minimum 1 gang p.a. GOD ADMINISTRATION OG SERVICE Status 2014 Målsætning 2015 Gennemsnitlig medarbejdertilfredshed Elevtilfredsheden på området Administrativt og servicepersonale Grundforløb Hovedforløb HBGYM 78, ,4 69,2 56,

10 HANSENBERG 9 GOD LEDELSE Gennemsnitlig medarbejdertilfredshed Status 2014 Målsætning 2015 Ledelse 78,0 75 Samlet virksomhedstilfredshed 78,8 75 Samlet elevtilfredshed (EUD) EUD HBGYM 74,1 67,3 Ledersupervision Antal undervisere 19/151 = 13 % Min. 1 gang p.a. Likviditet for hele skolen 55,1 mio. kr. 8 % af omsætningen Økonomisk resultat ift. omsætning Andel medarbejdere med mere end 5 sygedage Gns. resultat inkl. strategisk pulje ift. gns. omsætning Gns. sygedage pr. medarbejder 77 5,6 % 3 % 54/330 = 16,4 % 80/325 = 24,6 % 2014: 7,0 Ny opgørelsesmetode: Gns. sygedage 2014: maks : maks : maks. 5

11 HANSENBERG 10 Årets økonomiske resultat Fig. 1 Skolens økonomiske hoved- og nøgletal Resultatopgørelse hovedtal (t.kr.) Omsætning Omkostninger Resultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt Resultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster Årets resultat Balance hovedtal (t.kr.) Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Balancesum Egenkapital ultimo Langfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrømsopgørelse (t.kr.) Driftsaktivitet Investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet Pengestrøm netto Nøgletal Overskudsgrad (%) Likviditetsgrad (%) Soliditetsgrad (%) Finansieringsgrad (%) Årselever Årselever ekskl. udlagt aktivitet Årselever øvrige (kostafdeling) Erhvervsakademi-årselever gennemført for andre AMU-årselever gennemført for andre Årselever i alt gennemført på skolen EUD-årselever udlagt til andre AMU-årselever udlagt til andre Årselever/Årsværk Undervisningens gennemførelse 9,3 9,6 9,6 8,6 8,9 Vurdering af årets økonomiske resultat Årets resultat blev et overskud på t.kr. mod et budgetteret resultat på 885 t.kr. Det opnåede resultat er en kombination af en række særlige forhold herunder: Den endelige finanslov for 2014, som blev vedtaget efter budgettets godkendelse, indeholdt en takststigning på såvel undervisningstaxametre som taxametre til bygning og fællesomkostninger på ca. 2 %, hvilket har bevirket en forbedring af årets resultat på ca. 3 mio. kr.

12 HANSENBERG 11 I løbet af 2014 blev taksterne til det praktikpladsopsøgende arbejde hævet med ca. 45 %, hvilket har bevirket en forbedring af årets resultat på ca. 1,4 mio. kr. Ved refinansiering af skolens realkreditlån pr. 1. januar 2014 blev renteniveauet fastsat væsentligt lavere end budgetlagt. Dette har medført en besparelse på ca. 1,8 mio. kr. i årets resultat. Skolen har med tilbagevirkende kraft tilpasset momspraksis vedrørende udlagt undervisning og udleje af arbejdskraft. Dette har for 2011 og 2012 bevirket en samlet tilbagebetaling af energiafgifter på ca. 0,9 mio. kr., som har forbedret årets resultat tilsvarende, Skolen har i løbet af 2014 analyseret såvel uddannelser som bygningsmasse med henblik på en afklaring af fremtidige satsningsområder. I denne afklaringsfase har skolen generelt været tilbageholdende med at disponere større omkostninger i de tværgående og tekniske processer. I forhold til de fastlagte budgetter har dette resulteret i større besparelser på efteruddannelse, byggeprojekter og markedsføring på i alt ca. 3,6 mio. kr. I denne afklaringsfase har skolen ligeledes været tilbageholdende med at benytte de afsatte midler til strategiske initiativer i årets løb (skolens strategiske pulje). Der er således anvendt 1,5 mio. kr. mindre af puljen end budgetlagt. Der er i årets løb investeret i undervisnings- og administrativt udstyr t.kr. og bygninger t.kr. (indretning af lejede lokaler på C.F. Tietgens Vej 10, indkøb og ombygning af ejendommen C.F. Tietgens Vej 5A og ombygning af C.F. Tietgens Vej 11, herunder etablering af køkken, isolering af hal, etablering af ny hovedindgang, ombygning til Eksperimentarium mv.) Skolens likviditet pr. 31. december 2014 er på t.kr. inkl. værdipapirer. Skolen har selv finansieret årets investeringer. Skolens egenkapital er i 2014 forøget fra t.kr. til t.kr. Alt i alt må såvel årets resultat som den finansielle og likviditetsmæssige stilling pr. 31. december 2014 betragtes som særdeles tilfredsstillende. Skolen budgetterer for 2015 med et resultat på t.kr. Udvikling i aktiviteter Aktivitetsmæssigt kan udviklingen i skolens årselevgrundlag beskrives således: Fig. 2 Aktivitetsnøgletal Aktivitetsmæssige nøgletal årselever Budget 2014 Ungdomsuddannelser Skolepraktik Korte videregående uddannelser inkl. KVU-efteruddannelser 132 Voksenuddannelser Indtægtsdækket virksomhed Andet Skolehjem Årselever i alt

13 HANSENBERG 12 Som det fremgår, har skolen haft et fald i antal årselever fra 2013 til 2014 på i alt 37, og årselevtallet er realiseret 61 under budget. Faldet kan primært henføres til ungdomsuddannelserne, hvor særligt grundforløbene og HTX er realiseret under budget, mens hovedforløbene er realiseret tæt på budget. Skolens aktivitet under den indtægtsdækkede virksomhed er fortsat stigende, og er i 2014 udvidet med 10. klasses undervisning. Bag tallene gemmer sig store udsving på de enkelte aktiviteter. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten. Usædvanlige forhold Skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for 2014 er ikke påvirket af usædvanlige forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som væsentligt påvirker vurderingen af årsrapporten.

14 HANSENBERG 13 Forventninger til det kommende år Særlige risici 2015 Skolen er fortsat meget opmærksom på den vigende tendens i antal årselever på erhvervsuddannelserne, derfor er strategien Den gode skole iværksat, i håbet om at den kan vende tendensen. Uddannelserne følges tæt i 2015, og på en række uddannelser foretages en større investering i lokaler, udstyr og efteruddannelse af medarbejdere. Pr. 1. august 2015 reformeres erhvervsuddannelserne, og det er usikkert, hvilken indflydelse dette får på skolens elevoptag i efteråret På længere sigt er målet med reformen at øge tilgangen til erhvervsuddannelserne. Finansielle risici Institutionens indtægter består primært af taxameterindtægter til undervisningen, deltagerbetaling for åben uddannelse, arbejdsmarkedskurser og indtægtsdækket virksomhed. Institutionens aktivitet er hovedsagelig finansieret af Undervisningsministeriet via gældende finanslove på grundlag af taxametertilskud, som udløses på grundlag af årselever og studenterårsværk. Ud af den samlede omsætning i 2014 udgør tilskud fra Undervisningsministeriet 81 % (i %). Løn- og ansættelsesforhold for medarbejdere aftales på institutionens vegne af Finansministeriet. Dette indebærer, at der ikke nødvendigvis er sammenhæng mellem lønstigninger og taxameterstigninger. Institutionens væsentligste egne driftsrisici er: at sikre en stabil tilgang af elever for opretholdelse og udvikling af antallet af årselever løbende at opretholde en forsvarlig balance mellem taxametertilskud og institutionens udgifter, hvoraf den største del udgør løn og gager. Institutionen styrer de finansielle risici og koordinerer likviditetsstyringen under hensyntagen til kapitalfrembringelse og placering af overskudslikviditet. Institutionens langfristede gæld udgør pr. 31. december % (i %) af institutionens samlede gæld. Gælden er optaget som flexlån med mellem 3 og 5 års rentetilpasningsperioder. Siden flexlånene blev indført, har valget af denne finansieringsform givet skolen væsentlige besparelser i forhold til finansiering via faste obligationslån. Skolen tilstræber, at profilen på skolens flexlån afspejler en spredning, så lånene ikke skal rentetilpasses samtidig. Hvis renteniveauet stiger 2 %, vil det betyde en merudgift for skolen på ca. 3 mio. kr. Skolens stærke likviditet og egenkapital medfører, at skolen kan tåle en sådan merudgift i en kortere periode uden behov for gennemførelse af drastiske tilpasninger af skolens aktiviteter. Udfordringer i Implementering af reform på EUD Her er der udarbejdet diverse RADAR. Pædagogisk chef Erik Findalen er den centrale person i den proces. Skolechef Niels Peter Hansen og uddannelsesleder Carsten Schmidt er andre nøglepersoner.

