Regnskab / / Leje Kr./m² årligt Forhøjelsesdato: 01. januar 2014 (De angivne værdier er

Transkript

1 Regnskab / / Boligorganisation Tilsynskommune BLF nr. 615 Kommune nr. 259 Køge Boligselskab Køge Kommune Langelandsvej 32 Torvet Køge 4600 Køge Tlf Tlf kbs@kbs.dk raadhus@koege.dk Lejlighedsfordeling Areal Antal Antal m² lejemål administrationsenheder Boliger, 1-rum Boliger, 2-rum Boliger, 3-rum Boliger, 4-rum Boliger ialt Heraf ungdomsboliger 0 0 Heraf tagboliger 0 0 Enkeltværelser Erhvervslejemål Institutioner Garager/carporte Brutto i alt Matrikelnummer Søndre Køge, Køge Jorder 5 dk, 5 do og 5 dt BBR ejendomsnummer , og Beboerfaciliteter mv. Særskilte selskabs-og mødelokaler Tilsagnsdato (nybyggeri).. Skæringsdato (byggeregn/drift). 1952/1955 Tekniske installationer Komfur, bad og vaskeinstallation (fælles) Renovation og økologi Kildesort. af affald, inde i boligen / uden for boligen Energi Vandmåling (kollektiv), varmemåling (individuel), elmåling (individuel), centralvarme fra eget anlæg (naturgas) Leje Kr./m² årligt Forhøjelsesdato: 01. januar 2014 (De angivne værdier er 31/ / I kroner Pr. m². Stigning i gennemsnitlige) årligt årligt % årligt Almene boliger ,10 Erhverv ,10 Kælderrum 1 Leje pr. måned i gennemsnit Side 1 af 25

2 Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note (Bud - Res) 2015 Udgifter Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter 1 Prioritetsydelser (afdrag + renter - støtte) Nettokapitaludgifter i alt Offentlige og andre faste udgifter Ejendomsskatter Vandafgift Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal Øvrige udgifter ved kollektiv varmeforsyning Fyringskontrol mv Konto 111 i alt Bidrag til boligorganisationen 1. Administrationsbidrag Dispositionsfonden Konto 112 i alt Afd. pligtmæssige bidrag til byggefonden 1. A-indskud G-indskud Konto 113 i alt Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto 116 i alt Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Konto 117 i alt Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri Andel i fællesfaciliteter - drift Drift af møde-og selskabslokaler Konto 118 i alt Diverse udgifter Variable udgifter i alt Henlæggelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyels Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto Tab ved fraflytninger Henlæggelser i alt Samlede ordinære udgifter Side 2 af 25

3 Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note (Bud - Res) 2015 Ekstraordinære udgifter Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) Renter mv Konto 125 i alt Afskrivning på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivning (konto 303.1) Konto 126 i alt Ydelse vedr. lån til bygningsrenovering mv. 1. Afdrag (konto 303.2) Renter mv Konto 127 i alt Tab ved lejeledighed mv Dækket af dispositionsfonden Konto 129 i alt Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger Dækket af tidligere henlæggelser Konto 130 i alt Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen Konto 131 i alt Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) Konto 133 i alt Ekstraordinære udgifter i alt Udgifter i alt Årets overskud anvendes til: 1. Afvikling af opsamlet underskud/-finansiering Konto 140 i alt Udgifter og eventuelt overskud i alt Indtægter Ordinære indtægter Boligafgifter og leje 1. Almene familieboliger Erhverv Kældre mv Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Merleje Konto 201 (lejeindtægter) i alt Renter Andre ordinære indtægter: 2. Drift af fællesvaskeri Drift af møde-og selskabslokaler Konto 203 i alt Ordinære indtægter i alt Ekstraordinære indtægter Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære indtægter i alt Indtægter i alt Indtægter og eventuelt underskud i alt Side 3 af 25

4 Statusbalance pr. 31/ Regnskab Regnskab Ændring Konto Note Aktiver Anlægsaktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum Kontant ejendomsværdi pr. 01/ Heraf grundværdi pr. 01/ Anskaffelsessum inkl. indeksregulering Forbedringsarbejder 1. Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 303 i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender 1. Leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Fraflytninger, heraf til inkasso Andre debitorer Forudbetalte udgifter Konto 305 i alt Likvide beholdninger 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen Konto 307 i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Side 4 af 25

