Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS

Transkript

1 Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS Damgade 73, 6400 Sønderborg Telefon Telefax CVR nr Registreret revisor Mogens Knudsen, HD Sydals Øst Vandforsyning Gammelhave 14 B 6470 Sydals CVR. nr Årsrapport for 2014 Godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den Dirigent

2 Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Virksomhedsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter

3 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret for Sydals Øst Vandforsyning. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Lysabild, den Direktion Knud Hansen Helge Duus Jens Jensen Næstformand Kasserer Sekretær Bestyrelse Ejvind Thorstensen Knud Hansen Helge Duus Formand Næstformand Kasserer Jens Jensen Bent Frandsen Ole Wolfsen Sekretær Søren Lind Jens Jørn Elholm Bonde Poul Erik Olesen Jens H. Beck Hans Høi -3-

4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Sydals Øst Vandforsyning Vi har opstillet årsregnskabet for Sydals Øst Vandforsyning for regnskabsåret på grundlag af virksomhedens bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Sønderborg, den Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS Mogens Knudsen, HD Registreret revisor Til kapitalejerne i Sydals Øst Vandforsyning Vi har revideret årsregnskabet for Sydals Øst Vandforsyning for regnskabsåret omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven og foreningens vedtægter. Lysabild, den

5 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Sydals Øst Vandforsyning Gammelhave 14 B 6470 Sydals Telefon soev@bbsyd.dk Hjemmeside CVR-nr Hjemsted Sønderborg Regnskabsår Bestyrelse Direktion Revisor Ejvind Thorstensen, Formand Knud Hansen, Næstformand Helge Duus, Kasserer Jens Jensen, Sekretær Bent Frandsen Ole Wolfsen Søren Lind Jens Jørn Elholm Bonde Poul Erik Olesen Jens H. Beck Hans Høi Knud Hansen, Næstformand Helge Duus, Kasserer Jens Jensen, Sekretær Mogens Knudsen, registreret revisionsselskab ApS Damgade Sønderborg CVR-nr.:

6 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Sydals Øst Vandforsyning for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rettelse af fundamentale fejl vedrørende foregående år Årsrapporten for 2013 har været væsentligt fejlbehæftet. Fejlene er delvist korrigeret i de anførte sammenligningstal for Ændringerne i resultatopgørelsen har medført at underskuddet i 2013 er 90 tkr. mindre end hvad der fremgår af årsrapporten for 2013 og egenkapitalen er 90 tkr. større end hvad der fremgår af årsrapporten for Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet

7 Anvendt regnskabspraksis Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der er afholdt i året til produktion, herunder omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, produktionslønninger, andre eksterne omkostninger samt af- og nedskrivninger på produktionsanlæg og maskiner. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der er afholdt til distribution af solgte varer i året, herunder omkostninger til salgspersonale, transport, salgsfremmende omkostninger og lignende omkostninger samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger og lignende omkostninger samt af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 25 år 0% Boringer 25 år 0% Ledningsanlæg 25 år 0% Andre anlæg, driftsmidler og inventar 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug

8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes ikke i resultatopgørelsen og balancen. Udskudte skatteaktiver udgør ved 22 % s beskatning 675 tkr. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne

9 Resultatopgørelse Note 2014 kr kr. Nettoomsætning Produktionsomkostninger Andre driftsindtægter Bruttoresultat Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Driftsresultat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før skat Ekstraordinære indtægter Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat

10 Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr kr. Boringer Ledningsnet Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver Aktiver

11 Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr kr. Overført overskud Egenkapital Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser Passiver Eventualforpligtelser 16 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger

12 Noter Nettoomsætning Fast dritsbidrag Forbrug, kubikmeterafgift Salg til andre vandforsyninger Tilslutningsbidrag Bonus fra grundejerforeninger Målerafledningsvederlag m.v Rykkergebyrer Regulering tidligere års opkrævninger Produktionsomkostninger Vedligeholdelse af boringer Vedligeholdelse af bygninger Vedligeholdelse af installationer Elforbrug Andre udgifter ved produktionen Afskrivninger boringer Afskrivning på driftsmidler Renovation og rengøring Vandanalyser Løn til driftspersonale Feriepengehensættelse Pensionsbidrag Lønafhængige omkostninger Personalegaver Andre driftsindtægter Lønrefusion Distributionsomkostninger Ledningsnet vedligeholdelse Udskiftning af vandmålere Eftergivet ledningstab Afgrødeerstatning

13 Noter Administrationsomkostninger Bestyrelsesvederlag Øvrige bestyrelses og personaleudgifter Forsyningsekretriatet Befordringsgodtgørelse Kurser Bogføringsassistance Forsikringer Repræsentation Annoncer og bekendtgørelser Porto og gebyrer Kontorartikler Telefon og bredbånd Kontingenter og faglitteratur Rådgivning Generalforsamling Andre administrationsomkostninger EDB udgifter Måleraflæsning SydEnergi PBS udgifter/gebyrer Revisor Sagkyndig bistand vedr. FAS opkrævningssystem Bestyrelsesmøder Småinventar Tab på debitorer Brændstof Vægtafgift og forsikringer Reparationer og vedligeholdelse Finansielle indtægter Pengeinstitutter Pengeinstitutter Finansielle omkostninger Leverandørrenter Ekstraordinære indtægter Indskud af Ertebjerg vandværk

14 Noter Boringer Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Ledningsnet Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo Andre tilgodehavender Tilgodehavende moms Afgift af ledningsført vand Likvide beholdninger Sydbank A/S, konto Kreditbanken, konto Arbejdernes Landsbank, konto Frøes, konto Kreditbanken, konto

15 Noter Egenkapital Saldo primo Årets tilgang Årets afgang Saldo ultimo Anden gæld Udskudt skat A-skat tilbageholdt Pensionsbidrag Skyldige feriepenge Feriepengehensættelse funktionærer Lønafhængige bidrag Afgift af ledningsført vand Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 17. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen