ANDELSBOLIGFORENINGEN MILEBUEN ÅRSRAPPORT FOR 2009 / 2010 FORSLAG TIL BUDGET 2010 / 2011

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN MILEBUEN ÅRSRAPPORT FOR 2009 / 2010 FORSLAG TIL BUDGET 2010 / C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

2 Formandens og bestyrelsens påtegning Formandens påtegning: Årsrapporten for 2009/2010 indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 1. september 2010 Jan Saltoft Andersen Bestyrelsens påtegning: Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009/2010 for Andelsboligforeningen Milebuen. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund, den 1. september 2010 Jan Saltoft Andersen (formand) Annette Noormagi Hansen Jan Hoff-Hansen Malene Læsø Madsen Johnny Andersen Karin Dreyer Jensen Intern revisor Malene Læsø Madsen Administrator Annette Noormagi Hansen Administrator C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Milebuen Påtegning på årsrapport Vi har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Milebuen for regnskabsåret 1. juli juni 2010, omfattende bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges, i det væsentligste, efter årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet de i årsrapporten indeholdte budgettal og den modtagne valuarvurdering. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli juni 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. København, den 1. september 2010 ALSØ & BREINHOLT Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Per Winther statsautoriseret revisor C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for 2009/2010 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder og foreningens vedtægter. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen: Boligafgift: Indtægtsføres i det regnskabsår den vedrører uanset betalingstidspunktet Øvrige indtægter og udgifter: Øvrige indtægter og udgifter, der tidsmæssigt vedrører regnskabsåret, indtægtsføres respektive udgiftsføres i resultatopgørelsen. Balancen: Anlægsaktiver: Ejendommen er optaget til valuarvurdering foretaget den 21. juni 2010 af statsautoriseret ejendomsmægler og valuar MDE Erik Jacobsen, jacobsen-bolig, Amagerbrogade 174, 2300 København S. Tilgodehavender: Tilgodehavender er optaget til nominel værdi med fradrag af eventuelle nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Skyldige omkostninger: Skyldige omkostninger er indregnet i balancen og omfatter afholdte indtægter og udgifter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er optaget til kursværdi på balancedagen. Supplerende oplysninger: Hæftelse: En andelshaver hæfter, jf. foreningens vedtægter 5, alene for foreningens forpligtelser med sit indskud, idet ingen kreditor udtrykkeligt har taget forbehold om personligt og pro rata hæftelse. Forsikring: Andelsboligforeningen er forsikret hos Alm. Brand. Energimærkning: Andelsboligforeningen er energimærket pr 16. februar 2007, mærkningen er gældende til 16. februar Driftsplan: Der er udarbejdet driftsplan for ejendommen. Tilstandsrapport: Der er ikke udarbejdet tilstandsrapport for ejendommen C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

5 Resultatopgørelse for regnskabsåret 2009/2010 og forslag til budget for 2010/2011 Regnskab Regnskab Budget Budget Note 2009/ / / /2011 INDTÆGTER Boligafgift B Vaskeri Fælleshus Renteindtægter Administrationsgebyrer R Ekstraordinære indtægter R PRIORITETSUDGIFTER Prioritetsafdrag Renteudgifter B DRIFTSUDGIFTER Ejendomsskatter Dagrenovation Afgifter i alt El-forbrug (vejbelysning) Forsikringer Rep. og vedligeholdelse B Snerydning Fælleshus Grundejerforening Bestyrelsesudgift Revision Valuar Advokat og teknisk rådgiver Vaskeri ABF og diverse abonnementer Gebyrer, PBS og bank Kontorhold Diverse anskaffelser og gebyrer R Fællesarrangementer Ekstraordinære udgifter R Øvrige udgifter i alt Driftsudgifter i alt UDGIFTER I ALT ÅRETS RESULTAT der af bestyrelsen foreslås overført til vedligeholdelsesfonden C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

6 Balance pr AKTIVER Note kr. kr. EJENDOMSVÆRDI Saldo pr. 1. juli Nedskrivning til handelsværdivurdering Ejendommens værdi R TILGODEHAVENDER Andre debitorer 0 LIKVIDE BEHOLDNINGER Kassebeholdning 0 Nykredit opsparing Checkkonto Andelssalgskonto Ventelistekonto AKTIVER I ALT C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

7 Balance pr PASSIVER Note kr. kr. EGENKAPITAL Indskud (andele) Opskrivningsfond, ejendom Saldo pr. 1. juli Nedskrivning til handelsværdivurdering Prioritetsafdrag: Saldo pr. 1. juli Årets afdrag prioritetsgæld Indekstillæg: Saldo pr. 1. juli Årets indekstillæg Kursreguleringsfond, prioritetsgæld Saldo pr. 1. juli Årets kursregulering Tab- og vindingskonto Saldo pr. 1. juli Årets tab- og vinding R EGENKAPITAL I ALT VEDLIGEHOLDELSESFOND Saldo pr. 1. juli Anvendelse af fond til forbedringer Periodens resultat LANGSIGTET VEDLIGEHOLDELSESFOND R7 Saldo pr. 1. juli Årets langsigtede hensættelse PRIORITETSGÆLD (kursværdi) R8 Nykredit 1. prioritet prioritet prioritet ANTENNEREGNSKAB Saldo pr. 1. juli Indgået a conto Afholdte udgifter Skyldige omkostninger R Deponeret salgssum 0 PASSIVER I ALT R10 Sikkerhedsstillelse R11 Andelskroneberegning C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

8 Likviditetsoversigt pr og kr. DISPONIBLE BELØB: Kassebeholdning 0 Nykredit opsparing Checkkonto Andelssalgskonto Ventelistekonto 787 Andre debitorer 0 GÆLDSPOSTER: Skyldige omkostninger Deponeret salgssum 0 Antenneregnskab kr BEREGNET LIKVIDITET PR. 30 JUNI Årets resultat Budgetteret træk på vedligeholdelsesfond L BEREGNET LIKVIDITET PR. 30. JUNI Likviditetsudvikling juni september , , , , , , ,00 0, , ,00 Juni August Oktober December Februar April Juni August ,00 Figur: Budgetteret likviditetsudvikling, hvor indtægter og udgifter er fordelt på forfald primo, medio eller ultimo hver af de omfattede måneder C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

9 NOTER TIL REGNSKAB R1 R2 R3 R4 R5 R6 R7 R8 Administrationsgebyrer: Administrationsgebyr ved salg Ventelistegebyrer 610 Rykkergebyr 100 Gebyr for manglende deltagelse i aktivitetsdage mv Slutregnskabet for snerydning i regnskabsåret 2008/2009 blev ikke modtaget inden afslutningen af dette regnskabsår, og der blev derfor hensat kr til dækning af denne udgift. Slutregnskabet for snerydningen viste en restudgift på kr 9.472, og de resterende kr er derfor tilbageført som ekstraordinær indtægt i regnskabsåret 2009/2010. Anskaffelser: Fælleshus: Ny gardiner og billeder, samt opsupplering af vinglas Værktøj: Kabeltromle 469 Fællesarealer: Planter Andet: Ekstra nøgler fælleshus 250 Gebyrer: Andelsboligbogen: 5 forespørgsel a kr Landsskatteretten: 2 retsgebyrer a kr Afskrevet restbetaling på anskaffelse af nøgle i forbindelse med salg af andel. Ejendommens kontantvurdering, fastsat af vurderingsankenævnet, udgør pr kr , heraf grundværdi kr Andelsboligforeningen har accepteret ejendommens kontantvurdering, men har klaget til Landsskatteretten over fastsættelse af grundværdien for såvel 2007 som 2008, idet vurderingen overvurderer grundens reelle værdi, vurderingsankenævnet anvender et forkert princip for opgørelsen, og endeligt laver beregningsfejl indenfor det anvendte opgørelses princip. Ejendommen ansættes til den højeste af ejendommens kontantvurdering og den kontante handelsværdi som udlejningsejendom vurderet af en valuar, iht. foreningens vedtægter 20, stk. 1 samt Lov om Andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber. En valuar vurdering gennemført 21. juni 2010 fastsætter ejendommens værdi til kr Årets tab- og vinding: Årets resultat Årets overførsel til langsigtet vedligeholdelsesfond, jf. Note R Årets resultat overført til vedligeholdelsesfond Fra og med regnskabsåret 2000 / 2001 foretages hensættelse til langsigtet vedligeholdelsesfond. Den årlige hensættelse udgør 20% af årets nettoafdrag på prioritetsgælden. Prioritetsgæld: Indeks Restgæld Kursværdi Afdrag regulering 30/ / Nykredit, 2026, 2,50% Nykredit, 2031, 2,50% Nykredit, 2031, 2,50% Ovennævnte 3 lån er indekslån. Til lånene ydes der 100% rentestøtte i henhold til Lov nr. 82 af 17. marts Lånene vil være indfriede i regnskabsåret 2015/2016. Foreningen vil i regnskabsåret 2010/2011 etablere en kassekredit på maksimalt 1 million kr hos Danske Bank uden løbende provision og med en variable rentesats på pt 6% af det til enhver tid være træk på kreditten. Der tinglyses et ejerpantebrev på 1 million kr på foreningens ejendom til sikkerhed for denne kassekredit. Se også note B2. Foreningen har hverken rentetilpasningslån eller renteswap-aftaler C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