5 Statusbalance pr. 31/ Regnskab Regnskab Ændring Konto Note Passiver Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger mv Henlæggelser i alt Resultatkonto Henlæggelser +/- opsamlet resultat Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum i alt Andre lån 1. Forbedringsarbejder mv Bygningsrenovering mv Konto 413 i alt Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning Ekstraindskud for lejemål med kapitaltilskud Konto 414 i alt Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Forudbetalte boligafgifter/leje inkl.varme Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Side 5 af 25

6 Bemærkninger til hovedtallene Det samlede resultat Årets resultat er et overskud på: ,57 kr., hvoraf kr. er anvendt til afskrivning på tidligere underskud og kr. er brugt til nedskrivning på forbedringsarbejder. Det meget store overskud skyldes fortrinsvis, at der er overført kr. fra henlæggelserne til imødegåelse af tab på fraflytninger til nedskrivning af tidligere underskud. Samlet set betyder det, at der ikke længere er tidligere underskud, som skal "opkræves" over huslejerne. Udgifterne Nettokapitaludgifter Udgifterne er en lille smule mindre end budgetlagt - budgettet for 2015 er nu tilpasset. Offentlige og andre faste udgifter Vandforbruget har været ca. 150 m3 mindre end sidste år, men hovedårsagen til afvigelsen på kr. skyldes et for højt budget. Udgifterne til renovationsordningen er også lavere end budgetlagt, hvilket skyldes lavere udgifter til Køge Kommune end forventet. Endelig er der en besparelse på forsikringer. Variable udgifter Her har der været en mindreudgift til "Diverse udgifter" på kr. Der er en stor afvigelse, men skyldes at afdelingsbestyrelsen slet ikke har brugt penge til kurser samt at der slet ikke har været udgifter til uforudsete udgifter, hvor der var budgetteret med ca kr. Henlæggelser Henlæggelser er i overensstemmelse med budgettet og er omtrent uændret til næste år. Ekstraordinære udgifter Her ligger afvigelsen i en merudgift til afskrivning på individuel boligforbedring, men denne modsvares af en merindtægt. Indtægterne Husleje Ingen væsentlig afvigelse - dog er der en merindtægt vedr. individuelle boligforbedringer. Øvrige ordinære indtægter En stor merindtægt renter af de individuelle boligforbedringslån, som skyldes at indtægten var faldet ud af budgettet. Budgettet for 2015 er tilrettet. Desuden har der været en mindreindtægt vedr. vaskeriet - skyldes et for højt budget, som nu er tilpasset. Ekstraordinære indtægter Ikke nogen stor merindtægt, men dog glædeligt, at der har været en merindtægt på kr. på tidligere afskrevne fraflyttere. Hertil kommer så overførslen fra tidligere henlæggelser på næsten kr. Side 6 af 25

7 Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget (Bud - Res) Nettokapitaludgifter 101 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv.: Andel til boligorganisationens dispositionsfond Andel til Landsbyggefonden Konto 105 i alt Konto i alt Ejendomsskatter Ejendomsskatter Konto 106 i alt Selve beregningen er, på grund af det gældende skattestop, sket på grundlag af et skatteloftsgrundlag på kr. og en grundskyldspromille til kommunen på 21,038. Hertil kommer en afgift for rottebekæmpelse på 0,0253 af ejendomsværdien Vandafgift Fast afgift Regulering af acontobetalinger Konto 107 i alt Tidligere års vandforbrug: m³ kr/m³ Vandforbrug 2012: m³ 57,65 kr. Vandforbrug 2013: m³ 60,51 kr. Vandforbrug 2014: m³ 62,31 kr Renovation Kommunal administration og miljøafgift Kommunal storskrald Kommunal dagrenovation Renosofi, drift af biler og plads Renosofi, drift i øvrigt Renosofi, leasing og afskrivninger Renosofi, personaleudgifter Renosofi, administrationsbidrag Egne udgifter (lokalt) Konto 109 i alt Afdelingen indgår i en fællesordning for 10 af Boligorganisationens afdelinger. Regnskabstallene for Renosofi fremgår af regnskabet for sideaktivitetsafdelingen Forsikringer Forsikringspræmier Selvrisiko Konto 110 i alt Der er i budgettet forudsat et antal skader med en selvrisiko på kr. pr. skade. Udgifterne fordeles forholdsmæssigt mellem alle afdelinger Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal El, varme, rengøring mv. til ungdomsb Side 7 af 25

8 Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget (Bud - Res) Målerpasning mv Konto 111 i alt Bidrag til boligorganisationen Administrationsbidrag 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydelser Konto i alt For 2014 er der fastsat følgende bidrag: kr., grundbidrag pr. lejemålsenhed: kr. og en tillægsydelse på kr. pr. forbrugsregnskab Dispositionsfonden Bidrag til dispositionsfonden Konto i alt Bidraget fastsættes af Socialministeriet og reguleres en gang årligt. Der skal i 2014 henlægges 549 kr. pr. lejemålsenhed, dog kun indtil selskabets dispositionsfond udgør kr. pr. lejemålsenhed. Konto 112 i alt Afdelingnes pligtsmæssige bidrag 1. A-indskud G-indskud Konto 113 i alt A-indskud er et fast årligt beløb, der ikke reguleres, mens G-indskud er et bidrag pr. m2, som reguleres i forhold til "byggeomkostningsindekset for boliger i alt". G-indskuddet er fastsat af Socialministeriet og udgør i 2014 et beløb på 60,60 kr. pr. m2 og det samlede boligareal udgør m Renholdelse Løn mester Løn ejendomsfunktionær Løn rengøring Løn - løs medhjælp / overarbejde Løn - sygdom Pension Ferietillæg atp Direkte lønudgift i alt Forsikringer og diverse bidrag Kurser Tøj Personalemøder TR- og SR-udgifter Sociale- og kulturelle aktiviteter Andre sociale omkostninger Øvrige personaleudgifter i alt Kontorhold Telefon EDB-drift Inventar Side 8 af 25

9 Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget (Bud - Res) 2015 Diverse Mandskabsrum Administration i alt Overført til vaskeri Overført til selskabslokaler Overført til mandskabsrum Lønrefusion / overført til i alt Rengøring, trapper mv Rengøring, trapper mv Andel af driftsinspektør Andel af lønudgifter i øvrigt Andel af øvrige omkostninger Overførte udgifter / indtægter i alt Feriehenlæggelser Feriehenlæggelser Konto 114 i alt Almindelig vedligeholdelse Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, boligen Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel Konto 115 i alt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter: Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, boligen Bygning, fælles indvendig Bygning, tekniske installationer Materiel Konto i alt Heraf dækket af tidligere henlæggelser Konto i alt Konto 116 i alt Der er afholdt udgifter i overensstemmelse med det 10 årige langtidsbudget samt efter afdelingens ønsker, hvis der har været dækning herfor i henlæggelserne Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser Konto 117 i alt Særlige aktiviteter Drift af fællesvaskeri Rengøring inkl. rengøringsartikler Reparation / service Vand El Modem (telefon) Sæbe, skyllemiddel mv Konto i alt Side 9 af 25

10 Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget (Bud - Res) 2015 Fælles vaskeri - indtægter Nettoresultat af fælles vaskeri Beboeraktiviteter Beboermøder Aktiviteter for egne beboere Aktiviteter hvor andre deltager Konto i alt Drift af møde- og selskabslokaler Rengøring af fælleslokaler Vedligeholdelse Konto i alt Driftsindtægter fra selskabslokaler Nettoresultat af selskabslokaler Konto 118 i alt (udgifter) Diverse udgifter Boligselskabernes Landsforening Afdelingsbestyrelsen: - Møder Kontorartikler mv Gaver Kurser Telefonudgifter Andet vedr. afdelingsbestyrelsen Afdelingsbestyrelsen i alt Fællesudgifter med øvrige afdelinger: - afskrivning fællestelt Fællesudgifter i alt Uforudsete og diverse udgifter: - Advokatomkostninger Diverse Uforudsete og diverse udgifter i alt Konto 119 i alt Henlagt til vedligeholdelse og fornyelser Henlagt pr. m 2 160,67 Samlet henlæggelse Konto 120 i alt Boligorganisationen har valgt at henlægge samlet til ud- og indvendig vedligeholdelse og fornyelse. Henlæggelserne sker iht. det 10 årige langtidsbudget og dertil hørende tilstandsvurderinger Henlagt til istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Henlagt pr. m 2 11,97 Samlet henlæggelse Konto 121 i alt Henlagt til tab ved lejeledighed og fraflytning Henlagt pr. m 2 4,87 Samlet henlæggelse Side 10 af 25

11 Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget (Bud - Res) 2015 Konto 123 i alt Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) Badeværelsesrenovering Udskiftning af vinduer Antenne-anlæg Konto i alt Renter mv. Badeværelsesrenovering Udskiftning af vinduer Individuel boligforbedring Konto i alt Konto 125 i alt Afskrivninger på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivninger (konto 303.1) Antenne-anlæg Individuel boligforbedring Konto i alt Konto 126 i alt Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering mv. (konto 303.2) 1. Afdrag (konto 303.2) Materielgård / mesterkontor Miljøgårde Konto i alt Renter mv. Materielgård / mesterkontor Miljøgårde Konto i alt Konto 127 i alt Tab ved lejeledighed mv. 1. Tab ved lejeledighed mv Dækket af dispositionsfonden Konto 129 i alt Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger Dækket af tidligere henlæggelser Konto 130 i alt Afdelingens tilgodehavende i forbindelse med fraflytninger afskrives rent regnskabsmæssigt, når sagen sendes til advokat. Tabet kan i indeværende regnskabsår maksimalt udgøre 316,00 kr. pr. lejemålsenhed, hvilket svarer til i alt kr., mens tab herudover dækkes af Selskabets dispositionsfond Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen Side 11 af 25

12 Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget (Bud - Res) 2015 Konto 131 i alt Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) Konto 133 i alt Årets overskud anvendes til: 1. Afvikling af opsamlet underskud/- finansiering Konto 140 i alt Fordelingen mellem "Afvikling af opsamlet underskud" og "Afvikling af underfinansiering" (Forbedringsarbejder finansieret af egne midler) fremgår af note 36. Side 12 af 25

13 Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget (Bud - Res) Boligafgifter og leje Almene familieboliger Beboelse Konto i alt Erhverv Leje af erhvervslejemål Konto i alt Kældre mv. Kældre mv Servicearealer mv Konto i alt Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Råderetsforhøjelser Konto i alt Merleje Merleje Konto i alt Konto 201 i alt Renter Mellemregning med boligorganisationen Renter vedr. individuel boligforbedring Konto 202 i alt Afdelingens likvide midler er forrentet med 0,61%. Renteberegningen er foretaget fra dag til dag Andre ordinære indtægter 2. Drift af fællesvaskeri Drift af fællesvaskeri Konto i alt Drift af møde- og selskabslokaler Møde- og selskabslokaler Konto i alt Konto 203 i alt Korrektioner vedr. tidligere år Korrektioner vedrørende tidligere år: Overført fra tidligere henlæggelser Korrektioner vedr. tidligere år (konto 206) i alt Øvrige ekstraordinære indtægter Afskrevne fraflyttere Bimålere Diverse Øvrige ekstraordinære indtægter i alt Konto 206 i alt Se bemærkningerne til konto note 35. Side 13 af 25

14 Noter til status Regnskab Regnskab Ændring Forbedringsarbejder mv. Badeværelsesrenovering: Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2005 med en løbetid på yderligere 23 år. NK : 40,574% af kr. omlagt i 2013 til en ny restgæld på kr. Udskiftning af vinduer: Primo Tilgang Afdrag Ultimo Betalte renter på lånet (konto 125.2) Finansieret med et 30-årigt kreditforeningslån ( ) NK : Kontantlån med en oprindelig hovedstol kr.omlagt i 2013 til en restgæld på kr. Antenne-anlæg (Egne midler): Primo Afskrivning Afskrivning - overskud Ultimo Ombygningen af antenneanlægget vil blive afskrevet over 10 år ( ). Individuel boligforbedring (Egne midler): Primo Tilgang Afskrivning Ultimo Individuel boligforbedring af køkken og bad er finansieret af egne midler. Forbedringen afskrives over 5-10 år og modsvares af en tilsvarende forhøjelse af lejen. Konto i alt Afdrag på lån svarende til konto Renter af lån svarende til konto Afskrivninger svarende til konto Finansieret via lån, se konto Side 14 af 25

