ÅRSREGNSKAB Bevtoft kirkekasse. Bevtoft menighedsråd. Haderslev provsti. Haderslev kommune

Transkript

1 ÅRSREGNSKAB 2010 Bevtoft kirkekasse Bevtoft menighedsråd Haderslev provsti Haderslev kommune Kirkeministeriet, december 2010 Skovbo - Udskrevet kl.14:33

2 Bevtoft kirkekasse Side 1 Årsregnskab 2010 Regnskabet indeholder: Forklaringer til regnskabet... Side 1-2 Påtegninger... Side 3-5 Årsregnskab i hovedtal... Side 6 Noter til regnskabets hovedposter... Side 7-8 Specifikation af kassebeholdning... Side 9 Lønafstemning... Bilag 1 Momsopgørelse... Bilag 1 Oversigt over faste ejendomme administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Oversigt over afgifter, legater m.v. administreret af menighedsrådet... Bilag 2 Oversigt over opsparing... Bilag 3 Oversigt over overskud på driftsrammen... Bilag 4 Oversigt over lån... Bilag 5 Biregnskaber... Bilag 6 Regnskabet er udarbejdet som kasseregnskab, hvor årets indbetalinger og udbetalinger opdeles i hensigtsmæssige grupper med detaljerede oplysninger anført i noterne. Periodeafgrænsning er foretaget, for så vidt angår ind- og udbetalinger frem til 1. februar 2011 Der henvises i øvrigt til følgende forklaringer til regnskabet: Forskydninger mellem budgetterede og udførte anlægsarbejder er opgjort i nedenstående skema. Kassebeholdning 2010 Regnskabsmæssig kassebeholdning pr. 31. december 2010 (s.4) ,87 - Ikke-udført anlægsarbejde budgetteret i 2010 eller tidligere ,00 + Allerede udført anlægsarbejde budgetteret i ,00 Disponibel kassebeholdning pr. 31. december ,87 I kassebeholdning til driftsrammen indgår overskud/ underskud på drifts- og anlægsbevillinger: Beregnet overskud/ underskud på driftsrammen pr. 31. december 2010 (bilag4) /- Afsluttede anlægsarbejder, som blev billigere/dyrere end forventet... +/- 0 + PU-godkendte tillægsbevillinger til drift I alt Menighedsrådet har disponeret overskud/ underskud således:

3 Bevtoft kirkekasse Side 2 (forklaringer til regnskabet fortsat) Dette bliver det sidste regnskab med denne udformning. Fremover bliver det som det allerede fremgår af budgettet for 2011 tale om et omkostningsbaseret regnskab. Alle udgifter og indtægter placeres på omkostningsstederne, og alle passiver og aktiver skrives ind i regnskabet og i budgettet. Baggrunden for disse ændringer er en betænkning fra Kirkeministeriet om folkekirkens økonomi. Der er i en del år blevet stadig færre medlemmer af folkekirken, og da kirken overvejede, bliver drevet for ligningsmidler, bliver der færre og færre penge at gøre det for. Man mener at kirkeskatten har nået så højt et leje at stigninger i kirkeskatten ikke er en relevant mulighed. Det får især betydning for driften af kirkegårdene, der fremover skal drives af de indtægter der ved begravelser og vedligehold af gravsteder og den øvrige kirkegård. I Haderslev Provsti har et udvalg igennem det seneste år foretaget minutiøse udregninger, på hvad "det skal koste" og, hvilke ydelser brugerne af kirkegården får for det gebyr der opkræves. Provstiudvalget har herudfra fastlagt priserne, og det har betydet væsentlige prisstigninger. Menighedsrådet kan ikke som før selv bestemme taksterne. Menighedsrådet kan dog vælge at give en rabat på gravkastning, men i Bevtoft har vi valgt at følge taksterne helt. Ved udgangen af 2009 var kassebeholdningen ,- og vi budgetterede med en kassebeholdning på ,-, men vi kommer ud med en kassebeholdning på kr ,87. Lavere kan den næsten ikke blive. På driftsrammen har vi et underskud på kr Dette resultat giver naturligvis menighedsrådet anledning til at se meget kritisk på udgifter og indtægter. Lønbudgettet er en del overskredet, ca , som dels skyldes sygdom og det forhold at nye overenskomster, som ikke var kendte da vi lagde budgettet, har givet større lønudgifter end budgetteret til løn og især pensioner. Specielt kirkegårdspersonalet er sårbart på grund af reglen om at kirkegården skal være selvbærende. Menighedsrådet og personalet er nødt til aftale en stram styring af timeforbruget. Nogen opgaver skal måske lægges om, så der ikke bruges så mange timer. Det er især de opgaver, der ikke vedrører vedligeholdelsen af gravsteder, idet priser og tidsforbrug her er nøje fastlagt. Administrationsudgifternes voldsomme beløb skyldes overvejende at vi betaler af på et boskifte beløb til Tirslund Kirkekasse i 10 år. Et beløb som Ribe og Haderslev Stift er enedes om vil være passende. Da der ikke er tale om en anlægsudgift føres det under menighedsrådets administration. Præstegårdens regnskab er præget af de sidste udgifter til renoveringsplanen, men også af manglende indtægter til husleje i de måneder præstegården har stået tom. Der har ligeledes været en udgift til el og varme, medens der ikke er indbetalt bidrag fra præsten i den ledige periode. Indtægterne i form af udbetalinger af provenu fra skovsalg figurerer et andet sted i regnskabet. Det forhold bliver mere gennemskueligt i regnskabet for Kirkens regnskab er voldsomt præget at udgifterne til El varme, der er næsten dobbelt så store som budgetteret. Det skyldes, tror vi, at isoleringen i 2007,efter anbefaling fra en konsulent blev fjernet, og en stor del af varmen forsvandt ovenud gennem loftet. Menighedsrådet har valgt at bruge et beløb på en elektronisk styring af varmen i kirken. Kirkegængere har en periode oplevet begge yderligheder i temperaturen, men nu har personalet fået justeret ind så der er en behagelig temperatur når der er gæster i kirken, medens temperaturen står lavt de dage kirken er tom. Kirkegårdens regnskab udviser et voldsomt underskud. Det skyldes for en stor dels vedkommende indkøbet af en ny maskine til kirkegården, som vi egentlig ikke havde råd til, men som var nødvendig, idet den gamle var nedslidt og vedligeholdelseskrævende. Den problematik hat stået i budgetbemærkningerne, hvert år helt tilbage fra det forrige menighedsråd. Vi søgte Provstiudvalget om et beløb til indkøbet, men fik et tilskud. Da regningen skulle betales var vi nødt til at søge om et lån til restbeløbet, og det blev imødekommet. Det gode er at personalet nu har en sikker og velkørende maskine med mange funktioner, og det må forventes at den også bliver en besparelse på timeregnskabet. Også her vil det nye budget for 2011 vise sig som en klar fordel, når både indtægter og udgifter er i samme kontoområde. Menighedsrådet mødes i begyndelsen af 2011 med provstiudvalget for at drøfte budgettet for Med det nuværende budget vil der ikke alle måneder være midler til at dække de nødvendige udgifter.