15 HANSENBERG 14 Arbejdet samles i en taskforce med følgende sammensætning: Erik Findalen er ansvarlig for implementeringen på hele skolen. Niels Peter Hansen og Carsten Schmidt er medvirkende og udøvende på relevante områder sammen med den gruppe af mellemledere og medarbejdere, som allerede er i gang. Administrationschef Henrik Jensen tilknyttes som specialkonsulent med særligt ansvar for overholdelse af love og regler samt diverse tidsfrister, ligesom han følger op på de mange RADAR, der er udarbejdet. Bygningsændringer m.m. Under de 2 første HANSENBERG-udfordringer er der placeret omfattende bygningsmæssige ændringer, primært på C.F. Tietgens Vej. Ændringerne er beskrevet i notat Bygninger og uddannelser fremlagt på bestyrelsesmødet den 1. december Iværksættelse afventer bestyrelsens beslutning den 23. marts Mål: Der er beskrevet delmål for de enkelte ombygninger m.m., men det overordnede mål er: at tilpasse lokalerne til kravene fra den nye EUD-reform. Målet sættes ind i resultatkontrakten for de involverede personer. I forbindelse med EUD-reformen opdeles værksteder, lokaler m.m. ud fra, at Grundforløb 1 har deres faciliteter, og Grundforløb 2 og hovedforløbene har deres. Der udarbejdes en belastningsplan for skolens samlede lokaler og faciliteter. Tidsplan: Ændringerne forventes besluttet på bestyrelsesmødet den 23. marts Herefter iværksættes de nødvendige tiltag, så lokalerne og de dertilhørende faciliteter er klar til brug senest den 1. august Udbredelse: Der nedsættes en række underudvalg fra de berørte uddannelser til at rådgive om ændringerne med hensyn til fremtidig funktion. Organisering: Ansvarlig for gennemførelsen af tiltaget er teknisk chef Bjarne Stolten Thomsen. Administrationschef Henrik Jensen tilknyttes som specialkonsulent. Der nedsættes en række underudvalg fra de berørte uddannelser til at rådgive om ændringerne med hensyn til fremtidig funktion. Der udarbejdes en RADAR for hele forløbet, herunder belastningsplan. RADAR og belastningsplan skal foreligge til behandling på første strategiseminar den 4. februar Budget: Bjarne Stolten Thomsen udarbejder et budgetoverslag for hele forløbet. Henrik Jensen medvirker ved udarbejdelsen. 2. Oprustnings-/forbedringsinitiativer på udvalgte uddannelser Gældende for alle erhvervsuddannelser Mål: Fagligheden skal styrkes på skolen. Konsulenter udarbejder en status. Status afleveres den 15. december Herefter gennemføres et møde med de pædagogiske ledere, og sammen med dem udarbejdes en plan for, at opgaverne bliver udført. Delelementer til indfrielse af målet, der foreligger Beskrivelse af uddannelsesplaner Beskrivelse af læringsmål Beskrivelse af opgaver

16 HANSENBERG 15 Beskrivelse af forløbsplaner Beskrivelse af lektionsplaner Beskrivelse af fælles undervisningsmateriale Beskrivelse af systematisk feedback. Faglige mål Teammedlemmerne skal i videst muligt omfang have en overbygningsuddannelse af faglig art plan for indfrielse af målet foreligger Partnerskabsaftaler, som medvirker til fagligt løft, er beskrevet og indgået Uddannelserne skal involveres i konkurrencer e.l. tiltag, som kan hæve fagligheden blandt eleverne Træningsbanen skal afvikles på alle uddannelser. Tidsplan: Der fastsættes tidspunkter, og målene sættes ind i en resultatlønskontrakt for de pædagogiske ledere. Udbredelse: Der gennemføres en række seancer, fx i form af fyraftensmøder, hvor der drøftes/undervises i de nye opgaver. Organisering: Der nedsættes en taskforce med følgende sammensætning: Erik Findalen er ansvarlig for indsatsen. Der udpeges en række personer til at forestå processen. Niels Peter Hansen er ansvarlig for udarbejdelse og indgåelse af partnerskabsaftalerne. Vicedirektør Gitte Lykkehus er ansvarlig for en plan for medarbejdernes efteruddannelse, fagligt såvel som pædagogisk. Planen integreres i den nye kompetenceplan. Den pædagogiske leder udpeger i samarbejde med teamet en ansvarlig for faglighed/pædagogisk udvikling i teamet. Der udarbejdes en RADAR for hele forløbet. RADAR skal foreligge til behandling på første strategiseminar den 4. februar NB. Taskforcen arbejder ikke med de uddannelser, som er angivet under særlig indsats. Budget: Taskforcen skal udarbejde et budgetoverslag for hele forløbet periodiseret på finansår. Per Søgaard Jørgensen medvirker ved udarbejdelsen. Særlig indsats for udvalgte uddannelser Følgende uddannelser vil være berørt af en særlig indsats: HANSENBERG GYMNASIUM VVS El Teknisk designer Auto Smede HANSENBERG GYMNASIUM Mål: Fagligheden skal styrkes på gymnasiet. Konsulenter udarbejder en status. Status afleveres den 15. december Herefter gennemføres et møde med de pædagogiske ledere, og sammen med dem udarbejdes en plan for, at opgaverne bliver udført. Delelementer til indfrielse af målet, der foreligger Beskrivelse af uddannelsesplaner

