REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr Tlf. dir.: Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: P REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget Baggrund Forventningerne til kommunens økonomi blev opsummeret i økonomibilag nr. 6, og bilaget dannede grundlag for Kommunalbestyrelsens første behandling af budgetforslaget den 25. august Efter førstebehandlingen af budgetforslaget er der i andenbehandlingen indarbejdet justeringer på driftsbudgettet, en opdatering af indtægtsprognosen, en justering af pris- og lønskønnene, virkningerne af lov- og cirkulæreprogrammet, yderligere tekniske driftstilretninger og justeringer af anlægsbudgettet. Endelig er den politiske aftale om budget 2015 indarbejdet. Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi, hvormed der sikres en robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i indtægter og udgifter. Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets overordnede resultatoversigt er vist i tabel 1. Herudover er en detaljeret gennemgang af budget 2015 vist i tabel 2. Bilagene findes bagerst i dette notat. Resultatoversigten viser, at der i 2015 forventes et overskud på de løbende poster på 299,0 mio. kr. I budgetåret er planlagt et nettoanlægsbudget på 167,5 mio. kr. og et overskud efter anlæg på 131,5 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 96,8 mio. kr., så likviditeten ultimo 2015 er på 337,9 mio. kr. Den langfristede gæld forventes reduceret med 13,5 mio. kr. i 2015, således at der ultimo 2015 forventes en gæld på i alt 639,1 mio. kr. Som anført ved førstebehandlingen af budgettet er Ballerups særlige tilbagebetalingssag vedrørende selskabsskat afsluttet. Sagens afgørelse betyder, at Ballerup Kommune skal tilbagebetale 183,5 mio. kr. i 2016 (efter udligning 91,8 mio. kr.). Kommunen har med den flerårige økonomiske strategi opbygget likviditet, så beløbet kan tilbagebetales uden at det har betydning for kommunens øvrige økonomi. Efter tilbagebetalingen er sket, sikrer budgetforslaget, at kommunen overholder målsætningen om at have en ultimo likviditet på 170 mio. kr. Tilbagebetalingen betyder, at overskuddet på de løbende poster i 2016 falder til 41,1 mio. kr. I 2017 er overskuddet på 149,2 mio. kr., mens det i 2018 er 154,6 Side 1

2 mio. kr. Set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit på 183,9 mio. kr. (hvis tilbagebetalingen fraregnes). Ved udgangen af 2018 forventes en likvid beholdning på 177,8 mio. kr. Med de indarbejdede ændringer vil kommunens serviceudgifter ligge 5,9 mio. kr. over KLs udmeldte serviceramme. KLs nuværende opgørelse af serviceudgifterne peger i retning af, at kommunerne som helhed ligger markant under den udmeldte serviceramme, hvorfor der ikke forventes sanktioner knyttet til overskridelsen. Budgetforslaget sikrer, at pejlemærket i den økonomiske strategi omkring gennemsnitligt overskud på de løbende poster på minimum 170 mio. kr. overholdes, samtidig med, at ultimo likviditeten er minimum 170 mio. kr. ultimo budgetperioden. Samtidig er driftsudgifterne på niveau med servicerammen og gælden reduceres med mere end 50 mio. kr. fra primo 2014 til ultimo 2017, og over hele budgetperioden. Budgetforslaget kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi. Driftsbudgettet Efter førstebehandlingen er der foretaget en række justeringer af budgetforslaget. På driftsbudgettet er der indarbejdet enkelte mindre omplaceringer, herunder er puljen til sundhedsområdet lagt ud under Social- og Sundhedsudvalgets område samtidig med, at effektiviseringerne på Beredskabsområdet, der finansierer sundhedspuljen er indarbejdet på Økonomiudvalgets område. Herudover er ændringerne som følge af lov- og cirkulæreprogrammet for Ballerup Kommune indarbejdet i budgetforslaget. Dog er ikke hele virkningen af erhvervsskolereformen på skoleområdet indarbejdet, særligt med hensyn til ændringerne omkring UU-vestegnen, da den fortsat konkretiseres. De samlede ændringer af lovog cirkulæreprogrammet reducerer budgettet med 0,4 mio. kr. i I 2016 forbedres budgettet med 0,5 mio. kr., mens budgettet reduceres i 2017 og 2018 med hhv. 1,1 mio. kr. og 0,8 mio. kr. Konsekvenserne af Lov- og cirkulæreprogrammet er indarbejdet hvor der hvor programmet har konsekvenser for Ballerup Kommune. Virkningerne af sygedagpengereformen er ligeledes indarbejdet under Økonomiudvalget, og vil efterfølgende blive fordelt til de relevante områder. De forværrer budgettet med 0,9 mio. kr. i 2015 stigende til 3,5 mio. kr. i I modsat retning resulterer overtagelsen af lysmasterne fra DONG i en reduceret driftsudgift på 1,4 mio. kr. årligt, der også er indarbejdet. Ændrede forventninger til pris- og lønfremskrivningen er ligeledes indarbejdet. Samlet set over budgetperioden forbedres budgetforslaget på baggrund heraf med ca. 27 mio. kr. i forhold til førstebehandlingen. Endelig er elementerne fra den politiske aftale indarbejdet, hvor der bl.a. afsættes midler til nedsættelse af BFO-taksten, en øget sprogindsats for de mindste og etablering af en skovbørnehave. Herudover afsættes der midler til ældreområdet, der sikrer mere tid den ældre, åbningstiden på Ballerup Bibliotek øges og prisen for at svømme i East Kilbridebadet sænkes. Finansieringen hertil er allerede skaffet via den politiske omprioriteringspulje på 20 mio. kr. årligt. Side 2

