Løgumkloster Fjernvarme A.m.b.A. CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2012/13 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af HLB International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Haderslev Gåskærgade Haderslev Tel.: CVR-nr

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæring 5-6 Ledelsesberetning 7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Løgumkloster Fjernvarme A.m.b.A. Søndermarksvej Løgumkloster Telefon: Telefax: Hjemsted: Løgumkloster CVR-nr.: Bestyrelse Thorkild Pedersen, formand Glenny Sloth Ketelsen Finn Classen Bjarne Brodersen Peter Feddersen Aage Mensel Schmidt Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitutter Sydbank Nykredit Bank Dattervirksomhed Løgumkloster Total Energi Anlæg A/S, Tønder 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Løgumkloster Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med varmeforsyningsloven og årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Løgumkloster, den 9. september 2013 Bestyrelsen Thorkild Pedersen Formand Glenny Sloth Ketelsen Finn Classen Bjarne Brodersen Peter Feddersen Aage Mensel Schmidt 4

5 Den uafhængige revisors erklæring Til ledelsen i Løgumkloster Fjernvarme A.m.b.A. Vi har revideret årsregnskabet for Løgumkloster Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret , der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter varmeforsyningsloven og årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors erklæring Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med varmeforsyningsloven og årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Haderslev, den 9. september 2013 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren Lindholm Mikkelsen Statsaut. revisor 6

7 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets aktiviteter består primært af levering af fjernvarme til slutforbrugere. Sekundært består aktiviteten af levering af el til elnettet. Udviklingen i foreningens økonomiske aktiviteter og forhold Resultatopgørelsen for tiden udviser et resultat på mod for tiden Balancen viser en egenkapital på Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Der blev for år 2012/13 budgetteret med et underskud på At resultatet endte med et overskud på skyldes primært at foreningen har formået at få meget større indtægter på elområdet ved at stå stand by (grundbeløb). På dette område er der kommet ca. 3,4 mio mere i indtægt. Pr er alle aktiviteter i det tidligere datterselskab Løgumkloster Totalenergi Anlæg A/S overtaget. Løgumkloster Total Energi Anlæg A/S er opløst i Som følge af anbefalinger fra selvevalueringen foretaget i 2012 er indskudskapitalen korrigeret med til værdien pr Reguleringen er foretaget via en nedskrivning af anlægsaktiverne. 7

8 Resultatopgørelse 2012/ /12 Note 1 Nettoomsætning Andre driftsindtægter Indtægter i alt Driftsomkostninger Bruttofortjeneste I (19,4% - 32,4%) Personaleomkostninger Bruttofortjeneste II (13,3% - 25,6%) Bilomkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger Andre eksterne omkostninger i alt Resultat før af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger Resultat før finansielle poster Indtægt af kapitalandele Andre finansielle indtægter Andre finansielle omkostninger Finansielle poster i alt Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat

9 Balance AKTIVER Note Distributionsanlæg Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg Materielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Fremstillede varer og handelsvarer Varebeholdninger i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

10 Balance PASSIVER Note Foreningskapital Reserve for opskrivninger Overdækning til forbrug i næste års budget Egenkapital i alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsforpligtelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser 22 Sikkerhedsstillelser 23 Kontraktlige forpligtelser 24 Nøgletal 25 Budget og budgetopfølgning 10

11 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med varmeforsyningsloven og årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Andre eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. 11

12 Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Afskrivninger Brugstid, år Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For foreningen er anvendt følgende brugstider og restværdier: Restværdi, procent Distributionsanlæg Produktionsanlæg Andre anlæg 5 0 Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning henholdsvis finansiel indtægt. Skatter Årets aktuelle skat indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den del, der kan henføres til årets resultat. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 12

13 Anvendt regnskabspraksis Tilskud modtaget til fremstilling af materielle anlægsaktiver fratrækkes i kostprisen for det tilskudsberettigede aktiv. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet eller nettorealisationspris, hvor denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Egenkapital Indskudskapitalen skal udgøre værdien pr Årets overførte overskud (overdækning) eller overførte underskud (underdækning) skal indregnes i næste års budget. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Der indregnes ikke udskudt skat i balancen i henhold til varmeforsyningsloven, men beløbet noteoplyses under eventualforpligtelser. 13

14 Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser med den gældende skatteprocent. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 14

15 Noter 2012/ /12 1. Nettoomsætning Varme: Varmebidrag BBR Boligareal BBR Erhvervsareal Målerleje Afkølingstarif Øvrig Varme i alt El: Salg af el Salg af grøn el Grundbeløb Co2 tilskud Indføringstarif El i alt I alt Andre driftsindtægter Resultat af køb/salg af energisparepoints I alt

16 Noter 2012/ /12 3. Driftsomkostninger Varmeafgift Naturgas Naturgasafgifter Refusion afgifter Elforbrug Olie og smøreolie Vand og kemikalier Vedligeholdelse produktionsanlæg Vedligeholdelse distributionsanlæg Andet I alt Løn og gager Bestyrelseshonorar Driftsleder og varmemester Bogholder Kørselsgodtgørelse Pensionsbidrag ATP og øvrige sociale omkostninger Kursus Arbejstøj Gebyrer Dataløn Refusion administration Arbejdsskadeforsikring I alt Bilomkostninger Brændstof, varebiler Forsikring og vægtafgift, varebiler Vedligeholdelse, varebiler I alt

17 Noter 2012/ /12 6. Lokaleomkostninger Husleje Husleje- og antenneindtægter Varme Ejendomsskat og forsikring Vedligeholdelse kontor Vedligeholdelse bygninger Renovation I alt Administrationsomkostninger Kontorartikler Edb-omkostninger Leje af kontorinventar Telefon og porto PBS Revisorhonorar Revisorhonorar, selvevaluering Advokat Forsikringer Abonnementer Møder og geneneralforsamling Repræsentation og gaver Tab på debitorer Tilbageført hensættelse til tab Konsulenthonorar I alt Af- og nedskrivninger Afskrivning på produktionsanlæg Afskrivning på distributionsanlæg Afskrivning på andre anlæg I alt

18 Noter 2012/ /12 9. Indtægt af kapitalandele Resultat af Løgumkloster Total Energianlæg A/S I alt Andre finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter Gevinst på værdipapirer, der er omsætningsaktiver I alt Andre finansielle omkostninger Prioritetsrenter Låneomkostninger I alt

19 Noter 12. Materielle anlægsaktiver Beløb i Distributionsanlæg Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg Kostpris pr Tilgang i året Tilskud og refusioner Overførsler Kostpris pr Af- og nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr Afgang i året Kostpris pr Opskrivninger pr Årets resultat Andre kapitalbevægelser Opskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

20 Noter 13. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder - fortsat - Tilknyttede virksomheder Navn Ejerandel Løgumkloster Total Energi Anlæg A/S, Tønder 100% Datterselskabet er opløst i februar Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Nedskrivning på tilgodehavender I alt Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Andre tilgodehavender I alt Andre værdipapirer og kapitalandele Tilgang i året Afgang i året Kostpris pr Opskrivninger i året Opskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr

21 Noter Likvide beholdninger Kassebeholdning Sydbank / Tønder Bank Nykredit Bank I alt Egenkapital Beløb i Foreningskapital Reserve for opskrivninger Overdækning til forbrug i næste års budget Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Saldo pr Egenkapitalopgørelse Saldo pr Forslag til resultatdisponering Øvrige bevægelser Bevægelse Saldo pr

22 Noter Gæld til realkreditinstitutter Gæld til Kummunekredit Gæld til Nykredit Amortiserede låneomkostninger I alt Anden gæld Skyldige omkostninger I alt Eventualforpligtelser Foreningen har indgået en finansiel kontrakt med Nykredit i forbindelse med rentesikring af variable renter. Rentesikringen er sket for at sikre foreningen mod stigninger i den variable rente. Værdien af den finansielle kontrakt pr udgør t Foreningen har en udskudt skat på t , som ikke er afsat i regnskabet jf. reglerne i varmeforsyningsloven. Den udskudte skat forventes ikke at skulle betales, idet foreningen skal stræbe efter at lave 0 resultat, der således som udgangspunkt ikke vil udløse skat. 22. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til Nykredit t er der givet pant i grunde, bygninger og integrerede maskiner, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t Kontraktlige forpligtelser Servicekontrakt vedr. kraftvarmeanlæg med årlige omkostninger på minimum t Aftale om levering af el til Neas A/S, løber til en af parterne opsiger aftalen. Aftale om køb af naturgas fra Shell, løber til Aftale om køb af naturgas fra Dong udløber når en af parterne opsiger aftalen. 22

23 Noter 24. Nøgletal Beløb i 2012/ / / / /09 Varmesalg (MWh) Samlet produktion (MWh) Varmesalg i procent af MWh-produktion 77,4 75,4 75,1 74,3 72,2 MWh-pris (kr.) Faste afgifter pr. m2 rum () Målerleje Indkøbt varme (MWh) Gasforbrug LF (m³) Olieforbrug (L) Graddage (normalår 3.037) Tilsluttede m2 rum Antal forbrugere

24 Noter 25. Budget og budgetopfølgning Beløb i Budget 2012/13 Realiseret 2012/13 Afvigelse 2012/13 Budget 2013/14 Varmeindtægter: Varmebidrag Faste afgifter Målerleje Afkølingstarif Andre varmeindtægter Øvrige indtægter Varmeindtægter i alt Direkte fremstillingsomkostninger: Salg af el Salg af grøn el Grundbeløb Co2 tilskud Køb af gas Køb af træpiller Olie og smøreolie Eludgifter Vand og kemikalier Direkte fremstillingsomkostniger i alt Bruttoresultat Driftsbestemte omkostninger: Vedligehold af produktionsaktiver, inklusive servicekontrakter Vedligehold af distributionsaktiver Andet vedligeholdelse Drift af biler Afskrivninger på produktionsapparat Afskrivninger på distributionsapparat Afskrivninger på øvrige anlæg Driftsbestemte omkostninger i alt

25 Noter 25. Budget og budgetopfølgning - fortsat - Budget Beløb i 2012/13 Realiseret 2012/13 Afvigelse 2012/13 Budget 2013/14 Produktionsresultat Løn og gager: Bestyrelseshonorar Driftsleder og varmemester Bogholder Pension Sociale ydelser Kørselsgodtgørelse Kursus Arbejdstøj Øvrige personaleudgifter Løn og gager i alt Administrationsomkostninger: Kontorholdsudgifter Leje af kontorinventar Software og hardware Kontingenter og licenser Telefon og porto PBS gebyrer Revision Advokat Forsikring Møder og generalforsamling Repræsentation Tab på debitorer Diverse Administrationsomkostninger i alt Lokaleomkostninger: Huslejeindtægter Husleje Ejendomsskat og forsikring Transport

26 Noter 25. Budget og budgetopfølgning - fortsat - Budget Beløb i 2012/13 Realiseret 2012/13 Afvigelse 2012/13 Budget 2013/14 Transport Vedligeholdelse kontor Vedligeholdelse bygninger Renovation Lokaleomkostninger i alt Finansielle poster: Renter banker Renter prioritetslån Låneomkostninger Resultat i datterselskab Gevinst / tab på værdipapirer Finansielle poster i alt Årets resultat Overdækning/underdækning primo Overført over-/underdækning