17 HANSENBERG 16 Beskrivelse af læringsmål Beskrivelse af opgaver Beskrivelse af forløbsplaner Beskrivelse af lektionsplaner Beskrivelse af fælles undervisningsmateriale Beskrivelse af systematisk feedback. Faglige mål Partnerskabsaftaler som medvirker til fagligt løft er beskrevet og indgået Uddannelserne skal involveres i konkurrencer e.l. tiltag, som kan hæve fagligheden blandt eleverne. Særlig indsats: På baggrund af seneste ENNOVA-undersøgelse og opgørelse over de seneste nøgleresultater sættes der ind over for organisering, feedback og karakterniveau. Tidsplan: Der fastsættes tidspunkter, og målene sættes ind i en resultatlønskontrakt for lederne Udbredelse: Der gennemføres en række seancer, fx i form af fyraftensmøder, hvor der drøftes/undervises i de nye opgaver. Organisering: Der nedsættes en taskforce med følgende sammensætning: Erik Findalen er ansvarlig for indsatsen. Vicerektor Peter Michael Kjærgård er udførende sammen med udvalgte medarbejdere og med støtte fra pædagogisk konsulent Dorthe Howalt Sørensen. Den pædagogiske leder udpeger i samarbejde med teamet en ansvarlig for faglighed/pædagogisk udvikling i teamet. Der udarbejdes en RADAR for hele forløbet. RADAR skal foreligge til behandling på første strategiseminar den 4. februar Budget: Taskforcen skal udarbejde et budgetoverslag for hele forløbet periodiseret på finansår. Per Søgaard Jørgensen medvirker ved udarbejdelsen. Auto, smede og vvs Mål: Fagligheden skal styrkes for de anførte uddannelser. Konsulenter udarbejder en status. Status afleveres den 15. december Herefter gennemføres et møde med de pædagogiske ledere, og sammen med dem udarbejdes en plan for, at opgaverne bliver udført. Delelementer til indfrielse af målet, der foreligger Beskrivelse af uddannelsesplaner Beskrivelse af læringsmål Beskrivelse af opgaver Beskrivelse af forløbsplaner Beskrivelse af lektionsplaner Beskrivelse af fælles undervisningsmateriale Beskrivelse af systematisk feedback. Faglige mål Teammedlemmerne skal i videst muligt omfang have en overbygningsuddannelse af faglig art plan for indfrielse af målet foreligger Partnerskabsaftaler, som medvirker til fagligt løft, er beskrevet og indgået

18 HANSENBERG 17 Uddannelserne skal involveres i konkurrencer e.l. tiltag, som kan hæve fagligheden blandt eleverne Træningsbanen skal afvikles på alle uddannelser. Særlig indsats: Der gennemføres en extreme makeover af lokaliteterne for de 3 uddannelser. Bjarne Stolten Thomsen er ansvarlig for den del af indsatsen. Henrik Jensen er tilknyttet som specialkonsulent. Uddannelsesleder Jan Kanstrup og Birger Hørning involveres også sammen med udvalgte lærere og repræsentanter fra lokale uddannelsesudvalg. Denne makeover skal være færdig til undervisningsopstart august Der udarbejdes tillige en plan for uddannelse af lærerne i området. Der laves en beskrivelse af fremtidsbilledet for de 3 uddannelser samlet. Birger Hørning, Jan Kanstrup og udvalgte lærere/repræsentanter fra de lokale uddannelsesudvalg beskriver fremtidsbilledet. Beskrivelsen skal foreligge senest den 1. marts Tidsplan: Der fastsættes tidspunkter, og målene sættes ind i en resultatlønskontrakt for de pædagogiske ledere. Udbredelse: Der gennemføres en række seancer, fx i form af fyraftensmøder, hvor der drøftes/undervises i de nye opgaver. Organisering: Der nedsættes en taskforce med følgende sammensætning: Birger Hørning er ansvarlig for indsatsen. Udøvende bliver Jan Kanstrup. Der udpeges en række personer til at forestå processen. Niels Peter Hansen er ansvarlig for udarbejdelse og indgåelse af partnerskabsaftalerne. Henrik Jensen tilknyttes som specialkonsulent. Konsulent Bettina Mortensen tilknyttes for smedene og konsulent Mette Uhre Rahbek for auto og VVS. Gitte Lykkehus er ansvarlig for en plan for medarbejdernes efteruddannelse, fagligt såvel som pædagogisk. Planen integreres i den nye kompetenceplan. Den pædagogiske leder udpeger i samarbejde med teamet en ansvarlig for faglighed/pædagogisk udvikling i teamet (forslag er anført ovenfor). Der udarbejdes en RADAR for hele forløbet. RADAR skal foreligge til behandling på første strategiseminar den 4. februar Budget: Taskforcen skal udarbejde et budgetoverslag for hele forløbet periodiseret på finansår. Per Søgaard Jørgensen medvirker ved udarbejdelsen. El og teknisk designer Mål: Fagligheden skal styrkes for de anførte uddannelser. Konsulenter udarbejder en status, som afleveres den 15. december Herefter gennemføres et møde med de pædagogiske ledere, og sammen med dem udarbejdes en plan for, at opgaverne bliver udført. Delelementer til indfrielse af målet, der foreligger Beskrivelse af uddannelsesplaner Beskrivelse af læringsmål Beskrivelse af opgaver Beskrivelse af forløbsplaner Beskrivelse af lektionsplaner Beskrivelse af fælles undervisningsmateriale Beskrivelse af systematisk feedback.