3 Driftsbudgettet for 2015 er dermed øget i forhold til førstebehandlingen med 5,9 mio. kr., men reduceret med henholdsvis 4,3 mio. kr. i 2016, 6,1 mio. kr. i 2017 og 12,7 mio. kr. i Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter Med baggrund i nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra Kommunernes Landsforening (KL), er indtægtssiden blevet reberegnet i forhold til førstebehandlingen. Ajourføringen af indkomstprognosen og forventningerne til skatteprovenu og tilskuds- og udligningsbeløb er nærmere omtalt i økonomibilag nr. 7, der også omhandler de kirkelige ligningsbeløb og mellemregningen med kommunen. I forhold til førstebehandlingen af budgettet forøges indtægtssiden, hvilket skyldes et fald i indkomstskatten, som mere end kompenseres af den tilhørende udligningseffekt. I 2015 er desuden indregnet et tilsagn fra Økonomi- og Indenrigsministeriet om tilskud fra puljen til kommuner som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer på 8,5 mio. kr. Alt i alt forbedres indtægtssiden med 8,5 mio. kr. i 2015, 3,2 mio. kr. i 2016, 1,8 mio. kr. i 2017 og 0,5 mio. kr. i 2018 i forhold til førstebehandlingen. Det bemærkes, at indtægtsprognosen forudsætter, at kommunen vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inklusiv den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbeløb i 2015 samt at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,5 og grundskyldspromillen uændret til 28,89. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse I forhold til førstebehandlingen af budgettet er anlægsbudgettet for 2014 og 2015 gennemgået med henblik på at finde midler, der kan bidrage til at udvide puljen til politisk prioriterede anlægsprojekter. Ved gennemgangen er der indarbejdet 51,4 mio. kr. fra ikke allerede indarbejdede salgsindtægter i investeringsplanen og 26,4 mio. kr. fra projekter, der ikke realiseres. Herved er der 177,8 mio. kr. til politisk prioriterede anlægsprojekter, og prioriteringen af disse midler er indarbejdet i nærværende budgetforslag. Profilen på de politisk prioriterede anlægsprojekterne fordeler sig med hhv. 92,4 mio. kr. i 2015 og 56,5 mio. kr. i 2016, 42,1 mio. kr. i 2017 og 3,2 mio. kr. i 2018 (når låneoptaget til energioptimering af gadebelysningen fraregnes). Kommunen har ansøgt om låneadgang fra puljen til investeringer på borgernære områder, men ansøgningen blev ikke imødekommet af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Budgettet for låneoptag er justeret, så låneoptag fremadrettet optages i januar frem for som hidtil i december. Herved sikres et korrekt låneoptag, da det kan baseres på regnskabsresultatet. Justeringen reducerer det samlede låneoptag med 19 mio. kr. Endelig er låneoptaget, der vedrører energioptimering af gadebelysningen indarbejdet. Den tilhørende renteberegning indarbejdes til 3. budgetopfølgning Øvrige poster På øvrige balanceforskydninger er der sket en mindre justering grundet mellemregningen med de kirkelige kasser, jævnfør økonomibilag nr. 7. Side 3

4 Tabel 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

5 Tabel 1, fortsat Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. resultatoversigt Likvid beholdning, ultimo Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo Serviceudgifter Forventet forbrug af overførsler Serviceramme, KL vejledende Servicerammeoverholdelse

6 Tabel 2 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag 2015 inkl. overførsler kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug bud. beh, Aug bud. beh. Okt Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget Børne- og Skoleudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Pris- og lønregulering - reserve Pulje vedr. sundhed Effektiviseringer beredskabsområdet Omprioriteringspulje Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Politisk prioriterede anlægsprojekter Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget