Vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers Kommune. August 2014
|
|
- Marianne Vestergaard
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers Kommune
2 Indholdsfortegnelse 1. Formål og hovedkonklusion Baggrund og metode Overordnede antagelser og datagrundlag Budgetbesparelse Bygninger (drift, forsyning, inventar, materialer, rengøring og service) Transport Ledelse og administration Personale (lærere og skolepædagoger) Totaløkonomiskbesparelse Vedligehold Genopretning Andre mulige økonomiske følgevirkninger Lavdrift Øget tildeling i forhold til ressourcetildelingsmodellen Analysens resultater Budgetbesparelser Totaløkonomisk besparelse Samlet besparelse Figur- og tabeloversigt Figur 1: Antal klasser 5 Tabel 1: Samlede omkostninger i ændret skolestruktur 3 Tabel 2: Genopretningsbehov 8 Tabel 3: Årlige omkostninger til genopretning (totaløkonomi) 8 Tabel 4: Personaleomkostninger (budgeteffekt) 10 Tabel 5: Bygningsomkostninger (budgeteffekt) 10 Tabel 6: Omkostninger til genopretning og vedligehold (totaløkonomi) 11 Tabel 7: Samlede omkostninger i ændret skolestruktur 11 1 EY
3 1. Formål og hovedkonklusion Randers Kommune har anmodet Ernst & Young (EY) om at medvirke til en vurdering af det økonomiske potentiale ved en ændring af kommunens skolestruktur. Nærværende rapport estimerer det økonomiske potentiale ved en ændret skolestruktur gennem en sammenligning af totaløkonomiske omkostninger ved den nuværende og forslag til ændret skolestruktur. Analysen anlægger et totaløkonomisk perspektiv, hvor der bl.a. er taget højde for det fremadrettede renoveringsbehov af skolerne. Dette bygger på principperne fra Lov om Offentlig Byggevirksomhed, der tilsiger, at man ved anlæg og drift af offentlige bygninger skal anlægge et totaløkonomisk perspektiv med henblik på at inddrage flest mulige økonomiske faktorer i et længere tidsperspektiv. Den totaløkonomiske tilgang har til hensigt at sikre bedre prioriteringer f.eks. ved at der ikke investeres i bygninger, som ikke understøtter et langsigtet behov, samt at de investeringer, der foretages, tilrettelægges med henblik på at minimere de langsigtede totalomkostninger. Som beskrevet i en tidligere EY-rapport 1, så er skoleområdet i Randers Kommune i lighed med skolerne i en lang række af landets øvrige kommuner udfordret af en række problemstillinger, herunder: Faldende børnetal Ifølge Randers Kommunes elev- og klassetalsprognose forventes det, at børnetallet i Randers vil falde, hvorfor kvadratmeterbehovet for bygninger til undervisningsformål vil være aftagende. Ældre skolebygninger i dårlig stand Skolebygningerne er generelt nedslidte, og enkelte skoler er i en meget dårlig stand. Skolebygningernes stand gør det vanskeligt at leve op til moderne energikrav og sikre et optimalt arealforbrug. Det vil kræve betydelige investeringer at give skolebygningerne det nødvendige fysiske kvalitetsløft. Skolebygningerne ligger ikke, hvor børnene bor Udover det faldende børnetal har en række skoler oplevet (eller vil opleve) et faldende elevtal som følge af ændret befolkningssammensætning. Bygningerne har en uhensigtsmæssig indretning Bygningerne er ofte indrettet, så de ikke understøtter moderne undervisningsformer og krav til undervisningen. Skolernes udnyttelsesgrad og driftsøkonomi er påvirket af skolernes indretning og belastes, såfremt indretningen ikke er optimal. Der er således også et betydeligt investeringsbehov for at løfte de pædagogiske rammer og indretningen på skolerne. En ændret skolestruktur indebærer en optimering, hvor kapaciteten og antallet af klasser på de enkelte skoler udnyttes bedre. Dette sker gennem nedlæggelse af fem skoler og samling af overbygningselever på færre skoler. De fem folkeskoler, der forudsættes nedlagt som følge af en ændret skolestruktur er: 1. Gjerlev-Enslev skole 2. Hadsundvejens skole 3. Nyvangsskolen 4. Rytterskolen 5. Vorup skole En ændret skolestruktur bidrager blandt andet til at reducere antallet af klasser med et elevtal under 20. Dermed kan forslaget til den nye skolestruktur imødegå den forværring af klassestrukturerne, som ved fastholdelse af den nuværende skolestruktur vil lede til stigende omkostninger pr. elev. Den økonomiske analyse er opdelt i særskilte analyser af de budgetlagte omkostninger til: 1 EY-rapporten Vurdering af skolebygninger 2013 for Randers Kommune. 2 EY
4 Personaleomkostninger som følge af, at der oprettes færre klasser og heraf færre udgifter til lærere, pædagoger, ledelse og administration. Bygningsomkostninger til de skoler, der nedlægges. Derudover er inddraget totaløkonomisk besparelse gennem en reduktion af omkostningerne til den nødvendige bygningsmæssige genopretning af skolerne. Det forudsættes, at den nye skolestruktur implementeres fra skoleåret 2015/2016. Implementering af den nye skolestruktur forventes at medføre en reduktion i den årlige budgetomkostning med ca. 36 mio. kr. I tillæg hertil reduceres de nødvendige omkostninger til den bygningsmæssige genopretning og vedligehold af skolerne med ca. 18 mio. kr. årligt, da det antages, at de nedlagte skolers bygningsmasse ikke skal genoprettes eller vedligeholdes. Det er dog vigtigt at bemærke, at de reducerede omkostninger til genopretning og vedligehold ikke kan indregnes i den samle budgetbesparelse, idet der er tale om ikke-budgetterede midler. Samlet set kan den totaløkonomiske besparelse opgøres til ca. 54 mio. kr. i skoleåret 2015/16, jf. Tabel 1. Tabel 1: Samlede omkostninger i ændret skolestruktur Forskel i forhold til nuværende struktur 15/16 16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 (mio.kr.) Budgeteffekt Heraf bygninger (drift, forsyning, rengøring og service) Heraf øget transport Heraf personale (ledelse, lærere, skolepædagoger mv.) Genopretning og vedligehold Totaløkonomi, i alt Note.: Tallene er i løbende priser. Summer kan afvige grundet afrunding. Kilde: EY på baggrund af data fra Randers Kommune. Budgetbesparelse på ca. 36 mio. kr. årligt Omkostninger til lærere og skolepædagoger forventes reduceret med hhv. ca. 23 og ca. 3 mio. kr. fra skoleåret 2015/2016 svarende til hhv. 53 lærerstillinger og 8 skolepædagogstillinger under antagelse om en årlig bruttoløn på ca kr. for en lærer og kr. for en skolepædagog (2014- bruttolønninger før implementering af folkeskolereformen pr. 1. august 2014). Fordelingen mellem lærere og skolepædagoger tager udgangspunkt i den nuværende generelle fordeling af lønudgifterne til de to faggrupper på skoleområdet i Randers Kommune. Nærværende beregning medtager ikke effekten af en øget ressourcetildeling til klasser med 21 elever og derover jf. Randers Kommunes eksisterende ressourcetildelingsmodel på skoleområdet. Se afsnit for en nærmere beskrivelse heraf. I tillæg forventes en reduktion af personalerelaterede omkostninger til ledelse og administration på 4 mio. kr. Hermed udgør den samlede personalemæssige besparelse 30 mio. kr. årligt. De bygningsrelaterede driftsomkostninger reduceres som en direkte konsekvens af nedlæggelsen af skolerne. Budgeteffekten heraf forventes at være ca. 9 mio. kr. under hensyntagen til det merforbrug til driftsomkostninger, der følger på de skoler, hvor elevantallet stiger. Afslutningsvis forventes budgettet at blive belastet med ca. 3 mio. kr. som følge af et øget transport behov for eleverne til og fra skole. Budgetbesparelsen forventes derfor samlet set at være på ca. 36 mio. kr. årligt. 3 EY
5 Totaløkonomisk besparelse på ca. 18 mio. kr. årligt Reducerede omkostninger til genopretning og vedligehold i en ændret skolestruktur er ikke direkte budgetbesparelser. Der er i stedet tale om en reduktion af ikke-budgetterede midler til genopretning og vedligehold af de fem skoler, der nedlægges. Dermed vil de lavere omkostninger til genopretning og vedligehold på ca. 18 mio. kr. i skoleåret 2015/16, som følge af en ændret skolestruktur, ikke medføre, at der frigives 18 mio. kr. årligt, der kan prioriteres til andre formål. Dog skal Randers Kommune tilvejebringe 18 mio. kr. mindre årligt i forhold til den nødvendige genopretning og vedligeholdelse. I udgangspunktet kan de nedlagte skoler sælges, nedrives, overgå til anden kommunal aktivitet eller nedjusteres til lavdrift. Der er aktuelt ikke truffet beslutninger herom, hvorfor omkostninger til lavdrift, gevinster fra salg, omkostninger til nedrivning el. lign. ikke er inkluderet i ovenstående opgørelse. 4 EY
6 Antal klasser Vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers Kommune 2. Baggrund og metode 2.1 Overordnede antagelser og datagrundlag Vurdering af det økonomiske potentiale ved en ændret skolestruktur tager udgangspunkt i de aktuelle økonomiske forhold på skolerne på baggrund af de seneste budgettal for Analysernes datagrundlag er stillet til rådighed af Randers Kommune, herunder regnskabs- og budgettal, klasse- og elevfremskrivninger og øvrige relevante økonomiske nøgletal. EY har ikke foretaget en selvstændig revision af data fremsendt af Randers Kommune. Desuden har EY i de økonomiske beregninger gjort brug af erfaringstal vedr. drifts- og vedligeholdelsesnøgletal for skoler i andre kommuner til at underbygge enkelte af analysens antagelser. Af særlige antagelser fremhæves følgende: Personale- og materialeomkostninger til skolefritidsordninger (SFO), juniorklubber, specialklasser og specialskoler er ikke medtaget i analysen. Baggrunden er, at det fx ikke er muligt at reducere antallet af specialklasser på baggrund af en ændret skolestruktur. I den økonomiske analyse er eliteidrætsklasserne på Nørrevangsskolen holdt ude af beregningerne. Baggrunden er, at det er nødvendigt at opretholde de eksisterende klasser, uafhængigt af det konkrete elevtal i klasserne, da der er tale om forskellige linjer. Der er aktuelt tre idrætsklasser på Nørrevangsskolen jf. Team Danmarks aftale med Randers Kommune. Den økonomiske analyse bygger på en fremskrivning af budgettal for De økonomiske fremskrivninger er foretaget i løbende priser med antagelse om en årlig inflation på 2,0 procent på baggrund af tal fra Kommunernes Landsforening (KL). 2 Realrenten er fastsat til 1,5 procent årligt og finansieringsrenten er fastsat til 3,5 procent årligt. Randers Kommunes elev- og klasseprognose forudsiger, at antallet af klasser, som følge af den nye skolestruktur, kan reduceres med lidt over 8 procent i skoleåret 2015/2016. Dette svarende til en nedgang i antallet af klasser fra 436 klasser til 399 klasser. Optimeringen vil især reducere antallet af klasser med mindre end 20 elever. Den gennemsnitlige klassekoefficient ventes i skoleåret 2015/2016 med forslaget til en ændret skolestruktur at være på 23 elever pr. klasse. Aktuelt er den gennemsnitlige klassekoefficient 21,4 elever pr. klasse. Et overblik over antal forventede klasser for det samlede skolevæsen fordelt på klassekoefficienter er illustreret i figur 1. Figur 1: Antal klasser Antal klasser (nuværende skolestruktur 2014/2015) Antal klasser (ændret skolestruktur 2015/2016) eller lavere Klassekoefficient Note: EY beregninger. Beregningerne er eksklusiv de 10. klasses elever der overgår til erhvervsuddannelse i en ændret skolestruktur. Kilde: Elev- og klassetalsprognose for Randers Kommune. 2 Kilde: Bilag nr. 1 til Budgetvejledningen Pris og lønskøn fra KL. (Fra Skrivelse G februar 2014). 5 EY
7 2.2 Budgetbesparelse Bygninger (drift, forsyning, inventar, materialer, rengøring og service) De bygningsrelaterede driftsomkostninger reduceres som en direkte konsekvens af nedlæggelsen af skolerne. Reduktionen omfatter besparelsen til bl.a. vand, el, varme, inventar, materialer, rengøring og service mv. på de nedlagte skoler. Analysen inddrager en meromkostning til drift i forhold til et øget antal elever på de tilbageværende skoler. Ud fra en nøgletalstilgang forventes hver ny klasse at medføre øget forsyningsudgifter på kr. årligt, mens den årlige meromkostning til rengøring og teknik mv. for hver ny klasse er beregnet ved anvendelse af Randers Kommunes nuværende gennemsnitlige omkostninger hertil per klasse. De ekstra udgifter reducerer den samlede nettobesparelse, men sikrer til gengæld, at man ikke underbudgetterer de fremtidige omkostninger. Den samlede budgeteffekt henført til bygninger (drift, forsyning, inventar, materialer, rengøring og service) kan derfor opgøres til ca. 9 mio. kr. i skoleåret 2015/ Transport Randers Kommune har vurderet, at besparelsesprovenuet bør reduceres med en øget transportomkostning på 2,7 mio. kr. Dette er som følge af den nye skolestruktur, hvor en andel af eleverne fx får længere til skole, ligesom eksisterende kørselsruter skal omlægges. Randers Kommune indhenter ekstern bistand til verificering af ovenstående estimat Ledelse og administration Omkostninger til ledelse og administration reduceres umiddelbart som en direkte konsekvens af nedlæggelsen af skolerne. Analysen medregner desuden en meromkostning til ledelse og administration i forhold til et øget antal elever på de tilbageværende skoler. Det vurderes, at 40 procent af personaleomkostningerne til ledelse- og administration bliver videreført fra de skoler, der nedlægges over til de tilbageværende skoler. Andelen af overførte midler er skønnet af Randers Kommune med baggrund i den eksisterende ressourcetildelingsmodel til ledelse og administration. Den samlede budgeteffekt henført til ledelse og administration kan derfor opgøres til ca. 4 mio. kr. i skoleåret 2015/ Personale (lærere og skolepædagoger) Omkostninger til lærere og pædagoger reduceres som en direkte konsekvens af nedlæggelsen af skolerne. Analysen inddrager en meromkostning til lærere og pædagoger i forhold til et øget antal klasser på de tilbageværende skoler. Omkostningen hertil er estimeret ud fra gennemsnitslønninger for Randers Kommune pr. klasse til de enkelte medarbejderkategorier. Den samlede budgeteffekt henført til personale (lærere og skolepædagoger) kan derfor opgøres til ca. 26 mio. kr. i skoleåret 2015/16, hvoraf ca. 23 mio. kr. kan henføres til lærere og de resterende ca. 3 mio. kr. kan henføres til skolepædagoger. Se eventuelt Tabel 4, side 10. Denne enkle tilgang giver et forsigtigt skøn over det økonomiske potentiale på personaleområdet ved en ændret skolestruktur. Det skal bemærkes, at der i ovenstående ikke er taget konkret stilling til bemandingen af den enkelte skole, herunder om bemandingen giver mulighed for en tilstrækkelig bredde i de faglige undervisningskvalifikationer på den enkelte skole. 6 EY
