Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. Søbyvej 48 A 7840 Højslev. Årsrapport 1. juni 2010 til 31. maj CVR. nr

Transkript

1 Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. Søbyvej 48 A 7840 Højslev Årsrapport 1. juni 2010 til 31. maj 2011 CVR. nr Godkendt på selskabets generalforsamling, den 24/ Dirigent Dansk Revision Telefon: Aalborg Billund Esbjerg Frederikssund Faaborg Registreret revisionsaktieselskab Fax: Hadsten Hjørring Holbæk Kalundborg Kolding-Egtved Resenvej 79 CVR nr.: Korsør København Køge Mariagerfjord Nykøbing Falster DK-7800 Skive Bank: Odder Odense Odsherred Randers Roskilde Silkeborg skive@danskrevision.dk Skive Slagelse Sorø Sønderborg Viborg Århus

2 Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance, aktiver 8 Balance, passiver 9 Noter 10 Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 2

3 Selskabsoplysninger Selskab Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. Søbyvej 48 A 7840 Højslev CVR. nr.: Bestyrelse Ejvind Steen Olesen Svend Åge Sørensen Claus Rasmussen Preben Andersen Christian Pedersen Pengeinstitut Sparbank A/S og Salling Bank A/S Revisor Dansk Revision Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 3

4 Ledelsespåtegning Ledelsen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. juni 2010 til 31. maj Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med varmeforsyningsloven. Den valgte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Højslev, den 5. juli 2011 Bestyrelsen: Ejvind Steen Olesen Svend Åge Sørensen Claus Rasmussen Preben Andersen Christian Pedersen Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 4

5 Revisionspåtegning afgivet af uafhængig revisor Erklæring afgivet af uafhængig revisor vedrørende anmeldelsespligtige varmeforsyningers anmeldelse af regnskabsoplysninger til eftervisning af fastsættelsen af tariffer (priseftervisning), herunder oplysninger til brug for fastsættelse af prisloft, efter varmeforsyningslovens 21, stk. 1. I forbindelse med anmeldelse af regnskabsoplysninger til eftervisning af fastsættelsen af tariffer (priseftervisning), herunder oplysninger til brug for fastsættelse af prisloft, efter varmeforsyningslovens 21, stk. 1, og denne bekendtgørelse, fra Højslev Nr.Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a., CVR-nr for regnskabsår 1/ / skal vi i henhold til anmeldelsesbekendtgørelsen med revisionsinstruks af 1. juni 2009, herunder regler om regnskabsføring og revision, afgive erklæring om rigtigheden og fuldstændigheden af varmeforsyningens anmeldelse. Højslev Nr.Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. har ansvaret for den udarbejdede anmeldelse. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at udtrykke en konklusion om anmeldelsen, som varmeforsyningen har udarbejdet, herunder at anmeldte regnskabsoplysninger til eftervisning af fastsættelsen af tariffer (priseftervisning) er opgjort i overensstemmelse med varmeforsyningslovens kapitel 4 og de regler, der er udstedt i medfør heraf, samt Energitilsynets Vejledning til budget og priseftervisning. Erklæringen afgives alene til brug for Energitilsynets tilsyn og udmeldinger i henhold til lov om varmeforsyning. Den udførte revision Vi har tilrettelagt og udført vor revision i overensstemmelse med revisionsinstruks af 1. juni 2009, herunder regler om regnskabsføring og revision med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at anmeldelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vi har som led i vor revision kontrolleret, at anmeldelsen er i overensstemmelse med varmeforsyningens registreringer og opgjort efter varmeforsyningslovens kapital 4, denne bekendtgørelses regler og Energitilsynets vejledning til budget og priseftervisning. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Konklusion Det er vor opfattelse, at Højslev Nr.Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. anmeldte regnskabsoplysninger til eftervisning af fastsættelsen af tariffer (priseftervisning) for perioden 1/ / er opgjort i overensstemmelse med varmeforsyningslovens kapital 4 og de regler, der er udstedt i medfør heraf, samt Energitilsynets vejledning til budget og priseftervisning. Skive, den 5. juli 2011 Dansk Revision Skive Registreret revisionsaktieselskab Peter R. Jørgensen Registreret revisor FRR Ella Høj Bisgaard Registreret revisor FRR Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 5

6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B samt bekendtgørelse ifølge lov om varmeforsyning af 31. maj Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Indtægtskriterier Som indtægtskriterium er anvendt faktureringsprincippet. Indtægtsgrundlaget er udskrevne fakturaer samt fakturerbart salg af fjernvarme samt faste afgifter. Materielle anlægsaktiver Varmeanlægget og ledningsnettet måles til anskaffelsessummen med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Anskaffelsessummen for varmeværk og ledningsnet er udtryk for anskaffelsesprisen for de enkelte anlæg med tillæg af de omkostninger til blandt andet fremmed arbejdskraft, der er foranlediget af anskaffelsen. Modtagne tilslutningsafgifter fra forbrugerne er modregnet i anskaffelsessummen. Nyanskaffelser med en kostpris under skattevæsenets sats for småaktiver indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der indgår forventede brugstider som følger: Grunde og bygninger, nyt værk Kedelanlæg Ledningsnet Andre driftsmidler 30 år 15 år 10 år 3-10 år Der er i indeværende regnskabsår påbegyndt afskrivning på nyt varmeværk. Kurstab Kommunekredit Kurstab udgiftsføres i takt med lånets afvikling. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Gældsforpligtelser Gæld fra varmeopgørelser er indarbejdet i balancen efter årsopgørelserne udarbejdet i juni måned Al gæld måles til nominel værdi. Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 6

