Boligorganisationen. Bo i Lemvig. Rådhusvænget 4, Lemvig

Transkript

1 Boligorganisationen Bo i Lemvig Rådhusvænget 4, Lemvig ÅRSREGNSKAB 2015

2 O P L Y S N I N G E R O M BO L I G O R G A N I S A T I O N E N A l m e n e b o l i g o r g a n i s a t i o n e r Regnskabsår 2015 Regnskab for boligorganisation og byggefond Regnskabsperiode fra 01/01 Regnskabsperiode til 31/12 Boligorganisation Tilsynsførende kommune 1(12) Boligorganisationsnr. Kommunenr. Nr Navn Navn Bo i Lemvig Lemvig Kommune Fusion af Lemvig Boligforening A.m.b.a. (fortsættende boligorganisation) og Boligselskabet af 1945 Adresse Adresse Rådhusvænget 4 Rådhusgade Lemvig 7620 Lemvig Telefon/fax Telefon/fax Tlf Tlf Fax Fax E-postadresse E-postadresse mail@boilemvig.dk lemvig@lemvig.dk Hjemmeside Hjemmeside CVR-nr Boligorganisationen omfatter i alt: Antal afdelinger : 3 Antal Bruttoetage- á lejemåls- Antal leje- Andet støttet byggeri : 0 lejemål antal m2 enhed målsenheder 1) boliger pr. påbeg. 2) erhvervslejemål m pr. påbeg. 3) institutioner m2 0 4) garager/carporte 113 1/5 22,6 5) lejemål, m2 og lejemålsenheder i alt ,6 Bo i Lemvig - Regnskab for boligorganisation

3 R E S U L T A T O P G Ø R E L S E F O R Konto Note Resultatnr. opgørelse Budget Budget Ordinære udgifter (1.000 kr) (1.000 kr) 2(12) 501 Bestyrelsesvederlag m.v.: 1. Afdelinger i drift Mødeudgifter, kontingenter m.v Personaleudgifter Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift) Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivning administrationsejendom) Afskrivning, driftsmidler Revision Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelinger Renteudgifter (incl. kurstab, obligationer mv.) Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udgifter og evt. overskud i alt Ordinære indtægter Administrationsbidrag 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet Sideaktivitets-afdelinger Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser Renteindtægter (incl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter Indtægter i alt Årets underskud overført til konto Indtægter og evt. underskud i alt

4 B A L A N C E P R D E C E M B E R Konto Note Balance Balance nr Aktiver (1.000 kr.) Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 3(12) Administrationsbygning Kontantværdi pr. 1/ kr Inventar Bil EDB-anlæg Materielle anlægsaktiver i alt Finansielle anlægsaktiver Indskud i Landsbyggefonden Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger for sideaktiviteter Andre tilgodehavender m.v Tilgodehavende renter m.v Forudbetalte udgifter Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger 1. Kassebeholdning Bankbeholdning Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Passiver Egenkapital Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto Arbejdskapital Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, administrationsbygning, Nykredit Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift Afdelinger for sideaktiviteter Leverandører Omkostninger Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld, skyldige feriepenge Kortfristet gæld i alt Passiver i alt Eventualforpligtelser: Ingen.

5 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 4(12) Mødeudgifter, kontingenter m.v. Resultatopgørelse Budget Budget (1.000 kr.) (1.000 kr) Interne møder, gaver m.v Eksterne kurser, kongresser m.v Personaleudgifter Lønninger, administrationspersonale Pension/pensionsbidrag Andre udgifter til social sikring Fremmed assistance (regnskabsassistance) Forskydninger i feriepengetilsvar, funktionær Kørselsgodtgørelse Antal ansatte Der er ansat ny forretningsfører pr. 1. november 2015, hvilket har betydet to måneders ekstra løn. Der har gennemsnitligt været 10,3 ansatte i henholdsvis selskab og afdelinger. Ledelsesudgifter andrager kr Løn til boligorganisationens øverste administrative ledelse andrager kr Kontorholdsudgifter (incl. EDB-drift) Kontorholdsudgifter Frimærker, forsendelser m.v EDB-udgifter Lønservice Omkostninger vedr. betalingsservice Telefon Annoncer og abonnementer Småanskaffelser Forsikringer Advokatsalær Efteruddannelse Diverse udgifter Kontorlokaleudgifter (incl. afskrivning adm. ejd.) Egne lokaler, prioritetsrenter Ejendomskatter El Vand og varme Forsikringer Renovation, vedligeholdelse, rengøring mv Intern forrentning, egenkapital bundet i administrationsejendom, 0% Afskrivning, administrationsbygning Afskrivninger Inventar EDB-anlæg

6 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E 533/ Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden og arbejdskapitalen samt indbetalinger til Landsbyggefonden og nybyggerifonden Resultatopgørelse Budget Budget (1.000 kr.) (1.000 kr) 5(12) 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfond jf. kt Ydelser (beboerbetaling) fra afdelinger vedr. udamortiserede lån jf. konto Indbetalinger til Landsbyggefonden jf. kt Indbetalinger til Nybyggerifonden jf. kt Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden, jf. kt / Ekstraordinære indtægter/udgifter 1. Afdelingers tab ved lejeledighed m.v Driftsstøtte til afdling Forbedringsarbejder, helhedsplanner m.v Fusionsomkostninger Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsomkostninger (konto 530) Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) sideaktivitets - afdelinger(konto 601.3) lovmæssige gebyrer og særlige ydelser (konto 602) Nettodriftsadministrationsudgift vedr. egne afdelinger i drift I alt pr. lejemålsenhed Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed Egne afdelinger i drift, i alt Sideaktivitet-afdelinger Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser Fraflytningsgebyr Restancegebyr (påkravsgebyr) Ventelistegebyr Antenneregnskabsgebyr

7 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E Opgørelse af nettorenteindtægt/ -udgift Anvendt renteberegningsmetode: Anvendte rentesatser: Renteindtægter Resultatopgørelse Budget Budget (1.000 kr.) (1.000 kr) 6(12) 2. Bankbeholdning Obligationer (incl. realiserede kursgevinster) Beregnet rente af bunden egenkapital Renter fra LBF af egen trækningsret Andet Renteudgifter Dispositionsfond (konto ) Dispositionsfond, rentesats: 0 % Dispositionsfond, årets gennemsnitssaldo: kr Afdelinger, henlagte midler (konto ) Henlagte midler, rentesats: 0,6% Henlagte midler, årets gennemsnitssaldo: kr Afdelinger, driftsmidler (konto ) Driftsmidler, rentesats: 0 % Driftsmidler, årets gennemsnitssaldo: 0 7. Egen trækningsret Nettorenteindtægt Nettorenteindtægt pr. lejemålsenhed Administrationsbygning Balance Balance (1.000 kr.) Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivning Afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Administrationsbygning afskrives på grundlag af kostpris over 40 år. Anvendt scrapværdi svarer til seneste offentlige ejendomsvurdering.

8 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E Inventar Bil 7(12) Balance Balance (1.000 kr.) Anskaffelsessum primo Årets tilgang Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivning Afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Inventar afskrives på grundlag af kostpris over 3 år. Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Årets afskrivning Afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Bil afskrives på grundlag af kostpris over 5 år EDB-anlæg Anskaffelsessum primo Anskaffelsessum ultimo Afskrivninger primo Afskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo EDB-anlæg afskrives på grundlag af kostpris over 3 år Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- & G-indskud C-indskud Egen Trækningsret: Primosaldo Årets tilgang, indskud i Landsbyggefonden Årets afgang, udnyttet trækningsret Tilskrevne renter, egen trækningsret Ultimosaldo Indestående i alt