8 2.3 Totaløkonomiskbesparelse Vedligehold På baggrund af tal fra Randers Kommune har EY beregnet den gennemsnitlige årlige renoveringsudgift pr. kvm. I perioden fra 2008 til 2013 (begge år inklusive) var den gennemsnitlige årlige ind- og udvendige omkostning til mindre akutte renoveringsopgaver på folkeskolerne ca. 37 kr. pr. kvm. På baggrund af EY s erfaringstal vil et årligt vedligeholdelsesbudget på ca. 250 kr. pr. kvm. være nødvendigt for at sikre, at der budgetteres med tilstrækkelige midler til større renoveringer og til løbende vedligehold for at undgå nedslidning af bygningerne. På den baggrund er der inkluderet en årlig vedligeholdelsesudgift på 250 kr. pr. kvm. i både den nuværende skolestruktur og i forslaget til ny skolestruktur. Omkostninger til vedligehold reduceres således som en direkte konsekvens af nedlæggelsen af de 5 skoler. Vedligehold kan opdeles i allerede budgetteret vedligehold og nye midler til ekstra vedligehold for at sikre en bedre opretholdelse af bygningernes stand fremadrettet. Reduktionen forventes at udgøre ca. 9 mio. kr. i skoleåret 2015/16 (svarende til 250 kr. pr. nedlagt kvm.). Under antagelse om et vedligeholdelsesbudget på 250 kr. pr. kvm. årligt, så vil en ny skolestruktur medføre reducerede omkostninger til vedligehold på ca. 9 mio. kr. i skoleåret 2015/16, hvoraf de ca. 7 mio. kr. er midler til ekstra ikke-budgetteret vedligehold og 2 mio. kr. er allerede budgetterede midler til vedligehold (54 kr. pr. kvm). Reducerede omkostninger til ekstra vedligehold i en ændret skolestruktur er ikke direkte budgetbesparelser. Der er i stedet tale om en reduktion af ikke-budgetterede midler til genopretning og vedligehold af de fem skoler, der nedlægges Genopretning Genopretningsudgifter afspejler et efterslæb, der er opbygget over en længere årrække. Erfaringsmæssigt betyder en fortsat nedslidning af de nuværende skoler, at genopretningsudgifterne vil stige. Givet bygningernes aktuelle stand må det forventes, at de kortsigtede besparelser, der kan opnås ved en fortsat nedslidning ikke kan dække merudgiften til den øgede genopretning. Det vil sige, at der reelt ikke er besparelser at hente ved at udskyde udgiften til genopretning af bygningerne. Desuden vil en genopretning oftest være mere omkostningsfyldt, hvis den deles op i mindre dele, og dermed ikke foretages i større samlede entrepriseprojekter. Det må forventes, at der vil være synergier ved en samlet genopretning i forhold til en adskilt teknisk og pædagogisk genopretning. I den nuværende skolestruktur er der dokumenteret et genopretningsbehov af skolebygningerne i form af en teknisk og pædagogisk genopretning. EY-rapporten Vurdering af skolebygninger 2013 kortlagde et teknisk og pædagogisk genopretningsbehov på i alt ca. 706 mio. kr. for de 24 folkeskoler i den nuværende skolestruktur. I analysen er benyttet et skøn for genopretningsbehov i lighed med tidligere skøn. De samlede genopretningsomkostninger er vurderet til ca. 747 mio. kr. i den nuværende skolestruktur og 598 mio. kr. i en ændret skolestruktur. Ændringen fra ca. 706 mio. kr. til ca. 747 mio. kr. kan henføres til, at der i analysen er indregnet et skøn for omkostningen til en teknisk og pædagogisk genopretning af Vestervangsskolen, hvilket ikke var med i den tidligere rapport, da Vestervangsskolen var under ombygning. 7 EY
9 Tabel 2: Genopretningsbehov Mio. kr. Skøn for teknisk genopretning Skøn for pædagogisk genopretning Skøn for total genopretning Nuværende struktur* 436,2 310,2 746,5 Skole der nedlægges ved ændret skolestruktur - Gjerlev-Enslev skole 11,9 8,1 20,0 - Hadsundvejens skole 5,3 0,0 5,3 - Nyvangsskolen 27,6 18,4 46,0 - Rytterskolen 10,3 10,3 20,6 - Vorup skole 34,0 22,7 56,7 Ændret struktur* 347,1 250,8 597,9 Note: Skøn for omkostninger til teknisk og pædagogisk genopretning er behæftet med en signifikant usikkerhed bl.a. i forhold til niveauet for konkrete tilbud på specifikke renoveringsopgaver. Summer kan afvige grundet afrunding. *) EY har ikke tidligere foretaget en selvstændig vurdering af omkostningen til en teknisk og pædagogisk genopretning af Vestervangsskolen, jf. Vurdering af skolebygninger EY har vurderet omkostningen til en teknisk genopretning og total genopretning af Vestervangsskolen til hhv. 16,3 mio. kr. og 40,7 mio. kr. Skønnet er behæftet med en betydelig usikkerhed og tager ikke højde for, at Vestervangsskolen aktuelt har gennemgået en renovering. Da Vestervangsskolen ikke udfases, så vil en genopretning af Vestervangsskolen ikke umiddelbart påvirke den økonomiske forskel mellem den nuværende skolestruktur og den ændrede skolestruktur. Kilde: Vurdering af skolebygninger 2013, EY (februar 2013), på bagrund af Arkitektfirmaet Gorm Nielsen m.a.a. Omkostninger til genoprettelse reduceres som en direkte konsekvens af nedlæggelsen af skolerne. Som det fremgår af nedenstående tabel, forventes reduktionen at udgøre ca. 9 mio. kr. i skoleåret 2015/16. Tabel 3: Årlige omkostninger til genopretning (totaløkonomi) Mio. kr. Total omkostning til teknisk genopretning af skoler Årlig omkostning ved 25-årig finansiering (3,5 finansieringsrente) Forskel i forhold til nuværende scenarie (årlig omkostning) Nuværende struktur 746,5 45,3 - Ændret struktur 597,9 36,3-9,0 Note: Tallene er i faste priser. Summer kan afvige grundet afrunding. Kilde: EY beregninger på baggrund af 2.4 Andre mulige økonomiske følgevirkninger Lavdrift I udgangspunktet kan de nedlagte skoler sælges, nedrives, overgå til anden kommunal aktivitet eller nedjusteres til lavdrift. Randers Kommune har skønnet, at omkostningerne til lavdrift udgør halvdelen af de eksisterende bygningsdriftsomkostninger. Gjerlev-Enslev Skole har som den eneste af de nedlagte skoler en børnehave. Såfremt denne børnehave opretholdes, vil det reducere besparelsen. Det svarer til, at det samlede provenu fra en ændret skolestruktur reduceres med 0,8 mio. kr. årligt, så længe lavdrift på Gjerlev-Enslev Skole opretholdes. Der er aktuelt ikke truffet beslutninger om de nedlagte skoler sælges, nedrives, overgår til anden kommunal aktivitet eller nedjusteres til lavdrift, hvorfor omkostninger til lavdrift, gevinster fra salg, omkostninger til nedrivning el. lign. ikke er inkluderet i potentialevurderingen Øget tildeling i forhold til ressourcetildelingsmodellen Opretholder Randers Kommune den eksisterende ressourcetildelingsmodel på skoleområdet, medfører dette en øget udgift til elevtalsmæssigt store klasser, idet antallet af klasser med 21 elever eller flere stiger som følge af den ændrede skolestruktur. 8 EY
10 Dette skal ses i sammenhæng med Randers Kommunes eksisterende ressourcetildelingsmodel, hvor der tildeles yderligere 0,9 lektion pr. elev fra nr. 21 og opefter. Randers Kommune har skønnet omkostningen til at udgøre ca. 8 mio. kr. om året. Det skal her bemærkes, at dette skøn er behæftet med en signifikant usikkerhed afhængig af de konkrete klassestørrelser. Et skøn over disse merudgifter er ikke indregnet i det samlede provenu. Det samlede besparelsespotentiale påvirkes i væsentligt omfang af den anvendte tildelingsmodel. Såfremt elevvandringerne ikke er som forventet i Randers Kommunes elev- og klassetalsprognose, kan blot én enkelt elev medføre behov for dannelse af en ekstra klasse og derved en merudgift på kr. Randers Kommunes elev- og klassetalsprognose er dog det bedste bud på elevvandringerne, hvorfor her ikke er medtaget særskilte korrektioner. 9 EY