10 R9 Skyldige omkostninger omfatter følgende: Hensættelse storskraldsordning 1. halvår Hensættelse tilskud til udskiftning af brugsvandsvarmeveksler Hensættelse vedr. arbejdsdag 5/6-10 og gardiner til fælleshuset R10 Sikkerhedsstillelse: Der er tinglyst et ejerpantebrev stort kr til sikkerhed for foreningens forpligtigelse overfor Grundejerforeningen Buerne R9 Beregning af andelsværdi: Opgjort i henhold til 5 stk 2, litra b i lov om andelsboligforeninger. Egenkapital til fordeling Andelsindskud Andelskronens værdi = 6, Andelskronens værdi pr 30. juni 2009, opgjort i henhold til litra b, blev på generalforsamlingen den 24. september 2009 fastsat til 6,5000. Bestyrelsen foreslår, at andelskronens værdi pr 30. juni 2010, gældende fra beslutningen tages og indtil næste ordinære generalforsamling, fastsættes uændret til 6,5000. Andelskronens værdi pr 30.juni 2010, opgjort i henhold til litra b, kan maksimalt udgøre 6,7291. Andelsværdien fordeles, jf. foreningens vedtægter 6, på de enkelte andele efter det oprindelige indskuds andel af det samlede oprindelige andelsindskud. Fordelingstallene pr boligtype kan beregnes ud fra foreningens vedtægter 4 stk 1. Valuar vurderingen er gennemført med udgangspunkt i at brugsvandsvarmevekslerne er udskiftet. Andelsværdien for andele, hvor dette ikke er sket, fratrækkes et beløb svarende til de øvrige andelshaveres betaling for udskiftningen, kr 4.400,-, afskrevet over 10 år. Fra denne generalforsamling og indtil næste ordinære generalforsamling fratrækkes et beløb på kr Dette fremgår ikke af bilag 1. Andelshavere, der endnu ikke har udskiftet varmeveksleren kan fortsat få et tilskud på kr fra foreningen og kr 350 fra Albertslund kommune. NOTER TIL BUDGET B1 Boligafgiften er for 2010 / 2011 budgetteret med en 2,5% stigning i boligafgift pr 1/ jf. bilag 1 B2 B3 Den ekstraordinære generalforsamling den 6/ bemyndigede bestyrelsen til at sende malingen og vedligeholdelsen af foreningens træværk i udbud med henblik på udførelse i I den anledning bemyndigede den ekstraordinære generalforsamling også bestyrelsen til at oprette en kassekredit på op til og med kr Den nævnte kassekredit oprettes i Danske Bank uden løbende provision, og til en variabel rente på pt. 6% af det til enhver tid værende træk på kreditten. Kreditten tinglyses i foreningens ejendom. Den budgetterede renteudgift er budgetteret ud fra det forventede periodiske træk på kassekreditten, jf. likviditetsoversigten. Udgifter til vedligeholdelsesarbejder medtages jf. foreningens vedligeholdelsesplan ikke i driftsbudgettet for året. Udgifterne dækkes ved træk på vedligeholdelsesfonden jf. likviditetsoversigten. NOTER TIL LIKVIDITETSOVERSIGT L1 De budgetterede vedligeholdelsesarbejder omfatter vedligeholdelsesarbejder i henhold til foreningens driftsplan, primært vedligehold og maling af bebyggelsens vinduer og øvrige træ arealer i sommeren De budgetterede udgifter er baseret på underskrevet entreprise kontrakt, rådgivnings aftale samt budgetterede udgifter til stiftelse og tinglysning af kassekredit og tegning af All risk entreprise forsikring C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC

11 BILAG 1 Andelsboligforeningen Milebuen Adresse Indskud Andelsværdi Andelsværdi Månedlig 30/6-09 ved kurs 30/6-10 ved kurs boligafgift 6,5000 6,5000 fra 1/ iht. litra b iht. litra b Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Milebuen Sum C:\data\MILEBUEN\regn0910Master.DOC