19 HANSENBERG 18 Faglige mål Teammedlemmerne skal i videst muligt omfang have en overbygningsuddannelse af faglig art plan for indfrielse af målet foreligger Partnerskabsaftaler, som medvirker til fagligt løft, er beskrevet og indgået Uddannelserne skal involveres i konkurrencer e.l. tiltag, som kan hæve fagligheden blandt eleverne Træningsbanen skal afvikles på alle uddannelser. Særlig indsats: El og teknisk designer flyttes muligvis, og mindre fysiske ændringer af lokaliteterne gennemføres jf. tidligere udarbejdet plan. Bjarne Stolten Thomsen er ansvarlig for den del af indsatsen. Henrik Jensen er tilknyttet som specialkonsulent. Fælles for de 2 uddannelser er, at elevtilfredsheden skal hæves. Der gennemføres tillige en opdeling af el, således at datauddannelserne overføres til Carsten Schmidt. Uddannelsesledere Carsten Schmidt og Tina Emiliussen Thomsen er tilknyttet sammen med udvalgte lærere og evt. repræsentanter fra lokale uddannelsesudvalg. Denne makeover skal være færdig til undervisningsopstart august Der udarbejdes tillige en plan for uddannelse af lærerne i området. Tidsplan: Der fastsættes tidspunkter, og målene sættes ind i en resultatlønskontrakt for de pædagogiske ledere. Udbredelse: Der gennemføres en række seancer, fx i form af fyraftensmøder, hvor der drøftes/undervises i de nye opgaver. Organisering: Der nedsættes en taskforce med følgende sammensætning: Birger Hørning er ansvarlig for indsatsen. Udøvende bliver Carsten Schmidt og Tina Emiliussen Thomsen. Niels Peter Hansen er ansvarlig for udarbejdelse og indgåelse af partnerskabsaftalerne. Bettina Mortensen tilknyttes som konsulent. Gitte Lykkehus er ansvarlig for en plan for medarbejdernes efteruddannelse, fagligt såvel som pædagogisk. Planen integreres i den nye kompetenceplan. De pædagogiske ledere udpeger i samarbejde med teamet en ansvarlig for faglighed/pædagogisk udvikling i teamet. Der udarbejdes en RADAR for hele forløbet. RADAR skal foreligge til behandling på første strategiseminar den 4. februar Budget: Taskforcen skal udarbejde et budgetoverslag for hele forløbet periodiseret på finansår. Per Søgaard Jørgensen medvirker ved udarbejdelsen. 3. Udvikling af den pædagogiske ydelse Træningsbanen, digitale undervisningsmidler Digitalisering af undervisningsmidler indebærer, at en stor del af skolens undervisningsmateriale skal forefindes digitalt, dels til elevbrug og dermed direkte undervisningsbrug, og dels til brug blandt lærerne på tværs af teams og på tværs af skolens uddannelser. Materialet bør som udgangspunkt udarbejdes af lærerteams i fællesskab og placeres på skolens intranet. Erik Findalen er ansvarlig for den pædagogiske udformning, Bjarne Stolten Thomsen sikrer den tekniske del af projektet. Carsten Schmidt er udøvende og daglig ansvarlig for, at materialet bliver udarbejdet. Der skal udarbejdes procedure for fremgangsmåde, indholdsstandarder, rettigheder, tilgængelighed, løbende ajourføring m.m. samt evaluering af systemet.