9 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E Bundne indskud i Landsbyggefonden Efter Lov om almene boliger har Landsbyggefonden udstedt indskudsbeviser, for beløb indbetalt før 31. december Beløbet er optaget med de indskudte beløb og kan ikke tages som udtryk for den aktuelle værdi. På grund af rådighedsindskrænkningen er denne værdi betydelig mindre. Boligorganisationen kan på ingen måde råde over de indbetalte beløb, og disse kan heller ikke gøres til genstand for udlæg eller udpantning. Trækningsret Ifølge Lov om almene boliger har boligorganisationen fortrinsret til det indestående beløb. Ifølge Lov om almene boliger kan Landsbyggefonden yde tilskud til opførelse, om- og tilbygning, modernisering, miljøforbedrende foranstaltninger, særlig udgiftskrævende opretningsarbejder, brandsikring og boligforbedring af almennyttigt byggeri. Tilskuddet kan ydes til en hvilken som helst af boligorganisationens afdelinger. Tilskuddet kan højest udgøre 2/3 af rimelige udgifter til de udførte arbejder Værdipapirer (omsættelige)/obligationsbeholdning 8(12) Balance Balance (1.000 kr.) Anskaffelsessum, investeringsbeviser (obligationsbaseret) Anskaffelsessum ultimo Op-/nedskrivninger primo Årets nedskrivning/opskrivning Op-/nedskrivninger ultimo Bogført værdi ultimo Beholdning ultimo: Sparinvest, Bolig UDOB Bankinvest Almen Bolig Likvide beholdninger, bankbeholdning Sparekassen Vendsyssel, ejendomskonto Sparekassen Vendsyssel, driftskonto Sparekassen Vendsyssel, garantkonto Sparekassen Vendsyssel, driftskonto Sparekassen Vendsyssel, aftalekonti Sparekassen Vendsyssel, aftalekonti

10 N O T E R T I L R E S U L T A T O P G Ø R E L S E O G B A L A N C E Dispositionsfond/Særlig henlæggelseskonto 9(12) Balance Balance (1.000 kr.) 1. Saldo primo Tilgang: 4. Ydelser (beboerbetaling), udamortiserede lån Overført fra arbejdskapital i boligorganisation Pligtmæssig bidrag fra afdelinger jf. 79 og Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden Afgang: 21. Tilskud/driftsstøtte afdeling Tilskud til helhedsplanner m.v Tilskud til tab ved lejeledighed og fraflytning, jf. specifikation Diverse (fusionsomkostninger) Indbetalinger til Landsbyggefonden Indbetalinger til nybyggerifonden Tilskud fra Landsbyggefonden til 0 overførsel til afdelinger (egen trækningsret) Saldo ultimo Saldo ultimo pr. lejemålsenhed Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 32. Finansiering af administrationsejendom Indskud i Landsbyggefonden (kto. 716) Disponibel del Saldo ultimo Arbejdskapital 1. Saldo primo Tilgang: 2. Årets overskud Afgang: 4. Årets underskud Overførsel til dispositionsfonden Saldo ultimo Saldo ultimo pr. lejemålsenhed Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 9. Diverse, jf. specifikation, årets bevægelser note 12, 13 og Disponibel del Saldo ultimo

11 P Å T E G N I N G E R 10(12) Forretningsførers påtegning: Foranstående årsregnskab fremlægges herved til godkendelse. Lemvig, den 26. maj 2016 Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Lemvig, den 26. maj 2016 Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. By Dato Bo i Lemvig - Regnskab for boligorganisation

12 D E N U A F H Æ N G I G E R E V I S O R S E R K L Æ R I N G E R Til boligorganisationens medlemmer Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Bo i Lemvig for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet er udarbejdet efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Bo i Lemvig s ledelse har ansvaret for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jævnfør instruksen om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn, er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 11(12) Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december 2015, samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Bo i Lemvig - Regnskab for boligorganisation

13 D E N U A F H Æ N G I G E R E V I S O R S E R K L Æ R I N G E R Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Lemvig Boligforening's ledelse har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter for 2015 og Resultatbudgetterne har ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelsens årsberetning Vi har i henhold til god revisorskik gennemlæst ledelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. 12(12) Lemvig, den 26. maj 2016 VESTJYSK REVISION Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR.nr Richard Hansen statsautoriseret revisor Mogens Kirk registreret revisor Bo i Lemvig - Regnskab for boligorganisation