7 Resultatopgørelse Perioden 1. juni maj / / /12 Budget Budget Varmeindtægter - forbrug mwh Produktionsomkostninger Overskud variabel drift Indtægter vedr. faste afgifter m.v Distributionsomkostninger Faste omkostninger Overskud faste afgifter m.v Løn, gager og personaleomkostninger Lejeindtægter antenne m.v Afskrivninger, anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Årets resultat før fremf. af underskud Overført resultat/egenkapital tidl. år Årets resultat efter fremførsel Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 7

8 Balance Aktiver pr. 31. maj / /10 8 Grunde og bygninger, nyt værk Kedelanlæg, nyt værk Ledningsnet Andre driftsmidler Materielle anlægsaktiver i alt Kurstab Kommunekredit Kurstab Kommunekredit i alt Værdipapirer Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Varebeholdning Varebeholdninger i alt Andre tilgodehavender Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 8

9 Balance Passiver pr. 31. maj / /10 15 Egenkapital Egenkapital i alt Kommunekredit Langfristede gældsforpligtelser i alt Andel af langfristet gæld der forfalder indenfor 1 år Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gælds- og hensættelser i alt Passiver i alt Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 9

10 Noter 2010/ /10 1 Produktionsomkostninger Træpiller/træflis Tab i ledningsnet Solvarme Naturgas Kemikalier, renovation og miljøafgift m.v El Fragt 0 0 Forskydning i lager Vedligeholdelse anlæg Småanskaffelser Produktionsomkostninger i alt Distributionsomkostninger Omkostninger hovedledninger Omkostninger stikledninger og målerudgifter Tab i ledningsnet Distributionsomkostninger i alt Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 10

11 Noter 2010/ /10 3 Faste omkostninger Repræsentation Arrangement Åbent Hus Annonce- og reklameudgifter Salgsfremmende omkostninger Brændstof Vægtafgift og forsikring Vedligeholdelse Autodrift Ejendomsskat og forsikring Vedligeholdelse Lokaleomkostninger Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter Telefon Porto og gebyrer Revisorhonorar Bogføringsassistance Forsikringer Kontingenter Småanskaffelser og vedligeholdelse Bestyrelsesmøder Øvrige omkostninger Administrationsomkostninger Tab på debitorer Generalforsamling Øvrige kapacitetsomkostninger Faste omkostninger i alt Løn, gager og personaleomkostninger Gager Regulering feriepengeforpligtelse ATP-bidrag Forsikringer Kursusudgifter Kørselsudgifter Øvrige personaleomkostninger Lønbehandling Lønrefusion Løn, gager og personaleomkostninger i alt Antal beskæftigede i fjernvarmeværket (gns.) 2,0 2,0 Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 11

12 Noter 2010/ /10 5 Afskrivninger, anlægsaktiver Grunde og bygninger, nyt værk Kedelanlæg, nyt værk Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivninger, anlægsaktiver i alt Finansielle indtægter Renteindtægt, pengeinstitutter Aktieudbytte Obligationer, handelsrenter 0 0 Renter og gebyrer forbrugere Finansielle omkostninger i alt Finansielle omkostninger Renter, prioritetsgæld Afskrivning kurstab, anlægslån Renter, kreditorer Finansielle omkostninger i alt Grunde og bygninger, nyt værk Anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Henlæggelse til nyt værk primo Årets afskrivninger Afskrivninger i alt Regnskabsmæssig værdi pr. 31. maj Kedelanlæg, nyt værk Anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Afskrivninger primo Årets afskrivninger Afskrivninger i alt Regnskabsmæssig værdi pr. 31. maj Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 12

13 Noter 2010/ /10 10 Ledningsnet Anskaffelsessum primo Tilgang i årets løb Afgang i årets løb -0-0 Samlet anskaffelsessum Afskrivninger primo Reg. afskrivning tidl. år p.g.a. egenkapitalregler jf. Energistyrelsen Årets afskrivninger Afskrivninger i alt Regnskabsmæssig værdi pr. 31. maj Andre driftsmidler Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb Samlet anskaffelsessum Afskrivninger, primo Reg. afskrivning tidl. år p.g.a. egenkapitalregler jf. Energistyrelsen Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. maj Kurstab Kommunekredit Anskaffelsessum, primo Tilgang i årets løb 0 0 Samlet anskaffelsessum Afskrivninger, primo Årets afskrivninger Samlede afskrivninger Regnskabsmæssig værdi pr. 31. maj Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 13

14 Noter 2010/ /10 13 Værdipapirer Anskaffelsessum: Sparbank A/S Salling Bank A/S Bankinvest korte obl Bankinvest virksomhedsobl Samlet anskaffelsessum Værdipapirer i alt Kursværdien af værdipapirerne udgør pr Andre tilgodehavender Periodisering af renteindtægter Moms 0 0 Periodeafgrænsningsposter Øvrige tilgodehavender Andre tilgodehavender i alt Egenkapital Tilladt egenkapital jf. Energistyrelsen Overført årets resultat primo Årets indbetalte andelskapital fra forbrugere Overført årets resultat til resultatet Overført årets resultat til næste år Overført resultat ultimo Egenkapital i alt Anden gæld Skyldig vedr. varmeopgørelser Leverandører af varer og tjenesteydelser Skyldig moms Periodiserede renteudgifter Skyldig A-skat, AM-bidrag og ATP Beregnet feriepengeforpligtelse Anden gæld i alt Højslev Nr. Søby Fjernvarmeværk A.m.b.a. 14