ÅRSREGNSKAB 2012 Afleveret d :24

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB Afleveret d :24 for Rind-Kollund kirkekasse under Rind-Kollund Menighedsråd i i Myndighedskode: 8803 CVR nummer: Årsregnskabet indeholder: Menighedsrådets erklæring Revisionspåtegning Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Bilag 1: Oversigt over faste ejendomme Bilag 2: Kollektregnskab og øvrige biregnskaber Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau

2 Side 1 Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december for Rind- Kollund kirkekasse. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse Lind den 19 / Søren Poulsen menighedsrådsformand Jørgen Krøjgaard menighedsrådets valgte kasserer

3 Den uafhængige revisors erklæring Side 2 Til menighedsrådet for Rind-Kollund kirkekasse Vi har revideret årsregnskabet for Rind-Kollund kirkekasse for perioden 1. januar til 31. december, der omfatter forklaringer til regnskabet, årsregnskabet, noter og bilag. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Menighedsrådets ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om folkekirkens økonomi. Menighedsrådet har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Her ud over er det menighedsrådets ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. Ministeriet for Ligestilling og Kirkes instruks for revision af kirke- og provstiudvalgskassernes budget, regnskab og revision m.v. af 20. august. Dette kræver at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for kirkekassens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af kirkekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

4 Side 3 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af kirkekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december i overensstemmelse med efter lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning). Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet De i årsregnskabet indeholdte budgetter er ikke omfattet af vor revision. Udtalelse om menighedsrådets erklæring Vi har i henhold til lov om folkekirkens økonomi og de deraf følgende regler (cirkulære og vejledning) gennemlæst menighedsrådets erklæring samt forklaringer til regnskabet. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Rind-Kollund kirkekasse den revisor Fremsendes til provstiudvalget: Det reviderede regnskab inkl. revisionsprotokollat er behandlet i et menighedsrådsmøde. / formand Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:

5 Side 4 Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Årsregnskabet udviser et samlet driftsoverskud på kr. Det relativt store overskud har 3 hovedårsager: 1. Synsudsat udgift til forbedret vandafløb ved sognehuset, som var budgetteret til kr. samt synsudsat udgift til renovering af værelse i præsteboligen, Lind budgetteret til kr. afholdes først i De løbende driftudgifter til præsteboliger er en del lavere pga. dels den gennemførte renovering af Kølkær præstegård, og dels planlagte forbedringer på præsteboligen i Lind i Kirkegårdens indtægtsside for så vidt angår udbetalinger fra stiftet er væsentligt bedre end budgetteret og forventet. Note 1. Ligningsbeløb. Der er modtaget 1 million kroner i tillægsbevilling til renovering af Kølkær præstegår samt til dækning af udgifter i forbindelse med menighedsrådsvalget. Note 2. Kirkebygning(er) og sognegård. Meget lille afvigelse i forhold til budget. Mindreforbrug på ca kr. Note 3. Kirkelige aktiviteter. Samlet mindreforbrug på ca kr., der bl. a hidrører fra kirkeblad, koncerter samt en øget indtægt fra deltagerbetaling til højskoleweekenden. Den samlede lønudgift er ca højere end budgetteret, men til gengæld kr lavere end i foregående regnskabsår.desuden bogføres kontor-, telefon- og IT-udgifterudgifter nu under note 6. Note 4. Kirkegården. Samlet mindreforbrug på ca kr. Lønudgiften er ca mindre end budgetteret, men på niveau med forrige års udgift. Udgiften til øvrig drift er ca mindre end budgetteret. Indtægten fra salg af planter, anlæg og omlægning af gravsteder er faldet med ca kr., hvilkte er udtryk for tendensen til en øgning af legatgravsteder. Der er indkøbt ny plænetraktor (65.000) og anskaffet brosten til erstatning for hække (65.000). Begge var synsudsatte. Der er et merforbrug på vedligehold af maskiner pga. motorudskiftning samt rep. af løvsuger (i alt ). Mindre afvigelser på øvrige konti. På indtægtssiden er der en stigning på ca kr., som hidører fra øgede renteindtægter fra gravstedskapitaler samt hjemfaldne gravsteder. Der er desuden en merindtægt på ca kr. fra brugerbetalt gravkastning mv. Note 5. Præsteboliger. "Faktisk" merforbrug på kr. - "reelt" mindreforbrug ca kr. Renoveringen af Kølkær præstegård har kostet kr., hvortil der som nævnt er modtaget 1 million kr. i tillægsbevilling. Kølkær Menighedsråd har desuden bidraget med kr. efter begge menighedsråds enstemmige bestemmelse. Beløbet er - ligeledes efter menighedsrådenes bestemmelse - indtægsført i Rind-Kollund hhv. udgiftsført i Kølkær under driften. Den faktiske netto-merudgift til istandsættelsen er således på kr. Der er en samlet mindreudgift vedr. løn på ca kr., som skyldes, at præsteboligen i Kølkær har stået tom det meste af regnskabsåret. Der har desuden været et beskedent fald i de ordinære driftsudgifter. Vedr. præsteboligen i Lind er et beløb på kr til renovering af værelse (synsudsat) ikke afholdt i regnskabsåret, men arbejdet udføres samtidig med den planlagte renovering af badeværelse samt udskiftning af vinduer, der er på 2013-budgettet. Kontor-, telefonog IT-udgifter er bogført under note 6.