20 HANSENBERG 19 RADAR udarbejdes og forelægges på første strategiseminar i I RADAR er indeholdt mål for, hvornår alt materiale er på plads, og systemet er fuldt funktionsdygtigt. Der udarbejdes et budgetoverslag for omkostninger ved etablering af systemet. 4. Kvalitet i uddannelserne (Kvalitetstilsyn) Skolen skal som minimum leve op til de mål, der er sat for erhvervsuddannelserne og de gymnasiale uddannelser: Erhvervsuddannelserne Mål 1: Flere elever skal vælge en erhvervsuddannelse Mål 2: Flere skal fuldføre en erhvervsuddannelse Mål 3: Erhvervsuddannelserne skal udfordre alle, så de bliver så dygtige, de kan Mål 4: Tilliden til og trivslen på erhvervsskolerne skal styrkes De 8 dertilhørende indikatorer: 1. Antal elever, der vælger en erhvervsuddannelse efter 9. og 10. klasse 2. Fuldførelsesprocenten 3. Antal elever på EUX-niveau 4. Antal elever, der har taget fag på højere niveau og ekspertniveau 5. Antal elever, der har gennemført talentspor 6. Beskæftigelsesfrekvens 7. Mål fra elevtilfredshedsundersøgelse 8. Mål fra virksomhedstilfredshedsundersøgelse. De gymnasiale uddannelser Mål 1: Eksamensresultat (gennemsnit) Mål 2: Overgang til videregående uddannelse Mål 3: Frafald Mål 4: Løfteevne (Socioøkonomisk referencekarakter: Viser, hvordan en enkelt skoles elever har klaret eksamenerne sammenlignet med elever på landsplan med samme baggrundsforhold, fx karakterer fra grundskolen samt forældrenes indkomst og uddannelse). Derudover skal skolens kvalitetstilsyn omfatte tilsyn med, at målene i skolens strategiplan Den gode skole bliver opnået. Det samlede kvalitetstilsyn omfatter tillige skolens administrative og økonomiske resultater, som de foreligger i skolens årsrapport. Særlig indsats: I foråret 2015 gennemfører Kvalitetsafdelingen under Liv og Læring kvalitetsaudit på det pædagogiske område. Samtidig planlægges en glidende overgang af auditafholdelsen til de pædagogiske ledere fra august 2015, medens datafangst og udarbejdelse af audit overgår til Økonomiafdelingen fra nytår I takt med at Ministeriet offentliggør alle indikatorer m.m., tilpasser Kvalitetsafdelingen skolens audit til disse. Der udarbejdes årsrytme, procedure og registrering for chefernes og ledernes skolevandringer og supervisioner samt omfanget af disse. Chef- og ledervurdering gennemføres på hele skolen. Der udarbejdes og testes medarbejdervurdering til endelig gennemførelse Kompetencestrategien iværksættes i 2015 på hele skolen.

21 HANSENBERG 20 Organisering: Der nedsættes en taskforce med følgende sammensætning: Gitte Lykkehus og Erik Findalen. Birger Hørning udarbejder sammen med Gitte Lykkehus medarbejdervurdering og tester i løbet af Udøvende bliver konsulent Lotte Ebdrup. 5. Markedsføringsinitiativer Til strategimødet den 4. februar 2015 er der udarbejdet en ny strategi for skolens interne og eksterne kommunikation. En arbejdsgruppe bestående af Gitte Lykkehus som ansvarlig, Erik Findalen og Birger Hørning som deltagere, kommer med forslag. Kommissoriet er: Den nuværende kommunikationsstrategi tilpasses de ændringer, som gymnasiereformen, EUDreformen og de nye arbejdstidsregler m.m. har medført. Det centrale budskab bør være, at erhvervsuddannelse eller teknisk gymnasium er et positivt tilvalg for unge, der ønsker at gøre karriere inden for erhverv og teknik. Skolen skal være kendt for: at skolen har mange elever, som gennemfører at skolen finder mange praktikpladser at skolen har høj elev- og virksomhedstilfredshed at skolen har et højt karaktergennemsnit at skolen udvikler den enkelte. Den eksterne kommunikation opdeles efter de segmenter, som er potentielle interessenter til skolens ydelser dvs. strategien skal beskrive, hvordan skolen kommunikerer med følgende segmenter: klasse klasse mhp. valg af erhvervsuddannelse/eux/teknisk gymnasial uddannelse/10. klasse på HANSENBERG 10. klasse mhp. valg af erhvervsuddannelse/eux/teknisk gymnasial uddannelse på HANSENBERG samt FVU Unge voksne mhp. valg af erhvervsuddannelse/eux/teknisk gymnasial uddannelse på HANSENBERG samt FVU e.l. Forældre mhp. valg af erhvervsuddannelse/eux/teknisk gymnasial uddannelse på HANSENBERG Vejledere mhp. valg af erhvervsuddannelse/eux/teknisk gymnasial uddannelse på HANSENBERG Virksomheder mhp. praktikpladser og partnerskabsaftaler Folkeskoler mhp. partnerskabsaftaler m.m. Der skal udarbejdes særlige initiativer i forhold til de nordiske elever, Træningsbanen og Praktikcentret. Den interne kommunikation Målgruppen er elever og ansatte. Ud over de ovenfor anførte centrale mål skal den interne kommunikation sikre højere medarbejdertilfredshed og øget indsigt i skolens og eget arbejdsområde. Der udarbejdes derfor et forslag til, hvordan det kan ske. I lyset af det centrale mål om løft af fagligheden skal der være særlig fokus på, hvordan formel videndeling kan finde sted på skolen. Generelt skal der gennemføres mere intern markedsføring på HANSENBERG.