11 3. Analysens resultater 3.1 Budgetbesparelser I udgangspunktet vil en ændret skolestruktur medføre en årlig reduktion af de samlede lønomkostninger med ca. 30 mio. kr. Heraf kan ca. 23 mio. kr. kan henføres til lærere, ca. 3 mio. kr. til skolepædagoger, mens de resterende ca. 4 mio. kr. henføres til ledelse og administrationspersonale. I tabel 4 er vist det økonomiske potentiale på personaleomkostningerne. Tabel 4: Personaleomkostninger (budgeteffekt) Mio. kr. 15/16 16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 Personaleomk Heraf lærere Heraf pædagoger Heraf ledelse og administration Note: Tallene er i løbende priser. Summer kan afvige grundet afrunding. Kilde: EY på baggrund af data fra Randers Kommune. Desuden vil en ændret skolestruktur medføre en årlig reduktion af de løbende udgifter til bygningsdrift, forsyning, inventar, materialer, rengøring og service med ca. 6 mio. kr. Besparelsen fremkommer som en reduktion i omkostningerne på ca. 9 mio. kr. henført til selve driften, mens en øget transportomkostning på ca. 3 mio. kr. nedbringer den samlede besparelse til ca. 6 mio. kr. I Tabel 5 er vist det samlede økonomiske potentiale på bygningsomkostningerne. Tabel 5: Bygningsomkostninger (budgeteffekt) Mio. kr. 15/16 16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 Bygningsomk Heraf drift, forsyning, rengøring og service Heraf transport Note.: Tallene er i løbende priser. Summer kan afvige grundet afrunding. Driftsomkostningen omfatter alle de i Børn, Skole og Kultur udgiftsførte ejendomsposter, herunder grunde/bygninger, forsyning, til dels rengøring, alarm mv. Kilde: EY på baggrund af data fra Randers Kommune. Samlet set vil der være en budgetmæssig driftsbesparelse fra en ændret skolestruktur på ca. 36 mio. kr. årligt fra skoleåret 2015/ EY
12 3.2 Totaløkonomisk besparelse Fra en totaløkonomisk synsvinkel vil en ændret skolestruktur desuden medføre en reduktion i behovet for løbende vedligeholdelse samt genopretning af de fem skoler, som nedlægges. Det vurderes, at denne totaløkonomiske besparelse udgør ca. 18 mio. kr., hvoraf ca. 9 mio. kr. kan henføres til løbende vedligehold (hvoraf 2 mio. kr. til budgetteret vedligehold og 7 mio. kr. til ekstra vedligehold), og de resterende ca. 9 mio. kr. kan henføres til mindre årlig omkostning ved ikke at genoprette den tekniske og pædagogiske tilstand af de fem nedlagte skoler. I Tabel 6 er vist det økonomiske potentiale på genopretningsomkostningerne. Tabel 6: Omkostninger til genopretning og vedligehold (totaløkonomi) Mio. kr. 15/16 16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 Totaløkonomisk besparelse Heraf genopretning Heraf vedligehold Note: Tallene er i løbende priser. Summer kan afvige grundet afrunding. Kilde: EY på baggrund af data fra Randers Kommune. Det forventede vedligeholdelsesbehov tager ikke højde for allerede budgetterede udgifter til vedligehold. Derfor kan en andel af de ca. 9 mio. kr. formentlig henføres til allerede budgetterede midler hos Miljø og Teknik i Randers Kommune. 3.3 Samlet besparelse Sammenholdes den budgetmæssige besparelse i afsnit 3.1 på 36 mio. kr. i skoleåret 2015/16 med den totaløkonomiske besparelse på ca. 18 mio. kr. i afsnit 3.2 forventes Randers Kommune at opnå en samlet besparelse på ca. 54 mio. kr. i skoleåret 2015/16, som det fremgår af Tabel 7. Tabel 7: Samlede omkostninger i ændret skolestruktur Forskel i forhold til nuværende struktur 15/16 16/17 17/18 18/19 19/20 20/21 21/22 22/23 23/24 24/25 25/26 26/27 27/28 (mio.kr.) Budgeteffekt Heraf bygninger (drift, forsyning, rengøring og service) Heraf øget transport Heraf personale (ledelse, lærere, skolepædagoger mv.) Genopretning og vedligehold Totaløkonomi, i alt Note: Tallene er i løbende priser. Summer kan afvige grundet afrunding. Kilde: EY på baggrund af data fra Randers Kommune. Det er EY s vurdering, at analysen, under de givne forudsætninger, giver en god vurdering af konsolideringspotentialerne forbundet med en ændret/optimeret skolestruktur i Randers Kommune. EY henleder læserens opmærksomhed på særlige antagelser vedr. efterfølgende anvendelse af bygninger i afsnit samt ekstra personaleomkostninger i afsnit EY
13 EY Assurance Tax Transactions Advisory About EY EY is a global leader in assurance, tax, transaction and advisory services. The insights and quality services we deliver help build trust and confidence in the capital markets and in economies the world over. We develop outstanding leaders who team to deliver on our promises to all of our stakeholders. In so doing, we play a critical role in building a better working world for our people, for our clients and for our communities. EY refers to the global organization, and may refer to one or more, of the member firms of Ernst & Young Global Limited, each of which is a separate legal entity. Ernst & Young Global Limited, a UK company limited by guarantee, does not provide services to clients. For more information about our organization, please visit ey.com. About EY s Transaction Advisory Services How you manage your capital agenda today will define your competitive position tomorrow. We work with clients to create social and economic value by helping them make better, more informed decisions about strategically managing capital and transactions in fast changing-markets. Whether you're preserving, optimizing, raising or investing capital, EY s Transaction Advisory Services combine a unique set of skills, insight and experience to deliver focused advice. We help you drive competitive advantage and increased returns through improved decisions across all aspects of your capital agenda Ernst & Young P/S. All Rights Reserved. ey.com
Vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers Kommune
Vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers Kommune (Genberegning) Vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers Kommune 1. Formål og ændringer
Læs mereKritisk gennemgang af økonomisk grundlag, EY rapporten: vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers kommune
Kritisk gennemgang af økonomisk grundlag, EY rapporten: vurdering af økonomisk potentiale ved ændring af skolestrukturen i Randers kommune Økonomien er opdelt i 2 dele: Personaleomkostninger som følge
Læs mereDette notat indeholder en opgørelse over provenuet af den nye skolestruktur pr. 1. august 2015.
Notat Vedrørende: Opgørelse af provenu i forbindelse med ny skolestruktur pr. 1.8.2015 Sagsnavn: Ny skolestruktur pr. 1.8.2015. Provenue Sagsnummer: 17.00.00-Ø00-2-15 Skrevet af: Torben Bugge/Jørn Sørensen
Læs mereRanders Kommune Gennemgang af beregninger vedrørende ny skolestruktur.
INDLEVELSE SKABER UDVIKLING Randers Kommune Gennemgang af beregninger vedrørende ny skolestruktur. WWW.BDO.DK Indholdsfortegnelse 1 INDLEDNING OG BAGGRUND... 3 2 SAMMENFATNING OG RESULTATER... 3 3 GENNEMGANG
Læs mereResultater fra EY s Generationsskiftesurvey ey.com/dk
Resultater fra EY s Generationsskiftesurvey 2017 ey.com/dk 1 2 2017 Ernst & Young P/S, All Rights Reserved. Introduktion At skulle give plads til næste generation er en stor beslutning. Det gælder for
Læs mereARBEJDSPAPIR Drøftelser vedrørende skolestruktur 2014
Drøftelser vedrørende skolestruktur 2014 Randers Kommune Randers Kommune Disposition d. 12. maj 2014 Velkomst Indlæg om overbygningsskoler v/skoleleder Arne Omar Sørensen, Hobro Søndre Skole Gennemgang
Læs mereIndledende analyse af omkostninger ved skolestrukturen i Randers Kommune
Indledende analyse af omkostninger ved skolestrukturen i Randers Kommune Februar 2014 [Rapporten er i udkastform og afventer en endelig kvalitetssikring af den af EY anvendte beregningsmodel. Endvidere
Læs mereRevideret Elev- og klassetalsprognose for Randers Kommune 2013/14 2026/27, december 2014.
Revideret Elev- og klassetalsprognose for Randers Kommune 2013/14 2026/27, december 2014. 1. Indledning og metode Ved opgørelsen af det faktiske elevtal for folkeskolerne i Randers Kommune pr. 5. september
Læs mereAfrapportering på kvalitetsdialogen fremtidens folkeskole
Afrapportering på kvalitetsdialogen 2013 - fremtidens folkeskole Randers Kommune Randers Kommune Dagsorden for temamødet Borgmesteren byder velkommen Kort gennemgang af kvalitetsdialogens proces og milepæle
Læs mereFremtidens skolevæsen i Randers Kommune
AFTALEFORLIG. - Anmodning om udtalelse fra skolebestyrelser ved de berørte skoler: Fremtidens skolevæsen i Randers Kommune 1 Indhold 1. Forord... 3 2. Udtalelse til ændringer i forslaget til ny skolestruktur...
Læs mereRanders Kommune. Ny skolestruktur
Randers Kommune Ny skolestruktur Tidsplan Den interne tidsplan ift. forhandlergruppen Møder Afsluttende møde i forhandlergruppen. Gennemgang af høringsmateriale + kommunikationsplan 18. juni 2014 Kvalitetssikring
Læs mereVangeboskolens økonomiske situation
Vangeboskolens økonomiske situation Analyse af perioden fra 2013/14 og frem Februar 2017 1 Indledning Igennem de seneste 4 år har den økonomiske situation på Vangeboskolen ændret sig i betydelig grad.
Læs mereVurdering af skolebygninger
Vurdering af skolebygninger Udkast til notat, 18. februar 2013 Randers Kommune e Baggrund Randers Kommune ønsker at styrke kvaliteten i folkeskolen. I den forbindelse har Randers Kommune i gennem det seneste
Læs mereElev- og klassetalsprognose for Randers Kommune 2013/ /26
Elev- og klassetalsprognose for Randers Kommune 2013/14 2025/26 1. Indledning og metode Elev- og klassetalsprognosen indeholder en beregning af det forventede elevtal i normalklasserne på Randers Kommunes
Læs mereElev- og klassetalsprognose for Randers Kommune 2012/ /25
Elev- og klassetalsprognose for Randers ommune /3 4/. Indledning og metode Elev- og klassetalsprognosen indeholder en beregning af det forventede elevtal i normalklasserne på Randers ommunes folkeskoler,
Læs mereRanders Kommune. Ny skolestruktur
Randers Kommune Ny skolestruktur Tidsplan Den interne tidsplan ift. forhandlergruppen Møder Afsluttende møde i forhandlergruppen. Gennemgang af høringsmateriale + kommunikationsplan 18. juni 2014 Kvalitetssikring
Læs mereElev- og klassetalsprognose for Randers Kommune 2014/ /27
Vedrørende: Klasse- og elevtalsprognose 2014 Sagsnavn: Klasse og elevtalsprognose 2014 Sagsnummer: 17.01.10-P10-1-14 Skrevet af: Mads Skødt Andersen E-mail: Mads.Skodt.Andersen@randers.dk Forvaltning:
Læs mereEtablering af ét skoledistrikt i Holstebro by - totaløkonomisk sammenstilling
Etablering af ét skoledistrikt i Holstebro by - totaløkonomisk sammenstilling Baggrund og formål Holstebro Kommune ønsker at centralisere sine skoledistrikter i Holstebro by således at de eksisterende
Læs mereVurdering af skolebygninger
Vurdering af skolebygninger Udkast til notat, 11. december 2012 Randers Kommune e Baggrund Randers Kommune ønsker at styrke kvaliteten i folkeskolen. I den forbindelse har Randers Kommune i gennem det
Læs mereBeregninger på skolebygningsscenarier i Varde by
Dato Januar 2017 Dok.nr. 2314/17 Sagsnr. 15-7239 Beregninger på skolebygningsscenarier i Varde by Indledning... 2 Eksempel 1: Brorsonskolen renoveres... 3 Eksempel 2: Brorsonskolen bevarer 0.-6. klasse
Læs mereNotat Om økonomi på det specialiserede undervisningsområde fra 2017 og frem
SKOLER, INSTITUTIONER OG KULTUR Dato: 30. august 2016 Tlf. dir.: 2325 7928 E-mail: cvk@balk.dk Kontakt: Henrik Thorning Notat Om økonomi på det specialiserede undervisningsområde fra 2017 og frem Det specialiserede
Læs mereNotat. Evaluering af den samlede økonomi bag folkeskolereformen i Favrskov Kommune.
Notat Evaluering af den samlede økonomi bag folkeskolereformen i Favrskov Kommune. Byrådet godkendte 25. februar 2014 Læring, trivsel og samarbejde - folkeskolereformen i Favrskov Kommune som grundlag
Læs mereANALYSE AF SKOLERNES SOCIALE PROFIL
ANALYSE AF SKOLERNES SOCIALE PROFIL RAPPORT VERSION 4.0 MARTS 2012 INDHOLD 1. Indledning... 3 2. Metode og fremgangsmåde... 4 2.1 Udregning af den sociale profil score... 4 2.2 Aggregering af social profil
Læs mereForslag til justeret ressourcetildeling som følge af folkeskolereform
Notatark Sagsnr. 17.00.00-P17-2-13 Sagsbehandler Per Lunding 27.11.2013 Forslag til justeret ressourcetildeling som følge af folkeskolereform I forbindelse med Byrådets beslutning om budget 2014 og implementering
Læs mereFrederikshavn Kommune: Restrukturering af låneportefølje 9. april 2014
Frederikshavn Kommune: Restrukturering af låneportefølje 9. april 214 Klaus Ahm Partner Infrastructure Advisory Anders Topp Jensen Manager Transaction Advisory Services T +45 5158 2761 T +45 378 294 E
Læs mereBilag 1 - Høringsmateriale
Bilag 1 - Høringsmateriale 1.1 Forklaring til Scenarie 1 BØRN OG UNGE NOTAT Dato: December 2018 Center for Udvikling og Økonomi CUOAB/CUOAW Forklaring på bilag til sagen Ressourcetildeling til skoleområdet
Læs mereBudgetnotat Kilden. Baggrund. Samlet økonomisk status for Kildens skoleafdelinger
Budgetnotat Kilden Baggrund Det forventede regnskab samlet for Kilden Børne- og Ungeunivers viser ved årets anden økonomivurdering (ØKV2) et forventet merforbrug på 2.850.000 kr. Kildens økonomi blev samlet
Læs mereHøringssvar til forslag om ny skolestruktur
Høringssvar til forslag om ny skolestruktur Hænger økonomien sammen i forslag til ny skolestruktur? Årsagen til forslag om ny skolestruktur er, at elevtallet i kommunes folkeskoler forventes at falde med
Læs mereTabel 1 Samlede nettodriftsudgifter på skoleområdet i Helsingør Kommune (kr.) Regnskab 2016 Budget Folkeskoler
NOTAT Center for Økonomi og Ejendomme Økonomi Service Stengade 59 3000 Helsingør Cvr nr. 64 50 20 18 Dato 17.08.2017 Faktanotat om skolernes økonomi, september 2017. Notatet indeholder en status på skolernes
Læs mereBjarne Overmark har stillet spørgsmål til byrådets møde den 8. december 2014 som besvares således:
Vedrørende: Notat med svar på spørgsmål fra byrådsmedlem Bjarne Overmark Sagsnavn: Spørgsmål fra Bjarne Overmark, Beboerlisten, vedr. skolestruktur om antallet af lærere samt Ernst & Young 2012 (Møde 8.
Læs mereNOTAT: Demografinotat budget 2018
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 290603 Brevid. 2541560 Ref. BTL/LHS Dir. tlf. briantl@roskilde.dk NOTAT: Demografinotat budget 2018 4. april 2017 Baggrund I Roskilde Kommune er der igennem en længere årrække
Læs mereForslag til demografiske beregninger til Budget 2016 og overslagsårene
Forslag til demografiske beregninger til Budget 2016 og overslagsårene I dette notat præsenteres et forslag til demografisk regulering af budget 2016-2019, der er udarbejdet på baggrund af befolkningsprognosen
Læs mereBeregninger på baggrund af indgået aftale - skolereform:
Udgiftssiden - Almenområdet Flere undervisningstimer i almenundervisningen: Ifølge den indgåede aftale vil undervisningstimetallet blive udvidet med 14 lektioner mere om ugen i forhold til det nuværende
Læs mereBørne- og Uddannelsesudvalget
Børne- og Uddannelsesudvalget Børne- og Uddannelsesudvalgets oprindelige bevilling udgør 30 % af Assens Kommunes samlede budget. Bevillingen indeholder budget til: Sundhedspleje for mødre og småbørn, samt
Læs mereCenter for Undervisning
Center for Undervisning Dato 31-07-2013 j./sagsnr. Notat vedrørende ny skolestruktur Notat udarbejdet af: Lars Sørensen I forbindelse med 1. temadag i juni har medlemmer af byrådet ønsket en uddybning
Læs mereÆndring Nr. Regkonto Børneudvalget til basis Udvalgets beslutning budget BO BO BO Drift - serviceudgifter BF
Ændring Nr. Regkonto Børneudvalget til basis Udvalgets beslutning budget BO BO BO - serviceudgifter BF2014 2015 2016 2017 - Indenfor vedtaget serviceniveau Fællespulje - Børneudvalget 3.900 3.01 Provenu
Læs mereNotat vedr. Beskrivelse af model for tildeling af økonomi til folkeskolerne ( Ressourcetildelingsmodel )
Notat vedr. Beskrivelse af model for tildeling af økonomi til folkeskolerne ( Ressourcetildelingsmodel ). Beskrivelse af modellen, baggrund samt historik. 2. Oversigt over budgetreduktioner, der omfatter
Læs mereØkonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014
Notat Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør OPDATERET NOTAT 2. juni 2014 Økonomien i folkeskolereformen 2. juni 2014 I forhold til det oprindelige udkast til notat om økonomien i folkeskolereformen
Læs mereREGERINGEN SPARER PÅ UDDANNELSE
20. september 2004 Af Søren Jakobsen REGERINGEN SPARER PÅ UDDANNELSE Regeringen har ved flere lejligheder givet udtryk for, at uddannelse skal have høj prioritet. I forslaget til finansloven for 2005 gav
Læs mereBorgermøde Forslag til skolestruktur. Randers Kommune Børn, Skole og Kultur Laksetorvet 8900 Randers C
Borgermøde Forslag til skolestruktur Randers Kommune Børn, Skole og Kultur Laksetorvet 8900 Randers C www.randers.dk Dagsorden for borgermøde Baggrund for forslaget Forslagets indhold Hvad sker der i høringsfasen
Læs mereFolkeskolens økonomi i Dragør Kommune 2019
Folkeskolens økonomi i Dragør Kommune 2019 Forelagt Skoleudvalget den 12. september 2019 Den 20. august 2019 Afdelingen for Børn, Skole og Kultur, Dragør Kommune 1 Sammenfatning Dette notat indeholder
Læs mereNOTAT. Principper Princippet bag modellen er, at:
NOTAT DEMOGRAFIREGULERING PÅ DAGTILBUDSOMRÅDET Nærværende notat beskriver en foreslået model for justering af dele af budgettet til dagtilbudsområdet for den demografiske udvikling. Resultaterne af modellen
Læs mereVestegnens Brandvæsen Oktober 2010
BilagKB_110426_pkt.18_02 Tillæg af december 2010 til notat vedrørende Beregning og afdækning af besparelsesforslag samt redegørelse vedrørende vagtcentral Vestegnens Brandvæsen Oktober 2010 Udarbejdet
Læs mereKortlægning af kommunale garantiprovisioner for låntagning i forsyningsselskaber
Kortlægning af kommunale garantiprovisioner for låntagning i forsyningsselskaber 16. februar 2016 EY s Energi & Forsyning Økonomi- og Indenrigsministeriet udgav i maj 2013 en arbejdsgrupperapport om modernisering
Læs mereSPØRGSMÅL DER BESVARES SKRIFTLIGT
SPØRGSMÅL DER BESVARES SKRIFTLIGT Spørgsmål Til spørgsmålet vedr. 10. klasse spørger vi til sammenlægning med Kattegatskolen, vil også gerne have belyst konsekvenserne ved en sammenlægning med Ung Norddjurs.
Læs mereNOTAT. Emne: Skolestruktur konsekvenser for skoleudbygningsplan version 02. Sagsbeh.: Lene Stevnhoved Sagsnr.: 10/22281
SOLRØD KOMMUNE TEKNIK OG MILJØ NOTAT Emne: Skolestruktur konsekvenser for skoleudbygningsplan version 02 Til: Dato: Sagen om skolestruktur 29. marts 11 Revideret d. 3. maj 11 Sagsbeh.: Lene Stevnhoved
Læs mereUdgift til gennemførelse af den nye folkeskolereform
21. februar 2014 Dok.nr. 26438-14 Udgift til gennemførelse af den nye folkeskolereform Den nye folkeskolereform medfører, at der fastsættes et gennemsnitligt ugentligt minimumstimetal, som kommunerne skal
Læs mereBorgermøde Forslag til skolestruktur. Randers Kommune Børn, Skole og Kultur Laksetorvet 8900 Randers C
Borgermøde Forslag til skolestruktur Randers Kommune Børn, Skole og Kultur Laksetorvet 8900 Randers C www.randers.dk Dagsorden for borgermøde Baggrund for forslaget Forslagets indhold Hvad sker der i høringsfasen
Læs mereForslag om ændringer i skolernes miniklub- og juniorklubtilbud.
Sagsbehandler: 01102014 / toje/cabu/sirk Forslag om ændringer i skolernes miniklub- og juniorklubtilbud. På grund af det faldende antal børn i kommunens skoleklubber, har administrationen udarbejdet oplæg
Læs mereTotal demografitrykprøvning
Hjørring Kommune Trykprøvning demografi -2021 Børne- og Undervisningsforvaltningen 12-06-2018 Side 1. 00.30.02-Ø00-4-17 Trykprøvning demografi -2021 Indledning Af budgetprocessen for -2022 fremgår det,
Læs mereBorgermøde Forslag til skolestruktur. Randers Kommune Børn, Skole og Kultur Laksetorvet 8900 Randers C
Borgermøde Forslag til skolestruktur Randers Kommune Børn, Skole og Kultur Laksetorvet 8900 Randers C www.randers.dk Dagsorden for borgermøde Baggrund for forslaget Forslagets indhold Hvad sker der i høringsfasen
Læs mereForslag til demografiske beregninger til Budget 2019 og overslagsårene
Forslag til demografiske beregninger til Budget 2019 og overslagsårene I dette notat præsenteres et forslag til demografisk regulering af budget 2019-2022, der er udarbejdet på baggrund af befolkningsprognosen
Læs mereForslag til ny ressourcetildelingsmodel for folkeskolerne i Holstebro Kommune
Indhold Baggrund:... 2 Præsentation af de 4 modeller:... 3 Sammenligning:... 4 Økonomiske konsekvenser Forslagene til nye fordelingsmodeller på folkeskoleområdet er lavet med udgangspunkt i budgettal for
Læs mereTillægsdagsorden. Dato: :00:00. Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11
Tillægsdagsorden Dato: 26-02-2014 09:00:00 Udvalg: Direktionen Sted: Mødelokale nr. 8, Rådhuset i Skanderborg 1/11 Indholdsbetegnelse Tillægsdagsorden Indholdsbetegnelse 45 Skolereform - nye tildelingsmodeller
Læs mereSvar til Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) på spørgsmål om udgifter til folkeskoleområdet
Svar til Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) på spørgsmål om udgifter til folkeskoleområdet Side 1 af 8 Peter Sporleder (V) og Almaz Mengesha (LA) har stillet de fem nedenstående spørgsmål til folkeskolernes
Læs mereAlternativ Ø (Det solidariske alternativ)
Alternativ Ø (Det solidariske alternativ) Ø. Fem skoler med overbygning- 4 fødeskoler, 1. Kort beskrivelse af alternativ Ø Alternativ Ø er baseret på et bærende princip om, at der skal være skoler over
Læs mere2. Kolonne 2: Ressourcetildeling. Den viser den foreløbige beregning af skoletildelingerne i 2019 med nuværende model.
BØRN OG UNGE NOTAT Dato: December 2018 Center for Udvikling og Økonomi CUOAB/CUOAW Forklaring på bilag til sagen Ressourcetildeling til skoleområdet (punkt nr. 162 ved BFU møde den 12. december 2018) Side
Læs mereFolkeskolereformens økonomi
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Bilag 2: Folkeskolereformens finansieringsudfordring I det følgende præsenteres Københavns Kommunes samlede finansiering af folkeskolereformen,
Læs mereI denne revision af demografipuljerne til Budget 2020 er hovedkonklusionerne følgende:
Forslag til demografiske beregninger til Budget 2020 og overslagsårene I dette notat præsenteres et forslag til demografisk regulering af budget 2020-2023, der er udarbejdet på baggrund af befolkningsprognosen
Læs mere- Reduktion af åbningstiden i Skolefritidsordninger (SFO og SFO-klubtilbud)
Notat Sagsnr.: 2013/0007982 Dato: 25. februar 2014 Titel: Skolereform - Overordnet økonomi Sagsbehandler: Søren Holst Rasmussen Økonomi- og Analysekonsulent 1. Baggrund Folkeskolereformen, der indfases
Læs mereNOTAT. Emne: Skolestruktur konsekvenser for skoleudbygningsplan version 01. Sagsbeh.: Lene Stevnhoved Sagsnr.: 10/22281
SOLRØD KOMMUNE TEKNISK ADMINISTRATION NOTAT Emne: Skolestruktur konsekvenser for skoleudbygningsplan version 01 Til: Sagen om skolestruktur Dato: 29. marts 2011 Sagsbeh.: Lene Stevnhoved Sagsnr.: 10/22281
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget Resume Sektor Område Bemærkning Børn og unge med Specialiseret børne- og særlige behov ungeområde Merforbrug jævnfør disponeringen. Dagtilbud
Læs mereMulighedskatalog - Udvalget for Familie og Børn
Økonomisekretari atet Notat Til: Udvalget for Familie og Børn Sagsnr.: 2010/01430 Dato: 10-03-2010 Sag: Sagsbehandler: Mulighedskatalog - Udvalget for Familie og Børn Thomas Christian Rafn Leder af Økonomi
Læs mereUdfærdiget af: Brian Hansen, Per Adelhart Christensen, Bo Skovgaard, Jørn Sørensen, Jan Kjeldmann Vedrørende: Demografireguleringer i budget
Notat Forvaltning: Økonomiafdelingen Dato: J.nr.: Br.nr.: 22. april 2013 Udfærdiget af: Brian Hansen, Per Adelhart Christensen, Bo Skovgaard, Jørn Sørensen, Jan Kjeldmann Vedrørende: Demografireguleringer
Læs mereEgedal Kommune. Følsomhedsberegninger vedrørende finansiering af nyt rådhus. 1. Baggrund og formål
Egedal Kommune Følsomhedsberegninger vedrørende finansiering af nyt rådhus 1. Baggrund og formål Nærværende notat gengiver resultaterne af de følsomhedsberegninger, der er gennemført som led i beskrivelsen
Læs mereForslag til ressourcetildeling pr. 1. august 2019 Stevns Dagskole
Forslag til ressourcetildeling pr. 1. august 2019 Stevns Dagskole S. 1/10 Indhold Indledning... 3 Model 1 Oprindelig tildeling...4 Model 2 30 ugentlige timer til undervisning/behandling SFO i Krudthuset...5
Læs mere1. Budgetområdet i hovedtal
Regnskab Budgetområdet indeholder til folkeskolen, skolefritidsordninger, befordring af skolebørn, kommunens specialskoler, sprogstimulering af førskolebørn, bidrag til statslige og private skoler, efterskoler,
Læs mere60-børnstilskud og højere normering
60-børnstilskud og højere normering Dagtilbud Kontonr.: 5100111006 Budget ændring -0,727-0,727-0,727-0,727 Regulering af 60-børnstilskud medfører samlet mindreudgift på 0,726 mio. kr. Med budgettet for
Læs mereForslag om ændringer i skolernes miniklub- og juniorklubtilbud.
Sagsbehandler: 03092014 / toje/cabu/sirk Forslag om ændringer i skolernes miniklub- og juniorklubtilbud. På grund af det faldende antal børn i kommunens skoleklubber, har administrationen udarbejdet oplæg
Læs mereNotater med besvarelse af spørgsmål rejst på Børne- og Ungeudvalgets møde den 06.06.2013 punkt 1:
Notater med besvarelse af spørgsmål rejst på Børne- og Ungeudvalgets møde den 06.06.2013 punkt 1: Indhold: Kan anvendelsen af vikarer optimeres således, at der kan opnås en besparelse? Mulighed for bedre
Læs mereSkolestruktur i Struer by Forskellige scenarier. Fremlagt på byrådets budgetseminar august 2015
Forskellige scenarier Fremlagt på byrådets budgetseminar 20.-21. august 2015 2 3 4 5 Overslag på ny skole i Struer Kommune Vurderingsgrundlag: Skolestørrelse pr. elev er beregnet ud fra Bremdal Skole,
Læs mereEvaluering af ny tildelingsmodel på skoleområdet
Evaluering af ny tildelingsmodel på skoleområdet Byrådet i Rebild Kommune besluttede på sit møde den 26. januar 2017 at indføre en ny model for tildeling af ressourcer til skoleområdet. Beslutningen trådte
Læs mereRoskilde Kommune Side 2 af 6 Analyser til budget 2019 vedr. skoleområdet
Roskilde Kommune Sammenfatning af analyser til budget 2019 vedr. skoleområdet 27. juni 2018 Roskilde Kommune Side 2 af 6 1 Indledning Roskilde Kommune har iværksat to temaanalyser i forbindelse med budgetlægningen
Læs mereNOTAT. Sagsbeh.: Peter Krog Sagsnr.: 10/22281
NOTAT Emne: Til: Driftsøkonomi ved fire og tre skoledistrikter Byrådet Dato: 14. april 2011, revideret 4. maj 2011 Sagsbeh.: Peter Krog Sagsnr.: 10/22281 Driftsøkonomi ved fire og tre skoledistrikter Store
Læs mereBS Briefing 20. november Jan Andreasen
BS Briefing 20. november 2017 Jan Andreasen 10 år efter finanskrisen det ser godt ud igen Solidt opsving i verdensøkonomien. Alle 35 OECD-lande er i vækst. Dansk økonomi på vej ind i en højkonjunktur Inflationen
Læs mereNOTAT. Afdeling for Dagtilbud og Skoler. Demografiregulering på skoleområdet
NOTAT 6. maj 2019 Demografiregulering på skoleområdet Afdeling for Dagtilbud og Skoler Dette notat indeholder en beskrivelse af, 1. Udmøntningsudfordringer på skoleområdet ved den nuværende demografireguleringsmodel.
Læs mereMedlemsmøde Danske Vandværker FVD. Regnskabsmæssige udfordringer efter forliget 29. april 2015
Medlemsmøde Danske Vandværker FVD Regnskabsmæssige udfordringer efter forliget 29. april 2015 Indholdet i det politiske forlig af 29. april 2015 1,3 mia. kr i effektivisering fra 2014-2020 Spildevand 0,9
Læs mereIndberetning af økonomiske rammer
Indberetning af økonomiske rammer Revisionsinstruks om indberetning af oplysninger til kontrol af økonomiske rammer samt oplysninger til benchmarking (Januar 2018) The better the question. The better the
Læs mereÆndringer til årsregnskabslovens størrelsesgrænser
Temaartikel 1 / november 2015 Årsregnskabsloven 2016 Ændringer til årsregnskabslovens størrelsesgrænser OPDATERET DECEMBER 2015 Hvad skal du vide? Alle størrelsesgrænser for opdeling i regnskabsklasser
Læs mereBørne- og Uddannelsesudvalget
Børne- og Uddannelsesudvalget Børne- og Uddannelsesudvalgets oprindelige bevilling udgør 31 % af Assens Kommunes samlede. Bevillingen indeholder til: Sundhedspleje for mødre og småbørn, samt sundhedsundersøgelser
Læs mere9. Skole- og uddannelsesudvalget
9. Skole- og uddannelsesudvalget Anlæg Skattefinansieret anlæg 9. Skole- og uddannelsesudvalget Skattefinansieret anlæg Udbygning af folkeskoler... 3 Søndermarksskolen skoleudviklingsplan 2015... 5 Hobrovejens
Læs mereI forbindelse med at modellen blev udarbejdet blev det aftalt, at modellen inden for en kortere årrække skulle revurderes.
Evaluering af demografimodellen på ældreområdet Baggrund Byrådet godkendte den 4. juni 2013 den nuværende demografimodel på ældreområdet. Modellen er blevet anvendt i forbindelse med de tre seneste års
Læs mere25. marts 2015. I 1000 kr. 2015 Rammestyret 32.414 Indsatsstyret Udsatte børn og unge 63.628 Specialundervisning 58.705 Total 154.
Bilag 1 til Masterplan for specialundervisningen i 2015-2018: Økonomisk redegørelse Denne masterplan vedrører kun den del af det indsatsstyrede område for specialundervisning. Den økonomiske masterplan
Læs mereNotat vedrørende førskoleordning i 2015 og 2016 på skolerne i Randers Kommune
Vedrørende: Førskoleordning i 2015 og 2016 på skolerne i Randers Kommune Forvaltning: Sekretariatet Børn Skole og Kultur Dato: 23-12-2014 Sendes til: Børn og skoleudvalget Notat vedrørende førskoleordning
Læs mereKortlægning af kommunale garantiprovisioner for låntagning i varmeselskaber. Temadag om garantiprovision 13. november 2017
Kortlægning af kommunale garantiprovisioner for låntagning i varmeselskaber Temadag om garantiprovision 13. november 2017 Agenda Baggrund og datagrundlag Analysen Konklusion Page 2 Baggrund og datagrundlag
Læs mereForslag til demografireguleringsmodeller for dagtilbud og skoler i Viborg Kommune
Budget og Analyse Dato: 18. juni 2014 Sagsbehandler: vpjb6 Notat Dato: 18. juni 2014 Kopi til: Emne: Forslag til demografireguleringsmodeller for dagtilbud og skoler i Viborg Kommune Indhold 1.0 Indledning...
Læs mereBudget for Højvangskolen 2014
Budget for Højvangskolen 2014 Skolens samlede økonomiske situation er som bekendt udfordret af tidligere års merforbrug i forhold til det udmeldte budget. Derfor blev der i januar nedsat en økonomisk taskforce
Læs mereRessourcetildeling til folkeskolerne i Faxe Kommune
Ressourcetildeling til folkeskolerne i Faxe Kommune 1 Indledning Byrådet besluttede på deres møde d. 9. februar 2012 en ny organisering af Faxe Kommunes skolevæsen. Den nye organisering af Faxe Kommunes
Læs mereNotat vedrørende kapacitet for Karensmindeskolen og Bavnebakkeskolen
Notat vedrørende kapacitet for og Bavnebakkeskolen Forudsætninger for beregning af forventet elevtal Dette notat omhandler udelukkende og Bavnebakkeskolen. Antal elever i skoleåret 16/17 er faktiske elever
Læs mereNOTAT. Sagsbeh.: Peter Krog og Rita Pedersen Sagsnr.:
SOLRØD KOMMUNE SKOLE OG DAGTILBUD NOTAT Emne: Overgangsordning ved ændring fra 4 til 3 skoledistrikter Til: Byrådet Dato: 25. august 2011 Sagsbeh.: Peter Krog og Rita Pedersen Sagsnr.: 10-22281 Overgangsordning
Læs mereDragør Kommune Skole Side nr. 1
Dragør Kommune Skole Side nr. 1 Indhold Formål med notatet...1 Pædagogiske sigtelinjer...2 Struktur...2 Antal skoler...2 Navne til de to nye skoler...3 Ledelse...3 Sporreduktion...4 Fordeling af elever
Læs mereEvaluering af udlægning af ressourcer til specialklasser på skoleområdet
Vedrørende: Evaluering af udlægning af ressourcer til specialklasser på skoleområdet Sagsnavn: Evaluering af udlægning af ressourcer til specialklasser på skoleområdet Sagsnummer: 17.03.00-A00-1-15 Skrevet
Læs mere2. Børne- og skoleudvalget Anlæg
2. Børne- og skoleudvalget Anlæg Skattefinansieret anlæg 2. Børne- og skoleudvalget Skattefinansieret anlæg Udbygninger af folkeskoler, ramme... 3 Tirsdalens skole... 5 Søndermarkskolen... 6 Hornbæk skole...
Læs mereAftale om ny skolestruktur
Aftale om ny skolestruktur 1 Norddjurs 22. august 2018 Aftale om ny skolestruktur Aftalen er indgået af Socialdemokratiet, Venstre, Dansk Folkeparti, Socialistisk Folkeparti og Enhedslisten. Aftalen er
Læs mereMulighederne for at høste økonomiske gevinster ved arealoptimering vil kunne øges ved at tænke på tværs af organisationen.
PERSPEKTIVNOTAT BUDGET 2017-2020 Serviceområde 03 Kommunale Ejendomme Faktabeskrivelse Serviceområdet indgår i Center for Ejendomme, Veje og Administration. Afdelingen varetager vedligeholdelse af tag,
Læs mereMoms i forbindelse med fast ejendom. Opdatering på udviklingen i praksis
Moms i forbindelse med fast ejendom Opdatering på udviklingen i praksis Indhold Salg af udlejningsejendomme Seneste nyt om praksis, muligheder og risici Praksis omkring salg af gamle bygninger SKATs udvidelse
Læs mereSOF og BUF ønsker begge at fraflytte lejemålet, der ikke kan opsiges delvist.
KØBENHAVNS KOMMUNE Kultur- og Fritidsforvaltningen Københavns Ejendomme NOTAT 07-08-2014 Opsigelse af lejemål på Tycho Brahes Allé - bilag til august-indstillingen Formål Casen understøtter udfasning af
Læs mereBudget ,0 13,7 14,5 13,3 14,8 14,5 14,5
Udgiftsandel af de samlede nettodriftsudgifter i procent Budget 211 15, 13,7 14,5 13,3 14,8 14,5 14,5 Herning Holstebro Horsens Randers Silkeborg Skive Viborg 15, 13,7 14,5 13,3 14,8 14,5 14,5, 2, 4, 6,
Læs mereBilag. til fremtidens skolevæsen i Randers Kommune
Bilag til fremtidens skolevæsen i Randers Kommune August 2014 Indholdsfortegnelse Bilag A Elev og klassetalsprognose... 3 Bilag B Vurdering af skolebygningerne i Randers Kommune... 6 Bilag C Eksisterende
Læs mereNotat om OPP som organiseringsmodel for ny byskole i Randers. 1. Indledning
Notat om OPP som organiseringsmodel for ny byskole i Randers 1. Indledning Randers Kommune har i samarbejde med Ernst & Young ladet en vurdering af kommunens skolebygninger udarbejde. Derved er der etableret
Læs mere