6 Side 5 Note 6. Administration og fællesudgifter. Samlet merudgift på ca kr. Heraf udgør udgift til menighedsrådsvalg kr. Desuden skyldes overskridelsen bl. a. ændret bogføringspraksis vedr. eksempelvis kontor-, IT- og telefonudgifter, som iht. Kirkeministeriets nyeste konteringsvejledning skal bogføres samlet under note 6 uanset, hvor forbruget finder sted (eks. kirkegårdskontor, præstebolig etc.)overskridelsen på lønudgift kompenseres stort set af indtægten, som er betaling fra Arnborg Menighedsråd for regnskabsføring. Note 7. Finansielle poster. Samlet udgift på ca kr imod en budgetteret indtægt på kr. svarende til et rsultatet, der er ca kr. dårligere end budgetteret. Resultatet skyldes bl. a. en meget lav (i.e. ikke eksisterende!) rente på driftskontoen samt en udgift til momsregulering på kr., som følge af ændrede beregningsregler fra SKAT. Menighedsrådets samlede indestående af gravstedkapitaler i Viborg Stift er i regnsksabsåret steget med kr.

7 Side 6 Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. I bilag 3 til regnskabsskemaet er regnskabet vedlagt på artskontoniveau. Åbningsbalancen er optaget i regnskabet i henhold til vejledning fra Kirkeministeriet. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kirkekassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Dette gælder dog ikke gravstedslegater indbetalt før 1987, legater og andre beholdninger administreret af menighedsrådet, som er placeret i værdipapirer. Disse optages til nominel værdi. Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.

8 Årsregnskab for: Rind-Kollund kirkekasse Side 7 1 Ligningsbeløb til drift ,00 Driftsudgifter i alt ,31 2 Kirkebygning og sognegård, Udgift ,61 Udgifter, løn ,04 Udgifter, øvrig drift ,57 Indtægter Kirkelige aktiviteter, Udgift ,15 Udgifter, løn ,83 Udgifter, øvrig drift ,32 Indtægter Kirkegård, Udgift ,87 Udgifter, løn ,01 Udgifter, øvrig drift ,02 Indtægter ,16 5 Præstebolig mv., Udgift ,43 Udgifter, løn 4.983,75 Udgifter, øvrig drift ,71 Indtægter ,03 6 Administration og fællesudgifter, Udgift ,31 Udgifter, løn ,78 Udgifter, øvrig drift ,53 Indtægter Finansielle poster, Udgift ,94 A Resultat af drift, Overskud ,69 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) 459,29 B Resultat af anlæg, Overskud 459,29 C Resultatopgørelse, Overskud ,98 Budget * , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,39 * Budgettet er ikke revideret

9 Side 8 Rind-Kollund kirkekasse Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering Opsparing til anlæg ,12-459, , Kirke- og præsteembedekapitaler , , Likviditet stillet til rådighed af provstiet Langfristet gæld Frie midler , , , Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Årsafslutning , ,98 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo Arv og donationer

10 FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Hensættelser Lån Skyldige omkostninger Passiver i alt Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Værdipapirer frie midler Værdipapirer gaver og donationer Værdipapirer opsparing til anlæg Værdipapirer gravstedskapital (før 1987) (købstadskapitaler) Værdipapirer til anskaffelsesværdi - 5%-midler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Ikke-forbrugte 5% midler (PU) Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Langfristet gæld Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Præstegårdens frie midler Kirkegårdens frie midler Videreførte anlægsmidler Årsafslutningskonto Hensættelser Hensættelser til gravstedskapital, indb. før 1987 (købstads) Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Årlige bevægelser vedr. arv og donationer Mellemregning 5%-midler (PU) Stiftsmiddellån Realkredit og andre lån Kreditorer Gæld til andre menighedsråd Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Forskud på kommunal kirkeskat Deposita mv. Anden kortfristet gæld, herunder kollekter og løndele Primo , , , , , ,12 Ultimo , , , , , , , , , , , ,02 Side , , , , , , , , , ,23

11 Side 10 Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift Tillægsbevilling fra 5% midlerne , , ,00 12 Generelt tilskud fra fællesfonden ,96 I alt, Indtægt , , ,00 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 20 Fælles formål Kirkebygning , , ,74 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) , , ,89 23 Sognegård , , , , Kirkekontor (uden for kirke og sognegård), provstikontor 25 Tjenstlige lokaler i præstegård I alt, Udgift , , , , Kirkelige aktiviteter Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 30 Fælles formål Gudstjeneste og kirkelige handlinger , , , , Kirkelig undervisning , , , , Diakonal virksomhed , , , Kommunikation , , ,59 35 Kirkekor , , , ,96 36 Kirkekoncerter , , , , Foredrags- og mødevirksomhed , , , , Kontingent til DSUK I alt, Udgift , , , , Kirkegård Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 40 Kirkegården , , , , ,16 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser , , ,00 42 Krematorium 43 Arbejde uden for egen kirkegård I alt, Udgift , , , , ,16

12 Side 11 Formål 5 Præstebolig mv. Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 50 Fælles formål 51 Præstebolig , , , , ,89 52 Præstebolig , , , ,14 53 Præstebolig 3 54 Præstebolig 4 55 Præstebolig 5 56 Funktionærbolig Skov og landbrug 58 Øvrige ejendomme I alt, Udgift , , , , ,03 6 Administration og fællesudgifter Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 60 Fælles formål , , , Menighedsrådet/provstiudvalget , , , ,77 62 Personale , , ,10 63 Bygning 5.354, ,50 64 Økonomi , , , , Personregistrering , , , ,96 66 Efteruddannelse , , ,00 67 Forsikring , , ,72 68 Menighedsrådsvalg/provstiudvalgsvalg , ,47 69 Stiftbidrag (PU) I alt, Udgift , , , , Finansielle poster Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 70 Renter af stiftslån 71 Renter af realkredit og andre lån 72 Øvrige renteudgifter 73 Renteindtægt af likvider (eksklusiv kirkegård) 1.583, , ,95 74 Renteindtægt af kirkekapital (eksklusiv gravstedskapitaler) 3.719, , ,86 75 Kursgevinst/-tab 76 Momsregulering , , ,75 I alt, Udgift , , , ,81

13 Side 12 Formål 8 Anlægsramme Budget heraf -- Udgifter, udgifter, indtægter løn øvrig drift 80 Kirkebygning 81 Sognegård 82 Kirkekontor (udenfor kirke og sognegård) 83 Kirkegård 84 Krematorium 85 Præsteboliger 86 Funktionærboliger 87 Skov og landbrug 88 Øvrige ejendomme 90 Renteindtægt af anlægsopsparing 459, ,30 459,29 91 Salg af anlæg m.v. 92 Ligningsbeløb anlæg 93 5% tillægsbevilling anlæg I alt, Indtægt 459, ,30 459,29

14 Side 13 Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Lind By, Rind 17 R Rind præstegård 1A Rind Præstegård 12 Lind By, Rind 20 A Fjederholt BY 1 Rind 1NA Fjederholt BY, Rind 1HR Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi Præstebolig/kontor - Lind Kirkehuset Kirken (undtaget fra vurdering Sognehus (undtaget fra vurderi Kølkær præstegård Ubeb. areal, Kølkær præstegård Ejendomsværdi i alt

15 Side 14 Bilag 2: Kollektregnskab og andre biregnskaber Oversigt over kollektregnskaber kan laves som et udtræk af konto Biregnskaber kan laves som et dimensionsregnskab i regnskabssystemet Rind Kirke: 1. april - Samvirkende Menighedsplejer 27. maj - Folkekirkens Nødhjælp 17. juni - FDF s missionsprojekt 15. oktober - Høstoffer 24. december - Børnesagens Fællesråd Beløb 135, ,00 Kollund: 5. april - Samvirkende Menighedsplejer 8. april - KFUM & K 27. maj - Folkekirkens Nødhjælp 30. september - Høstoffer ,

16 Side 15 Indtægter Indbetalinger og tilskud Ordinær ligning Kirkelig ligning kommune 1 Ordinær ligning i alt Tillægsbevilling Tillægsbevilling fra provstiet drift (5%) Tillægsbevilling i alt Øvrige tilskud Øvrige tilskud i alt Indbetalinger og tilskud i alt Salg af varer og tjenesteydelser Boligbidrag, husleje-, lejeindtægter Bygninger, betaling af forbrugsafgifter Indtægt gravstedskapitaler Hensættelse af gravstedskapitaler (forpligtigelsen) Hjemfald af gravstedskapital Gravkastning Nyanlæg/omlægning, gravsteder Salg planter, vedligehold, renhold mv. Kirkepyntning, salg af lys og blomster Salg ved arrangementer Salg af varer og tjenesteydelser til andre menighedsråd Entre til koncerter, foredrag m.v. Diverse indtægter Salg af varer og tjenesteydelser i alt Udgifter Huslejeudgifter Huslejeudgifter i alt Løn Ordinær løn Feriepenge Særlig feriegodtgørelse - 1½ pct. Løn Betaling for lokaltfinansierede præster Diæter (A-indkomst) Honorarer (A-indkomst) Honorarer (B-indkomst) Ordinær løn i alt Pension Pension ATP (arbejdsgiverandel) Pension i alt Lønrefusioner Statsrefusion af seniorbonus Lønrefusioner i alt Bilag 3: Resultatopgørelse og balance på artskontoniveau Kontonavn OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,99