15 Noter til status Regnskab Regnskab Ændring Finansieret via egne midler Bygningsrenovering mv. Materielgård / mesterkontor Primo i alt Tilgang i alt Afdrag i alt Ultimo Betalte renter på lånet (konto 127.2) Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2005 med en løbetid på yderligere 23 år. NK : 44,627% af kr. omlagt i 2013 til en ny restgæld på kr. Miljøgårde Primo i alt Tilgang i alt Afdrag i alt Ombygningsarbejd Betalte renter på lånet (konto 127.2) Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2005 med en løbetid på yderligere 23 år. NK : 14,799% af kr. omlagt i 2013 til en ny restgæld på kr. Konto i alt Afdrag og afskrivninger svarende til Renter af lån svarende til Finansieret via lån, se konto Tilgodehavender Tilgodehavende leje inkl. Varme Til gode hos boende Konto i alt Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme Antenne Konto i alt Fraflytninger Fraflytninger ej afregnet Konto i alt Andre debitorer Rådighedskasse hos afdelingsbestyrelsen Rådighedskasse hos mester Side 15 af 25

16 Noter til status Regnskab Regnskab Ændring Konto i alt Forudbetalte udgifter Forudbetalte udgifter Konto i alt Konto 305 i alt Likvide beholdninger Tilgodehavende hos boligorganisationen Tilgode hos boligorganisationen Konto i alt Konto 307 i alt Side 16 af 25

17 Noter til status Regnskab Regnskab Ændring Planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo primo forbruget i året (konto 116.2) årets henlæggelser (konto 120) Saldo ultimo konto Istandsættelse ved fraflytning Saldo primo forbrugt i året (konto 117.2) årets henlæggelser (konto 121) Saldo ultimo konto Forbrug på konto i perioden : Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Faktisk forbrug Gennemsnit Tab ved fraflytninger Saldo primo forbrugt i året (konto 130.2) årets henlæggelser (konto 123) overført drift (ekstraordinær indtægt) Saldo ultimo konto 405 i alt Tab ved fraflytninger opstår, når fraflyttere ikke kan betale afdelingens tilgodehavende i forbindelse med skyldig leje og istandsættelse af et lejemål ved fraflytningen. Der hensættes et beløb hvert år, således at primo året før plus året henlæggelser dækker afdelingens andel af disse udgifter. Dette beløb andrager 316 kr. pr. lejemålsenhed i regnskabet for Tab som ligger udover dette beløb dækkes af selskabets dispositionsfond (dispositionsfonden har tilstrækkelige midler til at dække disse udgifter.) Denne lovændring er trådt i kraft fra og med 2014-regnskabet, der er såvel i 2014 som i 2015 budgetteret med afdelingens maksimale andel. Det vil sige at eventuelle ultimo henlæggelser 2014 ikke er nødvendige for at dække afdelinger fremtidige udgifter. Ultimosaldo overføres derfor til afdelingens drift (konto 206 korrektion af tidligere år). Såfremt dette medfører et overskud på driftsresultatet, anvendes overskuddet i henhold til bekendtgørelses bemærkninger for årets overskud, det vil sige, eventuelt akkumuleret underskud nedskrives, dernæst nedskrives eventuelle underfinansieringer, eventuelle overskydende beløb bogføres som et overskud på resultatkontoen. Side 17 af 25

18 Noter til status Regnskab Regnskab Ændring Resultatkonto Saldo primo årets underskud (konto 210) årets overskud (konto 140) budgetmæssig afvikling af underskud Saldo ultimo konto 407 i alt Plan for afvikling af resultatkontoen Resultat forbedringsarbejde resultatkontoen Resultat resultatkontoen Resultat resultatkontoen Resultat resultatkontoen Resultat forbedringsarbejde resultatkontoen Afvikling / tilgang pr. år Akk. underskud Kapitalindskud til lejligheder for mindstbemidlede Indskud fra andre bidragsydere Kapitalindskud: lejligheder for mindstbemidlede Konto 410 i alt Afskrivningskonto for ejendommen Afskrivningskonto Konto 411 i alt Side 18 af 25