22 HANSENBERG Skolens mål for 2015 Økonomi Resultat 2,6 mio. kr. Egenkapital 125,2 mio. kr. Elevtilfredshed EUD (skala 100) 75,0 HTX (skala 100) 72,0 Medarbejdertilfredshed (skala 100) 75,0 Virksomhedstilfredshed (skala 100) Gennemføres ikke i 2015 Frafald EUD 12,0 % Gennemførelse HTX 85,0 % Overgangsfrekvens 85,0 % Karaktergennemsnit HTX Lig eller større end landsgennemsnit Antal praktikaftaler 800 Vækst i volumen -15 årselever

23 HANSENBERG 22 MÅLRAPPORTERING Frafald og gennemførelse I 2012 afdækkede vi de tiltag, vi bragte i anvendelse for at mindske frafald. Det var ganske mange, og vi kunne konstatere, at noget virkede bedre end andet. Vi foretog derfor en prioritering af de initiativer, der skulle sættes i værk før opstart, ved opstart, under gennemførelsen og ved overgang til hovedforløb eller anden uddannelse. Igennem hele 2013 havde vi fokus på fastholdelse og gennemførelse, og det samlede frafald faldt fra 13,8 i 2012 % til 13,0 % i En del af forklaringen på, at det samlede frafald bevægede sig i den rigtige retning, var utvivlsomt, at vi fra august 2013 etablerede et særligt grundforløb (Fleksibelt grundforløb), hvor eleverne fik lov til at tilegne sig de faglige kompetencer under andre rammer. Der startede 85 elever i august, og af dem gennemførte de 80. Derfor blev det også besluttet at udbyde Fleksibelt grundforløb på alle indgange fra sommeren På hovedforløbet tegnede der sig det samme billede. Frafaldet var mindsket markant på langt hovedparten af skolens hovedforløb. I 2014 har der fortsat været fokus på de initiativer, der blev igangsat i Der er sat fokus på at få grundforløbseleverne kompetenceafklaret inden for følgende områder: Faglige kompetencer Sociale kompetencer Personlige kompetencer Formålet er at give den enkelte elev en kompetent vejledning, når der skal vælges uddannelse og grundforløb. Vi havde store forventninger til vores tiltag med Fleksibelt grundforløb i forhold til fastholdelse af eleverne. Desværre viste det sig, at der ikke var det fornødne elevgrundlag til ordningen i efteråret 2014, hvilket tvang os til at afvikle det. På trods af dette, kan vi konstatere, at vores fokus på de faglige, sociale og personlige kompetencer har haft den fornødne effekt, idet frafaldstallet igen i 2014 er faldet fra 13,0 % til 12,2 %. Vi vil i 2015 fortsat have fokus på kompetenceafklaring og individuelle samtaler med eleverne ved opstart, så vi forventer, at frafaldstallet fortsat vil falde. Tilgang og frafald mv. på erhvervsuddannelser Grundforløb Tabel 1 Tilgang mv. på erhvervsuddannelser grundforløb Uddannelse 1030 Dyr, planter og natur Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder

24 HANSENBERG 23 Uddannelse 1031 Produktion og udvikling Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Uddannelse 1032 Strøm, styring og it Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Uddannelse 1033 Bil, fly og andre transportmidler Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Uddannelse 1034 Bygge og anlæg Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Uddannelse 1035 Transport og logistik Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Uddannelse 1037 Medieproduktion Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Uddannelse 1038 Mad til mennesker Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Uddannelse 1039 Sundhed, omsorg og pædagogik Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder

25 HANSENBERG 24 Uddannelse 1040 Krop og stil Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Hovedforløb Tabel 2 Tilgang mv. på erhvervsuddannelser hovedforløb HF: 16, 1615, 1620 under indgang 1030 Dyr, planter og natur Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder HF: 92, 1500 under indgang 1033 Bil, fly og andre transportmidler Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder HF: 1110, 1890 under indgang 1031 Produktion og udvikling Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder HF: 1390, 1420 under indgang 1034 Bygge og anlæg Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder HF: 1495, 1510, 1525 under indgang 1037 Medieproduktion Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder HF: 1705, 1715 under indgang 1038 Mad til mennesker Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder

26 HANSENBERG 25 HF: 1770 under indgang 1039 Sundhed, omsorg og pædagogik Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder HF: 1780, 1785 under indgang 1040 Krop og stil Tilgang Antal årselever i året Frafald efter 6 måneder Fuldførelsesprocent og bestand på erhvervsgymnasial uddannelse HTX Tabel 3 Fuldførelsesprocent på erhvervsgymnasiale uddannelser Uddannelse 2009/ / / / /14 HTX 88 % 82 % 87 % 85 % 79 % Tabel 4 Bestand på erhvervsgymnasiale uddannelser Uddannelse HTX Antal årselever i året Opgørelse af anden aktivitet Tabel 5 Anden aktivitet opgjort på uddannelser Årselever AMU Åben uddannelse Anden aktivitet Tabel 6 Aktivitet udført på andre institutioners godkendelse Årselever Erhvervsuddannelser Erhvervsakademier AMU Tabel 7 Aktivitet udført af andre på institutionens godkendelse Årselever Erhvervsuddannelser AMU

27 HANSENBERG 26 Praktikpladser Der kan for 2014 konstateres et fald i antallet af indgåede aftaler, der udløser præmiemidler. Noget af årsagen skal findes i en markant stigning i delaftaler, som er helt i tråd med skolens målsætning. Anvendelsen af virksomhedsforlagt undervisning blev kraftigt reduceret i 2014, fra 3 måneder til 14 dage, hvorefter virksomhederne efterfølgende kunne indgå restaftale, kort aftale eller delaftale med eleverne i skolepraktikken. Træfagenes byggeuddannelse er en af de uddannelser, hvor der har været en stigning i brugen af delaftaler. Branchen er glad for delaftalerne, særligt de mindre virksomheder, der har svært ved at forpligte sig til en ordinær uddannelsesaftale, anvender denne aftaleform. Virksomhedstilskuddet til praktikstederne blev halveret i 2013, og i 2014 forsvandt det helt, hvilket alt andet end lige har betydet et fald i ordinære uddannelsesaftaler. Der er indgået betydelig flere aftaler om praktik i udlandet i 2014 end i 2013, hvilket ligeledes er i tråd med vores målsætning. Som skole er vi klar over, at fremtidens arbejdsmarked har et stigende behov for medarbejdere, der kan begå sig på fremmedsprog og har prøvet at arbejde og opholde sig i et andet land. En tilbagegang i optaget af grundforløbselever må også indregnes som medvirkende årsag. Derudover har der for udvalgte uddannelser været en del ophævelser, som har resulteret i omplaceringer. Efterfølgende skema viser udviklingen i antallet af praktikpladser mv. Optagne, indgåede og afbrudte aftaler Antal optagne på hovedforløb i året Antal indgåede aftaler Afbrudte aftaler Antal elever med uddannelsesaftale ultimo Antal elever med praktikpladsaftaler ultimo Antal indgåede aftaler er det antal aftaler, der har udløst tilskud fra AUB (praktikpladspræmie), dvs. antal indgåede aftaler for 2014 er det antal aftaler, der har udløst tilskud fra AUB til 2014-takster (praktikpladspræmie), og indgåede aftaler for 2013 er det antal aftaler, som har udløst tilskud fra AUB til 2013-takster osv.

28 HANSENBERG 27 REGNSKAB Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for HANSENBERG er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om regnskab (regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk Administrativ Vejledning ( og Kvalitets- og Tilsynsstyrelsens paradigme for årsrapporten 2014 med tilhørende vejledning. Årsrapporten for HANSENBERG er aflagt i danske kroner. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til tidligere år, idet intern omsætning fra skolens kantine til skolens øvrige afdelinger er elimineret i skolens omsætning under deltagerbetaling og andre indtægter og i øvrige udgifter under bygningsdrift Ændringen har ingen effekt på årets resultat eller egenkapital. Sammenligningstal for 2013 og hoved- og nøgletal for er tilpasset den nye regnskabspraksis. Bortset fra foranstående forhold, er regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser, som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår, optages i balancen som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår, tilskuddene vedrører. Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af, om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier: Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb Indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.

29 HANSENBERG 28 I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Segmentoplysninger I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter: Indtægtsdækket virksomhed IDV Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt. De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter. Resultatopgørelsen Omsætning Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, hvis de generelle kriterier er opfyldt, herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af tilskud, dog jævnfør afsnittet Generelt om indregning og måling. Omkostninger Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning, herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne: Undervisningens gennemførelse Markedsføring Ledelse og administration Administrative fællesskaber, værtsinstitution Bygningsdrift Aktiviteter med særlige tilskud Kostafdeling. Fordelingsnøgler Omkostningerne er så vidt muligt henført direkte til de enkelte formål. Hvor det ikke har været muligt at henføre omkostningerne direkte, er der anvendt fordelingsnøgler, der er baseret på antal årselever. Principperne for fordeling er uændrede i forhold til tidligere år.