17 Side 16 Kontonavn Lønomkostninger i alt Andre ordinære driftsomkostninger Rejser og befordring Offentlig befordring Befordringsgodtgørelse høj takst Ophold og fortæring efter regning Rejser og befordring Repræsentation Repræsentation intern Repræsentation ekstern Repræsentation i alt Vedligeholdelse Udvendig vedligeholdelse af bygning Indvendig vedligeholdelse af bygning Vedligeholdelse af udenomsarealer Vedligeholdelse af inventar og tekniske installationer Vedligeholdelse af maskiner Vedligeholdelse i alt Anskaffelser Anskaffelser - udenomsarealer Anskaffelser - inventar og tekniske installationer Anskaffelser - maskiner og værktøj Anskaffelser i alt Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift Ejendomsskatter Medielicens AER og AES Kontingenter og tilskud til kirkelige organisationer og samarbejder Vand, renovation, grundejerforening m.m. Varme EL Udgifter vedr. kontor- og kirkedrift i alt IT Køb af IT, Folkekirkens IT Køb af IT, ANDRE end Folkekirkens IT IT i alt Køb af tjenesteydelser i øvrigt Kirkebil, taxa, buskørsel m.m. Porto og fragt m.v. Telefon/internet - datakommunikation Udgifter til alarmselskab Folkekirkens selvforsikring Rengøring efter regning Annoncering Trykning Konsulentydelser Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00

18 Side 17 Kontonavn Entreprenørudgifter, gravning af grave Efteruddannelse, kurser, deltagelse i Landsforeningernes årsmøder og distrik Gebyrer Diverse tjenesteydelser Leje/leasing Køb af tjenesteydelser i øvrigt i alt Køb øvrige varer til forbrug Kontorudgifter Noder, sangbøger, børnebibler, testamenter m.m. Undervisningsmaterialer Hilsner dåb, bryllup, konfirmation (børnebibler, testamenter m.v.) Abonnementer/bøger/aviser Indkøb til fortæring Planter, grus, gran m.v. Udsmykning (lys, gran mv.) Diverse forbrugsvarer m.v. Arbejdstøj og udstyr Brændstof Oblater, altervin og lign. Køb øvrige varer til forbrug i alt Reguleringer Momsreguleringskonto Reguleringer i alt Tab på debitorer Andre ordinære driftsomkostninger i alt Øvrige poster Finansielle indtægter Finansielle indtægter Renteindtægter, bank Renteafkast gravstedskapitaler Renteafkast af præste- og kirkeembedekapitaler Finansielle indtægter i alt Finansielle udgifter Finansielle udgifter i alt Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter i alt Ekstraordinære udgifter Ekstraordinære udgifter i alt Finansieret af anlægsbevilling Finansieret af anlægsbevilling i alt Resultatopgørelsen i alt Balance Aktiver Værdipapirer Værdipapirer i alt Tilgodehavender Artskontonummer Beløb , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,98

19 Side 18 Kontonavn Debitorer - kirkegård Momsafregning Andre tilgodehavender/udlæg Andre tilgodehavender/udlæg xxxx Diverse tilgodehavender (periodeafgrænsningskonto) Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedskapital oplagt i stiftet Tilgodehavender i alt Likvider Bank - drift og anlæg Bank xxxx-xxxxxxxxx - opsparing til anlæg Likvider i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapitaler Likviditet stillet til rådighed af provstiet Menighedsrådets frie midler Egenkapital i alt Mellemregning 5%-midler Mellemregning 5%-midler i alt Hensættelser Hensættelse til vedligeholdelse af gravsteder (gravstedsaftaler) Hensættelser i alt Gæld Gæld i alt Gældsforpligtelser Diverse skyldige omkostninger (periodeafgrænsningskonto) Skyldig søgne-helligdagsbet. Skyldig løn mv. mellemregning m/fløs A-skat AM-bidrag ATP-bidrag (til afregning) Skyldige feriepenge Skyldigt pensionsbidrag - alle kasser Gruppeliv - alle kasser Bidragspligtig A-indkomst/AM-indkomst Fordelingskonto for bidragspligtig A-indkomst Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Balanceposter i alt Artskontonummer Beløb , ,89-9,61 925, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,05 216, , , , ,23