19 Noter til status Regnskab Regnskab Ændring Andre lån 1. Forbedringsarbejder m.v. Restgæld Konto i alt Bygningsrenovering mv. Restgæld Konto i alt Konto 413 i alt Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning Ekstra indskud lejl med kap. ind betalt til kommunen Ekstraindskud for lejemål med kapitaltilskud Konto 414 i alt Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme Konto 419 i alt Skyldige omkostninger Kreditorer Bidrag til Landsbyggefonden Konto 421 i alt Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje mv Forudbetalt indskud mv Konto 423 i alt Side 19 af 25

20 Langtidsbudget / likviditet Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse År Primosaldo Planlagt forbrug Årets henlæggelser Ultimo Likviditet Gennemsnit kr. / m 303,49 120,90 157,10 339,68 For 2014 er det de faktiske regnskabstal. Ligeledes er primosaldoen 2015 også den faktisk saldo, det planlagte forbrug i 2015 er korrigeret med de overførte projekter, mens de øvrige tal for er tallene fra det senest godkendte langtidsbudget. I forbindelse med regnskabsafslutningen sidste år blev der overført følgende projekter: Udskiftning af vandrør i kælder overføres med kr. Totalbeløbet var i alt: kr. Det planlagte forbrug i 2014 var kr. (inkl. det overførte beløb). Der er således en påvirkning af likviditeten i forhold til det vedtagne langtidsbudget på: kr. Der er i år overført følgende projekter til 2015: Maling af opgange flyttes med kr. Udskiftning af vindues- / dørparti i opgange overføres med kr. Totalbeløbet er i alt: kr. Mindreforbrug til døre/vinduespartier, maling af opgange samt udgifter i forbindelse med fraflytninger. Til gengæld er de kr. vedrørende udskiftning af vandrør brugt. Side 20 af 25

21 Påtegninger Forretningsførerens påtegning Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse med gældende bestemmelserne i bekendtgørelse om drift af almene boliger. Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse skema i bilag 2 jf. bekendtgørelsens bestemmelser. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Anvendt regnskabspraksis Forvaltningsprincipper Afdelingen har været i fællesforvaltning af boligorganisationen midler. De likvide midler er placeret i pengeinstitut eller værdipapirer eller ved udlån til andre afdelinger. Periodisering Der er foretaget periodisering, således at der tages hensyn til indtægter og udgifter vedrører det år som årsregnskabet omfatter, uanset betalingstidspunkt. Undtagen er dog mindre poster som El og telefon hvor årsafslutninger falder på forskelige tidspunkter, dvs. i nogle tilfælde er der 1 af 3 måneder i et år og to i det andet. Årsagen skyldes at disse beløb betales via BS. Resultatopgørelse Nettokapitaludgifter I nettokapitaludgifter indregnes afdrag og renter mv. minus støtte på prioritetsgæld. I nettokapitaludgifterne indregnes endvidere afdelingens andel vedrørende afviklede prioritet på udamortiserede lån. Offentlig og andre faste udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet. Forsikringer der er tegnet en fælles bygnings- og brandpolice for alle afdelinger, udgiften er fordelt efter bygningsareal. Variable udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet, men for kontiene 116 og 117 modregnes udgifter, der dækkes af tidligere års henlæggelser. Der bogføres kun på konto 116 i det omfang der er budgetlagt med aktiviteten, sker der et merforbrug på en aktivitet og der sammenlagt er et større forbrug end planlagt medfører dette en driftspåvirkning under variable udgifter, såfremt der ikke er overskudslikviditet i de følgende 10 år. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med de ved budgetlægning for regnskabsåret fastsatte henlæggelser. Ekstraordinære udgifter Afvikling af tidligeres år underskud i det omfang det fastlagt ved budgetlægningen, underskud afvikles normalt over 3 år. Eventuelt overskud Et afdelingsresultat udvisende overskud disponeres således i fastlagt prioriteret rækkefølge: a) dækning af tidligere års underskud (resultatkonto) b) dækning af afdelingens egenfinansierede forbedringsarbejder (konto 3xx) c) overført til resultatkonto. Side 21 af 25

22 Påtegninger Ordinære indtægter Huslejeindtægter indregnes i overensstemmelse med de fastsatte huslejer jf. huslejekontrakter m.v. Renteindtægter indregnes på baggrund af afdelingens andel af midler i boligorganisationen fælles kapitalforvaltning Andre indtægter indregnes i det år indtægten vedrører uanset om betalingen er modtaget. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter indregnes i det omfang disse kan henføres til tidligere år Statusbalance Anlægsaktiver I anlægsaktiverne indregnes ejendommen anskaffelsessum på anskaffelsestidspunkt tillagt evt. indeksreguleringer, hvis ejendommen er finansieret med indekslån. I anlægsaktiverne indregnes endvidere anskaffelsessummen af forbedrings- og bygningsarbejder mv. minus afdrag på lånefinansierede arbejder eller afskrivninger på egen finansierede arbejder. Omsætningsaktiver Tilgodehavender og forudbetalt udgifter er indregnet til nominelle værdier, men der foretages afskrivning af tilgodehavender, når kravet overgår til selskabet advokat. Tilgodehavende hos boligorganisationen (likvide beholdninger) er indregnet som mellemværendet med boligorganisationen, som indgår i fællesforvaltning af boligorganisationens midler. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med det akkumulerede beløb svarende til tidligere års saldo, minus året forbrug af henlæggelser plus året budgetterede henlæggelser. Resultatkonto er indregnet det akkumulerede beløb af tidligere år og indeværende år over- eller underskud. Langfristet gæld Restgæld på oprindelig prioritetsgæld indregnes til nominelværdi. Beboerindskud og kapitalindskud indregnes med de oprindelige indskud ved finansiering af den oprindelige afskaffelsessum af ejendommen. Afdrag på den oprindelige prioritetsgæld indregnes i afskrivningskontoen. Restgæld på lån vedrørende forbedrings- og bygningsrenoveringsarbejder optages til nominelværdi. Forhøjet indskud ved genudlejning indregnes til nominel værdi. Kortfristet gæld I Kortfristet gæld indregnes forfaldne, men ikke betalte omkostninger til nominel værdi. I kortfristet gæld er indregnet afsatte feriepengeforpligtelser til afdelingens ansatte. Resultatkontoen Såfremt overførsel til resultatkontoen af årets overskud er ensbetydende med en positiv saldo på denne, skal det på resultatkontoen indestående beløb budgetteres afuiklet over 3 år. En evt. egenfinansiering af diverse forbedringsarbejder - afholdt i perioden for overskuddets afuikling, skal - som udgangspunkt - ikke dækkes af resultatkontoens indestående, men kan afuikles i overensstemmelse med driftsbekendtgørelsens $66 stk. 3, svarende til en atuiklingsperiode på højst 10 år. Atuiklingen af resultatkontoens overskud skal tilgå driftsregnskabet som en ekstraordinær indtægt, og kan i budgetårene indregnes til eks. henlæggelse til vedligeholdelse såfremt det sker i overensstemmelse med den fastlagte og ajourførte 1O-årige vedligeholdelsesplan, denne disponering sker dog kun for et år af gangen. Køge, den 18. marts 2015 L; René Nielsen Forretningsfører Side22 af 25

23 Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning af årsregnskabet Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, Solbakken I, for regnskabsåret 1. januar december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 23 af 25

24 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2014 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for afdelingen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal og afsnittet omkring "Vurdering af afdelingens økonomi" har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Roskilde, a"nítszots BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab BDO Kommunernes Revision Godkendt Revisionsaktieselskab s t-- (r",f A* Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor Verni Side24 al25

25 Afdellng: Solbakken I Påtegninger Afdel ingsbestyrelsens påtegn ing Køse, den g/s - L, /3- Medlemmer af afdelingsbestyrelsen vf"*m É,lr/,r4ru r4 u // Selskabsbestyrelsens påteg n ing Køge, den 13. maj2015 hùp,14,,/t, formand næstformand /a 3ø/2é- Pia Sølyst Lund Dennis Hedegaard Torben Andersen Repræsentantskabets påteg n ing Køge, den 28. maj 2015 Dirigentens navn dirigent formand for repræsentantskabet