QIS5 resultater for livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser
|
|
- Einar Karlsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 QIS5 resultater for livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser
2 Indholdsfortegnelse Indledning...3 Hovedkonklusioner...3 Solvensdækning...4 Solvensdækning ultimo Tabel 1: Solvensdækning under henholdsvis Solvens I og QIS5 ultimo Solvensdækning medio Tabel 2: Solvensdækning under henholdsvis Solvens I og QIS5 medio Hovedtyper af risici...5 Figur 1: Fordelingen af risici pr. ultimo Forsikringsrisici liv...7 Figur 2: Hovedtyper af livsforsikringsrisici pr. ultimo Følsomhedsanalyse på levetidsstød...9 Figur 3: Sammenhæng mellem Life long og levetidsstød pr. ultimo Forsikringsrisici health...9 Figur 4: Hovedtyper af forsikringsrisici health pr. ultimo Markedsrisici...11 Figur 5: Hovedtyper af markedsrisici pr. ultimo Modpartsrisici...12 Figur 6: Opdeling af modpartsrisici på type pr. ultimo
3 Indledning Alle danske livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser har deltaget i QIS5. Det vil sige, at deltagelsen i QIS5 omfattede 28 livsforsikringsselskaber og 23 tværgående pensionskasser. I præsentationen af resultaterne fra QIS5 skelnes der ikke mellem livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser. De i alt 51 selskaber har indsendt udfyldte QIS5 regneark for ultimo 2009, mens 50 selskaber har indsendt tal for medio Finanstilsynet har i lyset af det store omfang af øvelsen givet selskaberne mulighed for, at beregningen pr. medio 2010 foretages ved brug af approksimationer og proxyberegninger, hvorfor konklusionerne er forbundet med en del usikkerhed. Hovedkonklusioner For livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser viser prøveberegningerne, at 6 ud af 51 selskaber ikke har tilstrækkelig kapital til at dække SCR pr. ultimo Det tilsvarende tal pr. medio 2010 er 8 selskaber. To selskaber har pr. ultimo 2009 ikke tilstrækkelig kapital til at dække MCR. Det tilsvarende tal pr. medio 2010 er to selskaber. Selskaberne har generelt set kapital af god kvalitet (tier 1). Der er ingen selskaber, som bliver ramt af begrænsningerne for indregning af kapitalgrundlaget (min. 50 % tier 1 og maks. 15 % tier 3). De fleste af de 6 selskaber, som ikke kan dække SCR, bliver i QIS5 hårdt ramt af afgivne garantier og af en forøgelse af risikotillægget. Beregnet for alle selskaber under ét er markedsrisiko den væsentligste hovedtype af risiko. Lapse risiko fylder mest i forsikringsrisikomodulet. Omfanget af lapse risiko skal imidlertid ses i sammenhæng med introduktionen af en ny værdiansættelsesmetode for hensættelserne. Finanstilsynet vurderer fortsat, at levetidsrisiko er den væsentligste forsikringsrisiko for hovedparten af selskaberne. Operationel risiko udgør 9,5 pct. af SCR. I forhold til BSCR udgør operationel risiko 2,4 pct., hvilket er langt fra det definerede loft på 30 pct. af BSCR. Der er dog 2 selskaber, der har operationelle risici, der udgør over 30 pct. af BSCR. Det væsentligste metodeproblem fremhævet af selskaberne vedrører værdiansættelsen af hensættelserne, herunder særligt optioner og garantier. Finanstilsynet vil samarbejde med branchen om løsning af dette problem. Herudover fremhæver selskaberne i lighed med skadesforsikringsselskaberne også metodeproblemer med modpartsrisikomodulet. 3
4 Solvensdækning Solvensdækning under Solvens I er defineret som basiskapital over Solvens I kravet. 1 Solvensdækning i QIS5 er defineret som eligible own funds over Solvency Capital Requirement (SCR) henholdsvis Minimum Capital Requirement (MCR). Solvensdækning ultimo 2009 Tabel 1: Solvensdækning under henholdsvis Solvens I og QIS5 ultimo 2009 Uvægtet gennemsnit 10%-fraktil 25%-fraktil 50%-fraktil 75%-fraktil 90%-fraktil Solvensdækning under Solvens I 5,22 1,55 2,27 3,12 5,50 7,12 Solvensdækning SCR 5,04 0,98 1,41 3,01 6,46 9,02 Solvensdækning MCR 11,67 1,96 3,72 6,69 17,08 21,30 Tabel 1 viser: At selskaberne målt på det uvægtede gennemsnit har en næsten ens solvensdækning beregnet efter Solvens I og SCR (solvensdækning på godt 5). At SCR giver en lavere solvensdækning end Solvens I for mindst halvdelen af selskaberne. Særligt kan det fremhæves, at 10 pct. af selskaberne (6 selskaber), ikke kan klare solvenskapitalkravet (SCR). De højeste fraktiler viser derimod, at mindst 25 pct. af selskaberne får en højere solvensdækning efter QIS5 end under Solvens I. At 10 pct. af selskaberne kan dække MCR mindre end 2 gange, mens andre 10 pct. kan dække MCR mere end 20 gange. To selskaber har ikke tilstrækkelig kapital til at dække MCR. At selskabernes samlede tier 1 kapital udgør 95 pct. af det samlede kapitalgrundlag (own funds) under QIS5, mens tier 2 og tier 3 kapital udgør henholdsvis 4 pct. og 1 pct. At kravene om at tier 1 skal udgøre mindst 50 pct. af SCR og tier 3 maksimalt kan udgøre 15 pct. af SCR ikke medfører reduktion af kapitalen for nogen af selskaberne (hele kapitalgrundlaget kan anvendes til at dække SCR). Kravene om at tier 1 skal udgøre mindst 80 pct. af MCR medfører heller ikke reduktion af kapitalen for nogen af selskaberne (den tilgængelige tier 2 kapital kan fuldt ud anvendes til at dække MCR). At selskabernes tabsabsorberende buffere har stor påvirkning på SCR. I gennemsnit udgør de tabsabsorberende buffere 36 pct. af hensættelserne til bedste skøn. For de enkelte selskaber varierer de tabsabsorberende buffere mellem 3 pct. og 88 pct. 1 Med betegnelsen Solvens I krav menes der det nuværende kapitalkrav, hvor man ikke tager højde for et selskabs eventuelt større individuelt solvensbehov, men hvor minimumskapitalkravet er inkorporeret jf. Bekendtgørelse nr af 23. september 2010 af lov om finansiel virksomhed (FiL), 126 og
5 At det beregnede MCR rammer den øvre grænse på 45 pct. af SCR for 13 selskaber, mens 15 selskaber rammer den nedre grænse på 25 pct. Der er herudover 17 selskaber der ligger fordelt inden for intervallet. De sidste 6 selskaber har et MCR, der udgør mere end 45 pct. af SCR, hvilket skyldes, at det absolutte minimumskapitalkrav på 3,2 mio. EUR træder i stedet for det beregnede MCR for disse selskaber. Solvensdækning medio 2010 Tabel 2: Solvensdækning under henholdsvis Solvens I og QIS5 medio 2010 Uvægtet gennemsnit 10%-fraktil 25%-fraktil 50%-fraktil 75%-fraktil 90%-fraktil Solvensdækning efter Solvens I 7,04 1,49 2,21 3,21 6,52 10,51 Solvensdækning SCR 4,45 0,73 1,28 2,98 5,78 6,36 Tabel 2 viser: At solvensdækning SCR ligger under Solvens I alle fraktiler. Modsat opgørelsen pr. ultimo 2009 er ingen fraktilværdier højere for solvensdækning SCR end for Solvens I. At solvensdækning SCR pr. ultimo 2009 er lavere end solvensdækning SCR pr. medio 2010 målt på gennemsnit og alle fraktiler. Differencen er størst på de høje fraktiler. At 10 pct. af selskaberne ikke har tilstrækkelig kapital til at dække SCR. Reelt er det mere end 10 pct., idet i alt 8 selskaber har indberettet en solvensdækning under 1 pr. medio At SCR for alle selskaber under ét stiger med 16 pct. fra ultimo 2009 til medio BSCR der udtrykker den samlede risiko efter diversifikation, bortset fra operationel risiko - stiger meget lidt i samme periode. Stigningen i SCR må derfor henføres til reducerede tabsabsorberende buffere primært som følge af et rentefald på 85 basispoint. At selv om BSCR samlet betragtet kun stiger meget lidt fra ultimo 2009 til medio 2010, er der for enkelte selskaber tale om markante stigninger på op til 35 pct. Hovedtyper af risici I beregningen af SCR indregnes diversifikation på to niveauer (1) indenfor de enkelte risikomoduler (fx mellem rente- og aktierisiko) og (2) mellem risikomodulerne (fx mellem markedsrisiko og modpartsrisiko). SCR består af Operationelle risici, Basic SCR (BSCR) samt tabsabsorberende effekter fra skatteaktiver og hensættelserne. 5
6 BSCR består for livsforsikringsselskaber af modulerne Forsikringsrisiko liv, Forsikringsrisiko health, Markedsrisiko, Modpartsrisiko og risiko ved Immaterielle aktiver samt diversifikation både indenfor de enkelte moduler og mellem modulerne. Alle risici (på nær det samlede SCR) oplyses brutto det vil sige før tabsabsorberende effekter er indregnet. I alt 33 selskaber har udfyldt QIS5 regnearket pr. medio 2010 og dermed givet tilsynet det samme talgrundlag som for ultimo De resterende 17 selskaber har lavet en overordnet kvalitativ besvarelse med udvalgte hovedtal. Fordelingen af risici pr. medio 2010 er baseret på tal fra de 33 selskaber, der har udfyldt regnearket, og sammenligningen til ultimo 2009 er lavet i forhold til de samme 33 selskaber. Fordeling af risici ultimo 2009 er baseret på de 51 selskaber. Figur 1: Fordelingen af risici pr. ultimo 2009 Figur 1 viser: At markedsrisiko er den væsentligste risiko (udgør 65 pct. af den samlede risiko) efterfulgt af forsikringsrisiko. At fordelingen af risici er stort set uændret pr. medio I opgørelsen af kapitalkravet skal den samlede risiko, som opgjort i figur 1, reduceres med diversifikation mellem risikomodulerne og de tabsabsorberende effekter fra skatteaktiver og hensættelser samt forøges med det beregnede kapitalkrav for operationelle risici. 6
7 Denne beregning viser: At SCR udgør 20,4 pct. af den samlede risiko (summen af risikokomponenter), som opgjort i figur 1. Summen af risikokomponenterne indeholder diversifikation indenfor de enkelte risikomoduler, men ikke mellem risikomodulerne. At diversifikationsgevinsten mellem risikomodulerne reducerer den samlede risiko (summen af risikokomponenter) med 17,5 pct. At de tabsabsorberende effekter fra skatteaktiver og hensættelser reducerer den samlede risiko efter diversifikation mellem modulerne med 77,4 pct. Heraf udgør skatteaktiver beskedne 0,5 pct. At operationel risiko, der indgår direkte i SCR uden reduktion ved diversifikation og tabsabsorbering, udgør 9,5 pct. af SCR. I forhold til BSCR udgør operationel risiko 2,4 pct., hvilket er langt fra det definerede loft på 30 pct. af BSCR. Der er dog 2 selskaber, der har operationelle risici, der udgør over 30 pct. af BSCR. Forsikringsrisici liv Forsikringsrisici på liv indeholder undermodulerne Lapse risiko, Levetidsrisiko, Invaliditetsrisiko, Omkostningsrisiko, Katastroferisiko, Dødsrisiko og Genoptagelsesrisiko. Lapse risiko er risikoen for udsving i de forudsætninger selskabet har anvendt omkring udnyttelse af optionerne i forsikringskontrakterne fx at flere forsikringstagere end forventet genkøber eller bliver omskrevet til fripolice. Figur 2: Hovedtyper af livsforsikringsrisici pr. ultimo