4 Bevtoft kirkekasse Side 3 Regnskabet har været forelagt på et menighedsrådsmøde den / 2011 Menighedsrådet / menighedsrådene for Bevtoft sogn Formandens underskrift: Kassererens underskrift: Provstiudvalgets bemærkninger: I henhold til fremsendt revisionsprotokol godkendes dette regnskab med følgende bemærkninger:

5 Bevtoft kirkekasse Side 6 Haderslev provsti Haderslev kommune ÅRSREGNSKAB 2010 Regnskab Budget Regnskab DRIFTSRAMMEN Udbetalinger 0 Løn , ,73 1 Kirkelige aktiviteter , ,50 2 Administration , ,98 3 Præsteboliger , ,75 4 Kirke, menighedslokaler og funktionærboliger , ,99 5 Kirkegård , ,27 Udbetalinger i alt , ,22 Indbetalinger 6 Indbetalinger i alt , ,55 Driftsrammen i alt , ,67 ANLÆGSRAMMEN 7 Anlægsarbejder... 0,00 0 0,00 7 Låneydelser , ,04 7 Opsparinger... 0,00 0 0,00 Anlægsrammen i alt , ,04 Drifts- og anlægsrammen i alt , ,71 KIRKELIG LIGNING 8 Kirkelig ligning , ,00 - Drifts- og anlægsrammen i alt , ,71 Bevægelser på kassebeholdningen , ,71 9 der sammen med kassebeholdn , ,08 9 udgør kassebeholdningen , ,37

6 Bevtoft kirkekasse Side 7 UDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab Løn m.v. 0 Løn 0110 Graver , , Medhjælp kirkegård , , Kirkesanger , , Vikarer for kirkesanger , , Medhjælp, diæter m.v Organist , , Vikarer for organist , , Kasserer , , Formand , , Kontaktperson , Kirkeværge , ,54 Løn i alt , , ATP , , AER,AES, arbejdsmiljøafg. m.v , , STK pension , , Befordringsgodtgørelse , , Lønrefusioner (negativt) , ,56 Løn m.v. i alt , ,73 1 Kirkelige aktiviteter 1020 Konfirmandundervisning , , Gudstjenester honorar Kirkebil,gudstjenester Kirkebil,andre arrangementer Kirkeblad , , Kirkekoncerter,honorarer , Kirkekoncerter,andre udgifter , , Konfirmandkørsel , Mellemkrk.arb.,tilsk.stiftsf Samarbejde ml. menighedsråd , , Gaver fra menighedsråd , , Diverse , , Møder i præstegård , , Dåbshæfter Stiftsbøger og kontingenter Tilskud DSUK , ,00 Kirkelige aktiviteter i alt , ,50