8 Figur 2 viser: At lapse risiko alene udgør halvdelen af livsforsikringsrisiciene mens levetidsrisiko udgør ca. en tredjedel. At der er stor variation i resultaterne for lapse risiko. Således varierer andelen af lapse risiko mellem 0 pct. og 87 pct. At der er en sammenhæng mellem størrelse af lapse risiko og introduktionen af en ny model til opgørelse af hensættelserne. Den foreslåede model til opgørelse af hensættelserne medfører således at lapse risiko forøges væsentligt målt brutto, men giver samtidig større tabsabsorberende effekt i hensættelserne. At omfanget af lapse risiko skal ses i sammenhæng med introduktionen af en ny værdiansættelsesmetode for hensættelserne. Finanstilsynet vurderer fortsat at levetidsrisiko er den væsentligste forsikringsrisiko for hovedparten af selskaberne. At variationen for de øvrige risici er forskellig. Dødsrisiko og genoptagelsesrisiko har lav variation, invaliditetsrisiko og omkostningsrisiko har mellemstor variation mens katastroferisiko har relativt høj variation. At 40 selskaber angiver en stigning i de anvendte sandsynligheder for udnyttelse af optionerne som det værste scenarie (Lapse up ). 10 selskaber angiver massegenkøbsscenariet som det værste (Lapse mass ), mens et enkelt selskab angiver et fald i de anvendte sandsynligheder som det værste scenarie (Lapse down ). At diversifikationseffekten reducerer summen af de enkelte livsforsikringsrisici med ca. 25 pct. 8
9 Følsomhedsanalyse på levetidsstød Figur 3: Sammenhæng mellem Life long og levetidsstød pr. ultimo 2009 Anm.: Udviklingen er indekseret med 20 % stødet som basis. Levetidsrisikoen er målt ved Life long dvs. brutto af tabsabsorbering og diversifikation. Figur 3 viser: At der er en klar lineær sammenhæng mellem levetidsstødets størrelse og levetidsrisikoen målt ved Life long. At beregningerne er baseret på 23 kvantitative indberetninger. Derudover har tilsynet modtaget kvalitative input. De kvalitative input kan deles op i to kategorier (1) at udviklingen i levetidsrisikoen er lineært med stødets størrelse og (2) at for selskaber med mulighed for at justere tegningsgrundlag vil levetidsrisikoen ikke ændre sig med stødets størrelse. At det er Finanstilsynets opfattelse, at levetidsrisikoen målt ved Life long vil variere med stødets størrelse uanset muligheder for at justere tegningsgrundlaget. Dette er tilfældet, da risikoen måles brutto. Nettoeffekten vil derimod kunne være nul, hvis justeringen af tegningsgrundlaget giver tilstrækkelig med buffere til at dække risikoen. Forsikringsrisici health Forsikringsrisici for Health udgøres af modulerne Non-Similar to Life Techniques (Non-SLT) Health, Similar to Life Techniques (SLT) Health og Katastroferisiko. SLT-Health dækker over forsikringer, hvor forpligtelserne, grundet deres natur, bedst estimeres ved hjælp af livsforsikringsmetoder fx løbende udbetalinger ved invaliditet. Non-SLT Health dækker over 9
10 forsikringer, hvor forpligtelserne bedst estimeres ved hjælp af skadesforsikringsmetoder fx sumudbetalinger ved kritisk sygdom. Figur 4: Hovedtyper af forsikringsrisici health pr. ultimo 2009 Figur 4 viser: At langt hovedparten af selskabernes forsikringsrisici på health ligger i kategorien SLT. At SLT typisk vil omfatte komplementære produkter til livsforsikring, som er mulige at adskille fra det primære produkt. At langt det største bidrag til SLT kommer fra invaliditetsrisiko (ca. 80 pct. af summen af risikokomponenterne). At forsikringsrisiko for health for 4 selskaber udgør mere end 20 pct. af den samlede risiko. For de resterende 47 selskaber er andelen for alles vedkommende under 8 pct. 10
11 Markedsrisici Markedsrisiko modulet består af Aktierisiko, Spreadrisiko, Ejendomsrisiko, Renterisiko, Koncentrationsrisiko og Illikviditetspræmierisiko. Figur 5: Hovedtyper af markedsrisici pr. ultimo 2009 Figur 5 viser: At renterisikoen er den væsentligste markedsrisiko for alle under ét tæt efterfulgt af aktierisiko. Tilsammen udgør disse to typer risici over 60 pct. af de samlede markedsrisici. At selv om nogle markedsrisici er relativt ubetydelige for alle selskaber under ét, er alle typer markedsrisici i spil som væsentlige markedsrisici, når man ser på de enkelte selskaber. Koncentrationsrisiko, som er den samlet betragtet mindst betydelige type markedsrisiko, udgør op til 43 pct. af den samlede risiko i et enkelt selskab. Tilsvarende udgør markedsrisikoen på illikviditetspræmien op til 20 pct. i et enkelt selskab. At ét selskab har en renterisiko, der udgør 69 pct. af de samlede markedsrisici, hvilket er den relativt største koncentration inden for markedsrisici. At 38 selskaber i beregning af renterisikoen har rentefald som værste rentescenarie. De resterende 13 selskaber har rentestigning som værste scenarie At kategorien globale aktier udgør 67 pct. af den samlede aktierisiko, mens kategorien andre aktier udgør 39 pct. Diversifikationsgevinsten mellem de to aktiekategorier reducerer den samlede aktierisiko med 6 pct. 11
12 At 92,8 pct. af spread risikoen kommer fra selskabernes beholdning af realkreditobligationer, virksomhedsobligationer og gældsaktiver (investment grade obligationer, high yield obligationer, subordinated debt og hybrid debt). Spread risiko fra strukturerede obligationer og kreditderivater udgør henholdsvis 6,9 pct. og 0,3 pct. At diversifikationsgevinsten reducerer summen af de enkelte markedsrisici med 23 pct. Modpartsrisici Modpartsrisiko modulet er underopdelt på type 1 og type 2 modparter. Type 1 modparter er modparter som typisk er ratede og ikke diversificerbare fx en stor reassurandør. Type 2 modparter dækker over modparter som typisk er diversificerbare og ikke har nogen rating eksempelvis tilgodehavender hos private forsikringstagere eller forsikringsmæglere. Figur 6: Opdeling af modpartsrisici på type pr. ultimo 2009 Figur 6 viser: At næsten al modpartsrisiko er koncentreret i type 1 eksponeringer dvs. primært reassurandører og modparter på afdækningsinstrumenter. At 46 ud af 51 selskaber angiver at have type 1 eksponeringer, mens kun 3 ud af 51 selskaber angiver at have type 2 eksponeringer. 12
QIS5 resultater skadesforsikring
QIS5 resultater skadesforsikring Indholdsfortegnelse Indledning...3 Hovedkonklusioner...3 Solvensdækning...4 Solvensdækning ultimo 2009...4 Tabel 1 Solvensdækning ultimo 2009 under henholdsvis Solvens
Læs mereOpstartsmøde om QIS5
Opstartsmøde om QIS5 Den lange vej mod Solvens II 2012 2010 - Solvens II 2005 - Individuelt solvensbehov version 2 - Individuelt solvensbehov - 71-vejledningen klare krav til ledelsesstrukturen 2000 -
Læs mereVejledning til selskabet om QIS5
Finanstilsynet 30. juli 2010 Vejledning til selskabet om QIS5 V.2. Technical provisions TP.1.1. angiver, at QIS5 skal beregnes på ultimo 2009 tal. Finanstilsynet vil derudover kræve, at selskabet regner
Læs mereDIREKTIV 138/2009 OM ADGANG TIL OG UDØVELSE AF FORSIKRINGS- OG GENFOR- SIKRINGSVIRKSOMHED ("SOLVENS II")
DIREKTIV 138/2009 OM ADGANG TIL OG UDØVELSE AF FORSIKRINGS- OG GENFOR- SIKRINGSVIRKSOMHED ("SOLVENS II") 1 Formål og ikrafttræden Solvens II udgør grundstenen i den europæiske regulering af forsikrings-
Læs mereBekendtgørelse om opgørelse af solvenskapitalkravet ved anvendelse af standardformlen for gruppe 1-forsikringsselskaber m.v. 1)
BEK nr 1164 af 31/10/2017 (Gældende) Udskriftsdato: 2. november 2017 Ministerium: Erhvervsministeriet Journalnummer: Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 162-0007 Senere ændringer til forskriften Ingen
Læs merePrudent person-princippet
Til samtlige forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Finanstilsynet 18. december 2014 LIFA J.nr. 6670-0189 Prudent person-princippet Finanstilsynet vil i lighed med tidligere år gerne henlede
Læs mereBekendtgørelse om opgørelse af solvenskapitalkravet ved anvendelse af standardformlen 1)
BEK nr 817 af 03/07/2015 (Historisk) Udskriftsdato: 18. marts 2017 Ministerium: Erhvervs- og Vækstministeriet Journalnummer: Erhvervs- og Vækstmin., Finanstilsynet, j.nr. 162-0034 Senere ændringer til
Læs mereOrienteringsmøde om solvens II. Den 13. september 2007
Orienteringsmøde om solvens II Den 13. september 2007 Solvens II og QIS 3 resultater for Danmark Målsætninger og overordnede rammer Kapitalkrav til livsforsikring og QIS 3 Kapitalkrav til skadesforsikring
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Pr. 30. juni 2019 NORÐOYA SPARIKASSI 1 Indledning Formålet med dette risikotillæg om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov er at opfylde oplysningsforpligtelserne
Læs mereDet individuelle solvensbehov God praksis
Til bestyrelsen og direktionen i livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser 20. januar 2015 Ref. KLL J.nr. 6676-0031/6676-0032 Det individuelle solvensbehov God praksis Indledning Finanstilsynet
Læs mereTabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2017 (SFCR)
Tabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2017 (SFCR) Tabel 1 (S.02.01.02) Balance 1.000 kr. Solvens II-værdi Aktiver C0010 Immaterielle aktiver R0030 - Udskudte skatteaktiver R0040 - Pensionsmæssigt
Læs mereTabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR)
Tabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR) Tabel 1 (S.02.01.02) Balance 1.000 kr. Solvens II-værdi Aktiver C0010 Immaterielle aktiver R0030 - Udskudte skatteaktiver R0040 - Pensionsmæssigt
Læs mereTabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR)
Tabeltillæg til rapport om solvens og finansiel situation 2018 (SFCR) Tabel 1 (S.02.01.02) Balance 1.000 kr. Solvens II-værdi Aktiver C0010 Immaterielle aktiver R0030 - Udskudte skatteaktiver R0040 - Pensionsmæssigt
Læs mereSolvency II hvordan ser de nye regler ud og hvad er forskellen i forhold til Solvency 1½?
Solvency II hvordan ser de nye regler ud og hvad er forskellen i forhold til Solvency 1½? SAS Institute Solvency II, 4. februar 2010 Camilla Neuenschwander Finanstilsynets Kontor for livsforsikring og
Læs mereSkadesforsikringsselskabers regnskaber 1. halvår 2009
Skadesforsikringsselskabers regnskaber 1. halvår 2009 Konklusioner De danske skadeforsikringsselskaber fastholder fremgangen fra 2008. Det samlede resultat før skat i 1. halvår 2009 blev på 4,4 mia. kr..
Læs mereLivsforsikringsselskaber og tværgående pensionskassers regnskaber 1. halvår 2006
Livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskassers regnskaber 2006 Konklusioner Samlet resultat efter skat på 3,7 mia. kr. i 2006 mod 2,0 mia. kr. i 1. halvår 2005 Livsforsikringshensættelser faldt
Læs mereRISIKO RAPPORT TILLÆG 31. MARTS 2019
RISIKO RAPPORT TILLÆG 31. MARTS 2019 INDHOLD 1. Indledning 2 2. Solvensbehov 2 2.1 Intern proces for opgørelse af solvensbehovet 2 2.2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov pr. 31. marts 2019
Læs mereVejledning til indberetning af kapitalgrundlag, solvensbehov mv. for investeringsforvaltningsselskaber
7. juli 2014 Vejledning til indberetning af kapitalgrundlag, solvensbehov mv. for investeringsforvaltningsselskaber Denne vejledning finder anvendelse for investeringsforvaltningsselskaber samt finansielle
Læs mereSpørgsmål og svar om ensartet kundebeskyttelse Version 1
Spørgsmål og svar om ensartet kundebeskyttelse Version 1 Bekendtgørelsen / Bilags Bekendtgørelsen 1, stk. 3, 4 Hvordan forstås accessoriske risici? Begrebet accessoriske risici fortolkes i overensstemmelse
Læs mereRISIKO RAPPORT TILLÆG 30. JUNI 2019
RISIKO RAPPORT TILLÆG 30. JUNI 2019 1 INDHOLD 1. Indledning 2 2. Solvensbehov 2 2.1 Intern proces for opgørelse af solvensbehovet 2 2.2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov pr. 30. juni 2019
Læs mereIndhold. Indhold. Side
Solvensrapport 2015 Indhold Indhold Side Indledning... 3 Den interne proces... 4 Beskrivelse af metode... 4 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov...
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov Pr. 30. juni 2017 NORÐOYA SPARIKASSI 1 1. Indledning Formålet med dette risikotillæg om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov er at opfylde oplysningsforpligtelserne
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov 30.09.2014
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov 30.09.2014 Indholdsfortegnelse Side Indledning 3 1. Beskrivelser af solvensbehovsmodel 3 2. Opdeling af solvensbehovet på risikokategorier 5 3. Kommentarer
Læs mereBlanketsæt Udtræksdato Udtrækstid
Blanketsæt TB Udtræksdato 20120914 Udtrækstid 135633 Indberetter Regnskabsperiode (format ååååmm) Løbe nr. (værdi 1-Z) Dato Tid Modtager (se vejledning) Leverandør ID Regnr. Afd. nr. CVR nr. Virksomhedsnavn
Læs mereUdbytte & kapitalstyring i Tryg
Udbytte & kapitalstyring 30. januar 2014 Udbytte & kapitalstyring i Tryg I december 2012 indførte Tryg en ny udbyttepolitik, hvor fokus er at opnå en højere grad af stabilitet i de årlige udlodninger.
Læs mereBASEL II Søjle III. Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012
Oplysningsforpligtelser solvensbehov i henhold til kapitalbekendtgørelsens bilag 20. 31. december 2012 Udgivet 22. marts 2013 Beskrivelse af solvensbehovsmodel mv. Den interne proces Sparekassens bestyrelse
Læs mereBekendtgørelse om følsomhedsanalyser for gruppe 1-forsikringsselskaber 1)
BEK nr 615 af 25/05/2018 (Gældende) Udskriftsdato: 1. juni 2018 Ministerium: Erhvervsministeriet Journalnummer: Erhvervsmin., Finanstilsynet, j.nr. 152-0001 Senere ændringer til forskriften Ingen Bekendtgørelse
Læs mereIntroduktion til Solvens II. Forum for Performancemåling, DFF 20. november 2012
Introduktion til Solvens II Forum for Performancemåling, DFF 20. november 2012 1 Kernen i Solvens II Solvens II er en sammenskrivning af 14 eksisterende direktiver på forsikringsområdet men indeholder
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav (pr. 19. august 2010) Indholdsfortegnelse Side 1. Beskrivelse af solvensbehovsmodel m.m.,
Læs mere1 Indledning... 3. 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital... 6. 1.1 Hovedkonklusioner...
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. december 2013 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mere1. Årsregnskaber. Tabel 1: Uddrag af resultatopgørelser og balancer, 2000-2005 (mio. kr.)
Markedsudvikling 2005 for firmapensionskasser Konklusioner Firmapensionskasserne præsterede samlet betragtet et resultat efter skat på 287 mio. kr. i 2005 svarende til 5 pct. af egenkapitalens størrelse.
Læs mereIndhold. Indhold. Side
1. kvartal 2016pr. 30. september 2016 Solvensrapport Indhold Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 30. september 2012
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 30. september 2012 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mereRisikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr. 31.
Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital (pr. 31. december 2013) Lovgrundlag. Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt kapitalkrav (pr. 18. august 2016) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces
Læs mereDokumentation for solvensbehov i h.t. bekendtgørelse om kapitaldækning.
Dokumentation for solvensbehov i h.t. bekendtgørelse om kapitaldækning. Beslutning om størrelsen af Andelskassen Oikos nødvendige kapital og solvensbehov er truffet med baggrund i nedenstående beregning
Læs mereIndividuelt solvensbehov 30. juni 2018
Individuelt solvensbehov 30. juni 2018 Side 1/8 Indhold Indledning... 3 Konklusion... 3 Solvenskrav og det tilstrækkelige kapitalgrundlag... 3 Individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav for virksomheder
Læs mere1 Indledning... 3. 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital... 6. 1.1 Hovedkonklusioner...
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 30. september 2013 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mere1 Indledning 3 2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehovet 3 3 Kapitalgrundlag/solvensmæssig overdækning 5
1 Indhold Side 1 Indledning 3 2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehovet 3 3 Kapitalgrundlag/solvensmæssig overdækning 5 2 1. Indledning Nærværende opdatering af oplysningsforpligtelse om kapitalforhold
Læs mereIndhold. Indhold. Side
1. Solvensrapport kvartal 2016pr. 31. marts 2017 Indhold Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig
Læs mereNordisk Forsikringstidskrift 4/2013. Nye solvensregler i Danmark endnu et skridt på vejen mod Solvens II. Nu kan vi ikke vente længere
Nye solvensregler i Danmark endnu et skridt på vejen mod Solvens II Nu kan vi ikke vente længere Sådan udtalte det danske Finanstilsyns direktør Ulrik Nødgaard på brancheorganisationen Forsikring & Pensions
Læs mereIndhold. Indhold. Side
2016 Indhold Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig overdækning... 7 Solvensmål... 7 Solvensrapport
Læs mereFrøs Herreds Sparekasse
Frøs Herreds Sparekasse Tillæg til Risikorapport 1.halvår 2015 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Side Kapitalgrundlag 4 Kapitalgrundlagskrav til samlet risikoeksponering 5 Kapitalgrundlag og solvensbehov
Læs mereIndhold. Solvensrapport. Side
2017 Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkeligt kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig overdækning... 7 Solvensmål... 7 Solvensrapport december
Læs mereIndividuelt solvensbehov 30. juni 2016
Individuelt solvensbehov 30. juni 2016 Side 1/8 Indhold Indledning... 3 Konklusion... 3 Solvenskrav og det tilstrækkelige kapitalgrundlag... 3 Individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav for virksomheder
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. december 2011
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. december 2011 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 3 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mereUdbytte & kapitalstyring i Tryg
Udbytte & kapitalstyring 30. september 2014 Udbytte & kapitalstyring i Tryg I december 2012 indførte Tryg en ny udbyttepolitik, hvor fokus er at opnå en højere grad af stabilitet i de årlige udlodninger.
Læs mereHøringsperioden afsluttes den 9. oktober 2014, og det endelige lovforslag forventes fremsat i januar 2015.
9. september 2014 Nyhedsbrev Bank & Finans Implementering af Solvens II-Direktivet i dansk ret Finanstilsynet sendte den 28. august 2014 lovforslag ( Lovforslaget ) til implementering af dele af Europa-Parlamentets
Læs mereRisikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30.
Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkelig kapitalgrundlag (pr. 30. juni 2014) Lovgrundlag. Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal sparekassen
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Sparekassen Den lille Bikubes bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen
Læs mereIndhold. Indhold. Side
1. Solvensrapport kvartal 2016pr. 30. september 2017 Indhold Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2012
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. marts 2012 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 3 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mereIndhold. Indhold. Side
1. kvartal 2016pr. 30. juni 2016 Solvensrapport Indhold Indhold Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 7 Solvensmæssig
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 30. juni 2011
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 30. juni 2011 1 1 Indledning...3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov...3 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...6 3.1
Læs mereINDIVIDUELT KAPITALBEHOV
WWW.SPKS.DK 1. KVARTAL 2013201420152016 INDIVIDUELT KAPITALBEHOV SPAREKASSEN SJÆLLAND-FYN A/S I CVR: 36 53 21 30 Risikooplysninger for Sparekassen Sjælland - Fyn koncernen Redegørelse vedrørende individuelt
Læs mereVejledning til indberetning af det individuelle solvensbehov
Vejledning til indberetning af det individuelle solvensbehov Gruppe 1-forsikringsselskaber som defineret i Bekendtgørelse om solvens og driftsplaner for forsikringsselskaber (Nr. 1343 27/11/2013) (herefter
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt kapitalkrav (pr. 30. april 2015) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces for
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26.
Risikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Redegørelse vedrørende tilstrækkelig basiskapital og individuelt solvensbehov (pr. 26. oktober 2011) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 31. december 2011
Individuelt solvensbehov pr. 31. december 2011 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereInformation om kapitalforhold og risici 1. halvår 2014
Information om kapitalforhold og risici 1. halvår 2014 Indholdsfortegnelse 1 Indledning...3 2 Intern proces for opgørelsen af solvensbehovet...3 3 Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag
Læs mereDokumentation for solvensbehov i h.t. bekendtgørelse om kapitaldækning.
Dokumentation for solvensbehov i h.t. bekendtgørelse om kapitaldækning. Beslutning om størrelsen af Andelskassen Oikos nødvendige kapital og solvensbehov er truffet med baggrund i nedenstående beregning
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2010
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. marts 2010 1 1 Indledning...3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov...3 2.1 Individuelt solvensbehov... 4 2.2 Udviklingen
Læs mereInformation om kapitalforhold og risici. 1. halvår 2015
Information om kapitalforhold og risici 1. halvår 2015 Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 3 2 Intern proces for opgørelsen af solvensbehovet... 3 3 Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag
Læs mereTilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov
Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov 31.12.2014 Indholdsfortegnelse Side Indledning 3 1. Beskrivelse af solvensbehovsmodel 3 2. Opdeling af tilstrækkeligt kapitalgrundlag / solvensbehovet på
Læs mereSKEMA A FOR OFFENTLIGGØRELSEN AF AGGREGEREDE STATISTISKE DATA OM TILSYNSBELAGTE FORSIKRINGS- OG GENFORSIKRINGSSELSKABER
SKEMA A FOR OFFENTLIGGØRELSEN AF AGGREGEREDE STATISTISKE DATA OM TILSYNSBELAGTE FORSIKRINGS- OG GENFORSIKRINGSSELSKABER AS12-AS18 er angivet i mio. DKK. 31.12.216 31.12.217 udøver både TYPE SELSKAB AS1a
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav (pr. 14. august 2014) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces
Læs mere1 Indledning Definition af det individuelle solvensbehov Individuelt solvensbehov og basiskapital Hovedkonklusioner...
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 30. juni 2013 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mereFrøs Herreds Sparekasse
Frøs Herreds Sparekasse Risikorapport 30. juni 2012 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Side Basiskapital 4 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital 5 Solvensbehov og solvenskrav 9 2 Indledning Oplysningerne
Læs mereVelkommen til orienteringsmøde om individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital. Charlotte Møller, Michael Holm og Per Plougmand Bærtelsen
Velkommen til orienteringsmøde om individuelt solvensbehov og tilstrækkelig basiskapital Charlotte Møller, Michael Holm og Per Plougmand Bærtelsen Hovedpunkter Baggrund, formål og indhold Risici og metoder:
Læs mereRisikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr. 30.09.2012
Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Beskrivelse af intern proces og metode... 4 Tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov... 5 Solvensmæssig overdækning... 5 Solvensmål... 5 Dato: 23.11.2012 Side 2 Indledning
Læs mereRisikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr
Side: 1 Risikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr. 30.06.2011 Side: 2 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Beskrivelse af intern proces og metode... 4 Tilstrækkelig
Læs mereIndividuelt solvensbehov pr. 30. juni 2012
Individuelt solvensbehov pr. 30. juni 2012 Solvenskrav og den tilstrækkelige kapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte vestjyskbanks individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs merevestjyskbank Tillæg til Risikorapport
2. kvartal 2014 vestjyskbank Tillæg til Risikorapport Indledning Denne risikorapport er udarbejdet i overensstemmelse med bestemmelserne i bekendtgørelse om opgørelse af risikoeksponeringer, kapitalgrundlag
Læs mereKRA. Indholdet af denne rapport offentliggøres også på selskabets hjemmeside.
Indledning I henhold til Bekendtgørelse nr. 1723 af 16.12.2015 om ledelse og styring af forsikringsselskaber m.v., skal selskabet have en politik for udarbejdelse af rapport med fyldestgørende oplysninger
Læs mereIndividuelt solvensbehov Nordea Bank Danmark koncernen 31. marts 2013
Individuelt solvensbehov Danmark koncernen 31. marts 2013 1 1 Indledning... 3 1.1 Hovedkonklusioner... 3 2 Definition af det individuelle solvensbehov... 4 3 Individuelt solvensbehov og basiskapital...
Læs mereIndividuelt solvensbehov 30. september 2012
Individuelt solvensbehov 30. september 2012 Solvensbehov og den tilstrækkelige basiskapital I henhold til lovgivningen skal bestyrelse og direktion fastsætte BankNordik s Individuelle solvensbehov. Beskrivelse
Læs mereTillæg til risikorapport 2. kvartal 2018
Tillæg til risikorapport 2. kvartal 2018 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov pr. 30. juni 2018 Indledning Dette tillæg til risikorapporten er udarbejdet i henhold til bestemmelserne
Læs mereOpgørelse af solvens
CS01 Opgørelse af solvens 1. Basiskapital efter fradrag (CS03, post 12)... 1 2. Vægtede poster i alt (CS06, post 8)... 2 3. Solvensprocent, jf. 124, stk. 2, eller 125, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed
Læs mereIndhold. Indhold risikorapport Side
Indhold Indhold risikorapport 30.09.2015 Side Indledning... 3 Solvenskrav og tilstrækkelig kapitalgrundlag... 4 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov... 6 Solvensmæssig overdækning... 6 Solvensmål...
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Sønderhå-Hørsted Sparekasses bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen
Læs mereLÆGERNES PENSIONSBANK A/S
LÆGERNES PENSIONSBANK A/S Individuelt solvensbehov 30. juni 2014 Indledning Fornålet med denne redegørelse er at opfylde oplysningsforpligtelserne i bekendtgørelse om opgørelse af risikoeksponeringer,
Læs mere21.08.2014 10042. Risikorapport
21.08.2014 10042 Risikorapport 2 Individuelt solvensbehov og solvenskrav Fastsættelsen af PenSam Bank's solvensbehov sker på baggrund af en vurdering af de forskellige risikokilder, som påvirker banken.
Læs mereSOLVENSBEHOVSRAPPORT 31.12.2013
SOLVENSBEHOVSRAPPORT 31.12.2013 Den lille Bikubes bestyrelse har drøftelser omkring fastsættelsen af solvensbehovet. Drøftelserne tager udgangspunkt i en indstilling fra direktionen. Indstillingen indeholder
Læs mereSparekassen Sjælland A/S
Risikooplysninger Redegørelse vedrørende individuelt kapitalbehov og tilstrækkeligt kapitalgrundlag pr. 30-09-2015 Sparekassen Sjælland A/S Lovgrundlag Ifølge kapitaldækningsbekendtgørelsen skal sparekassen
Læs mereNr. 1 15. mars 2010. 3. Forsikringsselskaber skal udarbejde kapitaldækningsopgørelser i overensstemmelse med denne bekendtgørelse.
Nr. 1 15. mars 2010 Kunngerð um gjaldføri (solvens) og rakstrarætlanir hjá tryggingarfeløgum (Bekendtgørelse om solvens og driftsplaner for forsikringsselskaber) Við heimild í 12, stk. 1, 93, 151, stk.
Læs mereLangå Sparekasse. Solvensbehov (Basel II Søjle III)
Langå Sparekasse Solvensbehov 1.1. 2012 (Basel II Søjle III) 1 Oplysninger om solvensbehov Kapitalbekendtgørelsens 64 stiller krav om at pengeinstitutterne skal offentliggøre oplysninger om solvensbehovet
Læs mereSOLVENSBEHOV 30.06.2012
SOLVENSBEHOV 30.06.2012 MERKUR, DEN ALMENNYTTIGE ANDELSKASSE Solvenskrav og tilstrækkelig basiskapital I henhold til bestemmelserne i kapitaldækningsbekendtgørelsen skal bestyrelsen og direktionen sikre,
Læs mereINDHOLDSFORTEGNELSE 3. AFSLUTNING... 4
3. september 218 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 2 2. SOLVENSBEHOV... 2 2.1 Intern proces for opgørelse af solvensbehovet...2 2.2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov pr. 3. september 218...4
Læs mereDet er besluttet, at sparekassens bestyrelse foretager den uafhængige vurdering.
Solvensbehovsrapport Beskrivelse af sparekassens interne proces til opgørelse af den tilstrækkelige basiskapital Borbjerg Sparekasses bestyrelse har halvårlige drøftelser omkring fastsættelsen af solvensbehovet.
Læs mereKravene til offentliggørelse af pengeinstitutternes oplysningsforpligtelse følger af CRR-forordningen artikel 431 til 455.
Risikorapport Pr. 3. september 218 Baggrund Som supplement til kapitaldækningsreglernes to første søjler - opgørelse af henholdsvis kapitalprocent og solvensbehov - fastlægges der i søjle III krav til
Læs mereRisikooplysninger for Kreditbanken Kvartalsvis redegørelse om tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 30.
1. Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag, CRR artikel 438, litra a Bankens metode til vurdering af, hvorvidt den interne kapital er tilstrækkelig til at understøtte nuværende og kommende
Læs mereRisikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og solvensbehov pr
Risikorapport vedr. opgørelse af tilstrækkelig basiskapital og Risikooplysninger pr. 30.06.2013 for A/S Nørresundby Bank. Indhold Side Indledning 2 1-4. Offentliggøres pt. kun ultimo året 3 5. Beskrivelse
Læs mereINDHOLDSFORTEGNELSE 3. AFSLUTNING... 3
INDHOLDSFORTEGNELSE 1. INDLEDNING... 1 2. SOLVENSBEHOV... 1 2.1 Intern proces for opgørelse af solvensbehovet...1 2.2 Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og solvensbehov pr. 31. marts 218...3 Sparekassen...3
Læs mereTILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q GER-nr /8
TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q1 2016 GER-nr. 80050410 1/8 INDHOLDFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse
Læs mereKvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015. GER-nr.
Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov ultimo september 2015 GER-nr. 80050410 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov
Side 1 af 6 Risikooplysninger for Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 5. august 2015) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mereRisikorapport. 1. halvår 2015
Risikorapport 1. halvår 2015 2 Individuelt solvensbehov og solvenskrav Fastsættelsen af PenSam Bank's solvensbehov sker på baggrund af en vurdering af de forskellige risikokilder, som påvirker banken.
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov
Side 1 af 6 Risikooplysninger for Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 25. oktober 2017) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mereTillæg til risikorapport
Tillæg til risikorapport Tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov 31. marts 2016 Indledning Dette tillæg til risikorapporten er udarbejdet i henhold til bestemmelserne i bekendtgørelse
Læs mere