7 Bevtoft kirkekasse Side 8 UDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab Administration 2110 Menighedsrådet , , Kursusudg. vedr.menighedsråd , , Personaleudgifter , , Annoncer , , Telefoner m.v , , Telefon moms , Kontorholdsudgifter , , Kontorholdsudgifter 1/2 moms ,06-39, Udligning af div primosaldi , Ministerialbøger mv , Kursusudg. vedr.funktionærer , , Honorarer til synsm.revis.mv Adminstr. samarb. menighedsråd , Menighedsrådsvalg , Revision , Mellemregning med Tirslund , Folkekirkens forsikring , ,36 Administration i alt , ,98 3 Præstegård, præsteboliger m.v Telefon m.v , , Skatter, afgifter , , Forsikringer/sikringsudgifter Opvarmning og el , , Konfirmandlokaler (præstegrd) , Anskaffelser og vedl., boliger , , Anskaffelser & vedl. avlsgård ,00 498, Edb-udgifter præsteboliger , Nyanlæg præstegårdshave , , Restaurering præstebolig , Finansering have/bolig , ,07 Præstegård, præsteboliger m.v. i alt , ,75 4 Kirke, menighedslok.,funkt.bolig m.v Skatter, afgifter , , Forsikringer/sikringsudgifter , , El , Varme og el , , Rengøringsartikler, vask m.v , , Eftersyn orgel, klokker m.v , , Gudstj.,blomster,lys m.v , , Anskaffelser & vedl. kirke , , Edb-udgifter, kirkekontor mv , Restaurering af kirke ,10 Kirke, menighedslok.,funkt.bolig m.v. i alt , ,99

8 Bevtoft kirkekasse Side 9 UDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab Kirkegård 5110 Materialer og planter til salg , , Materialer & planter kirkegård , , Entreprenørudgifter, grave , , Entreprenørudgifter, kirkegård , Arbejdstøj m.v , , Vedligeholdelse, bygninger , , Vedligeh.maskiner,redsk.værkt , , Vedligeh. parkeringspl., hegn , , Nyanskaffelser, bygninger , , Nyanskaf, maskiner, redskab.mv , , Nyanskaffelser, P-plads, hegn , Vedligehold., kirkegårdsareal , Nyanskaffelser kirkegårdsareal Bevaringsværdige gravminder Regulering momsfradrag , Forsikringserstatninger ,57 Kirkegård i alt , ,27 INDBETALINGER 6 Indbetalinger 6 Renteindtægter 6110 Renter stiftsm.excl.gravs.kap , , Renter af kassebeholdning , ,26 Renteindtægter i alt , ,82 6 Indtægt af fast ejendom 6230 Forpagtningsafgift , , Præsters boligbidrag , ,00 Indtægt af fast ejendom i alt , ,60 6 Brug af kirken m.v Pyntning af kirken , ,00 Brug af kirken m.v. i alt 1.200, ,00 6 Kirkegård 6410 Gravkastning , Nyanlæg og omlægning , Erhv. og fornyelse af gravsted , , Hjemfaldne gravst.kapitaler , Salg af planter,ren-og vedl.h , , Renter af aktuelle gravs.kap , ,57 Kirkegård i alt , ,77 6 Ekstraordinære indtægter 6610 Generelt tilskud , ,36

9 Bevtoft kirkekasse Side 10 INDBETALINGER Regnskab Budget Regnskab Indbetalinger (fortsat) 6 Ekstraordinære indtægter (fortsat) ,00 Ekstraordinære indtægter i alt 8.249, ,36 Indbetalinger i alt , ,55 UDBETALINGER 7 Låneydelser Renter stiftsmiddellån 7310 Renter Kirke orgel , , Renter sognehus , Renter 5% midler , Renter Præstegård Stråtag , Renter istands. præstegård , , Renter sognegård , , Renter stiftsmiddellån i alt , , Renter andre lån 7350 Renter præstegård (andre lån) Renter andre lån i alt Afdrag stiftsmiddellån 7370 Afdrag kirke orgel , , Afdrag præstegård Stråtag , Afdrag istands. præstegård , , Afdrag sognehus , Afdrag stiftsmiddellån i alt , ,48 Låneydelser i alt , ,04 7 Kirkegård med særkilt regnskab Kirkegård med særkilt regnskab i alt 200,00 KIRKELIG LIGNING 8 Kirkelig ligning 8010 Driftsrammebevilling , , PU-godkendt tillægsbevilling5% , ,00 Kirkelig ligning i alt , ,00

10 Bevtoft kirkekasse Side 11 SPECIFIKATION AF KASSEBEHOLDNING 31/ / Kassebeholdning 9010 Bankkonto nr.: , Bankkonto Girokonto nr.: , Indgående moms (af køb)... -0, Udgående moms (af salg)... 0, Momsafregningskonto , Skyldig A-skat , Skyldige feriepenge , Skyldig SH , Diverse mellemregning Skyldig AM-bidrag , Samlekonto debitorer , Diverse debitorer Kirkelig ligning , Skyldige omkostninger , Kollekter Gravstedskapitaler indev. år , Gravstedskapit. oplagt i stift , Reguleringskonto ,00 0 Kassebeholdning i alt , ,37