Glostrup Produktionshøjskole Sydvestvej 129 A, 2600 Glostrup Skolekode

Transkript

1 Glostrup Produktionshøjskole Sydvestvej 129 A, 2600 Glostrup Skolekode Årsregnskab 17. Regnskabsår

2 1 Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning og tro og love erklæring 2 Side Den uafhængige revisors påtegning 3-4 Generelle oplysninger om skolen Generelle oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6-7 Hoved- og nøgletal 8 Årsregnskab 1. januar december Anvendt regnskabspraksis 9-10 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Pengestrømsopgørelse 13 Noter til årsregnskabet Særlige specifikationer 18

3 2 LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING Bestyrelsen og forstanderen har dags dato aflagt årsregnskabet for for Glostrup Produktionshøjskole. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bekendtgørelse nr af 16. december om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser m.v. og produktionsskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar december. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning. Årsrapporten indstilles til godkendelse. Glostrup, den 28. April 2014 Forstander Torben Graff Bestyrelsen erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene i 6, stk. 3 og 4, i lov om produktionsskoler nr. 456 af 23. maj. Revisors revision omfatter ikke habilitetserklæringen. Bestyrelsens medlemmer: Peter Ølholm Mogens Mathiesen Jimmie Thomsen formand Per Nielsen Lars Thomsen Jan Hansen Mette Vennerstrøm Jens Mikkelsen Lars Gravgaard Hansen

4 3 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til ledelsen af Glostrup Albertslund Produktionshøjskole Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Glostrup Albertslund Produktionshøjskole for regnskabsåret 1. januar december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om produktionsskoler nr. 456 af 23. maj og bekendtgørelse nr af 16. december om regnskab for produktionsskoler (regnskabsbekendtgørelsen). Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl og i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik, jf. bekendtgørelse nr af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved produktionsskoler (revisionsbekendtgørelsen). Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for skolens udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNING Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 28. april 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Jens Rye Statsautoriseret revisor

6 5 GENERELLE OPLYSNINGER OM SKOLEN Skolen: Adresse: Glostrup Produktionshøjskole Sydvestvej 129 A 2600 Glostrup Telefon: Fax Hjemmeside: gp@gp-h.dk Skolekode: CVR-nr.: CVR-nr.: (STU) Skolen er en selvejende institution med hjemsted i Glostrup Kommune. Formål: Skolens formål er jf. vedtægterne ( ): Skolens hovedaktivitet er undervisning af produktionsskoleelever på skolens værkstedslinier. Formålet er at motivere eleverne til fortsat uddannelse. Bestyrelse: Peter Ølholm, formand, Mogens Mathiesen Glostrup Torv 6-10 Vældegårdsvej 9, st Glostrup 2600 Glostrup Jimmie Thomsen Per Nielsen Fabriksparken 31 Grundtvigsvej 6 D, st. tv Glostrup 1864 Frederiksberg C Lars Thomsen Jan Hansen Solvangsvej 4 Siestavej 7, 2. sal 2600 Glostrup 2600 Glostrup Mette Vennerstrøm Jens Mikkelsen Mellemtoftevej 13 Porsager Glostrup 2620 Albertslund Lars Gravgaard Hansen Hasselhaven Glostrup Forstander: Torben Graff Viceforstander: Sanne Jessen Revisor: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V. Pengeinstitut: Danske Bank

7 6 LEDELSESBERETNING Skolens hovedaktiviteter I er skolens kapacitet udvidet med 10 pladser, og der har været mindre justeringer i fagudbud. Årselevtallet stod dog ikke mål med budgettet og endte under niveauet for. Også antallet af STU-elever har været vigende, så samlet set har det været et år med tilbagegang, efter en længere årrække med jævn stigning i aktivitetsniveauet. Vi betragter den negative udvikling i antallet af produktionsskoleelever som forbigående, hvorimod udviklingen i STU-tilbuddet ses som en tydelig tendens i kommunernes strategi for valg af uddannelsessteder. Der er lykkedes at fastholde skolens gode udslusningsresultater, hvor vi de seneste år har ligget markant bedre end landsgennemsnittet. Som tidligere år er det et tydeligt fokus på uddannelsesplaner gennem hele produktionsskoleforløbet, kombineret med et tæt vejledersamarbejde og en intensiv administrativ indsats der tilsammen sikrer resultatet. Der er kun få elever der fortsætter direkte til erhvervsarbejde, langt størstedelen udsluses til erhvervsuddannelse eller tilpassede uddannelsesforløb i form af EGU og STU. Væsentlige usikkerheder Der er i regnskabet for ikke konstateret usædvanlige forhold, eller forhold som medfører en usikkerhed for regnskabet. Usædvanlige forhold Størstedelen af skolens lærere var lockoutet i 4 uger i april, hvilket har givet en væsentlig besparelse i lønmidler. Til gengæld tyder det på at lockouten modsat har haft negativ betydning for elevtallet både før og efter sommerferien. Redegørelse for skolens økonomiske udvikling På baggrund af aktivitetsniveauet og efterspørgsel i, valgte vi fra starten af at udvide kapaciteten på skolen med 10 pladser. Det viste sig ret hurtigt at være en rigtig dårlig timing. I løbet af januar udskrev vi 26 elever til uddannelse, og opfyldningen af de ledige pladser gik meget langsomt. Først i marts nåede vi op på det budgetterede elevtal, og derefter blev vi ramt af lockout, som betød, at vi stoppede optag af elever. Da de fleste uu-vejledere ligeledes var lockoutet, gik henvisningen til start efter sommerferien så godt som i stå. En ændring af proceduren for målgruppevurderinger i Københavns kommune betød også et nærmest totalt stop for nye elever i en periode. Første halvår lå i underkanten af budgettet, 2. halvår, og specielt 3. kvartal, var katastrofalt. Årselevtallet endte på 104,634 mod budgetteret 120, dertil idv. svarende til 1,985 åe. Indtægter på STU-elever udgør kr. for gennemsnitlig 11,55 elever. Det samlede resultat for ender med et underskud på kr. i forhold til et budgetteret overskud på kr. At underskuddet ikke blev større, skyldes, at der i er indregnet en indtægt på kr., som vedrører en reguleringsforpligtelse på momsen for perioden 2010 til. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud Skolen har samarbejdsaftale med erhvervsskoler om køb af kombinationsforløb for produktionsskolens elever. Prisen for forløbene er fastsat i overensstemmelse med gældende takstkatalog. Vigtige begivenheder i regnskabsåret, herunder redegørelse for væsentlige ændringer vedrørende skolens anlægsaktiver Der er ikke sket vigtige begivenheder i regnskabsåret. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter regnskabsårets afslutning

8 7 Pr. 1. Januar 2014 er Albertslund Kommune indtrådt i et samarbejde med Glostrup Kommune om drift af skolen. Skolen har i den forbindelse skiftet navn til Glostrup Albertslund Produktionshøjskole. Det forventes, at samarbejdet kan føre til en større sikkerhed om det fremtidige elevtal i kraft af en øget bevidsthed om skolens tilbud i forhold til den samlede ungeindsats i kommunerne. Forventninger til det kommende år Der budgetteres med en stigning i årselevtallet i forhold til resultatet, med forventning om at komme tilbage på niveauet fra. En ændring af skolens STU-tilbud forventes at føre til en fastholdelse af nuværende niveau.

9 8 Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Indtægter i alt Heraf statstilskud (excl. skoleydelse) Omkostninger vedrørende drift i alt Driftsresultat før finansielle og ekstraordinære poster Finansielle poster i alt Driftsresultat før ekstraordinære poster Ekstraordinære poster i alt Årets resultat Balance Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver i alt Balancesum Egenkapital ultimo Hensatte forpligtelser i alt Langfristede gæld i alt Kortfristede gæld i alt Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirkning i alt Investerings likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning i alt Pengestrøm, netto Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad Likviditetsgrad Soliditetsgrad Finansieringsgrad Antal ordinære årselever i regnskabsåret 104, , ,788 97,156 82,823 Antal årselever omfattet af betalingsloven 1,985 0,000 0,000 0,000 0,000 Antal årselever i alt 106, , ,788 97,156 82,823 Antal lærerårsværk 20,334 23,168 22,608 20,554 17,000 Antal årsværk for øvrigt personale 5,200 4,784 4,065 4,000 4,000 Antal årsværk i alt 25,534 27,952 26,673 24,554 21,000 Heraf %-andel ansat på særlige vilkår 15,336% 19,974% 21,557% 20,363% 23,810% Årselever pr. lærerårsværk 5,146 4,830 4,900 4,727 4,872 Lærerlønomkostninger pr. årselev Øvrige lønomkostninger pr. årselev Lønomkostninger i alt pr. årselev Undervisningsomkostninger pr. årselev Ejendomsomkostninger pr. årselev Administrationsomkostninger pr. årselev Lønomkostninger er opgjort netto, idet modtagne refusioner m.v. vedrørende løn er modregnet.

10 9 REGNSKABSPRAKSIS Generelt Årsregnskabet for Glostrup Produktionshøjskole for er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for klasse B-er med de fravigelser som fremgår af bekendtgørelse nr af om regnskab for folkehøjskoler, efterskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler (frie kostskoler), frie grundskoler, private skoler for gymnasiale uddannelser mv.v og produktionsskoler. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er: Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtigelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtigelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtigelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtigelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til uforudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Statstilskud Statstilskuddet omfatter modtaget og beregnet taxametertilskud udløst af gennemførte ugeelever. Endvidere er der indtægtsført bygnings-, udslusningstilskud m.v. jf. indberetninger herom. Kommunale betalinger Der er indtægtsført grundtilskud fra kommunen, samt betalinger for de af kommunen henviste elever m.v. Indtægtsdækket Indtægterne er indtægtsført i overensstemmelse med kalkulationer m.v. Omkostninger Resultatopgørelsen er udarbejdet på grundlag af følgende formålsopdeling af omkostninger: - Undervisning - Ejendomsdrift - Administration - Finansielle poster Formålene omfatter udgifter såsom personaleudgifter, øvrige udgifter, afskrivninger m.v.

11 10 Anvendte fordelingsnøgler For indtægtsdækket IDV er der benyttet fordelingsnøgler på de enkelte omkostningsarter i henhold til beregnet andel af omkostningerne, i det omfang udgifterne ikke er direkte henførbare. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår de vedrører uden hensyn til betalingstidspunktet. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor ydelsen modtages eller præsteres. Indtægterne henføres til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver værdisættes til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde og eventuelle forudbetalinger på tekniske anlæg. I afskrivningsgrundlaget er foretaget fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi incl./excl. scrapværdi Bygninger 5 år 0 kr. Inventar og udstyr 3 år 0 kr. IT-udstyr 5 år 0 kr. Bus, traktorer og andre køretøjer 5 år 0 kr. Aktiver med en kostpris på under kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Udgifter til reparation og vedligeholdelse udgiftsføres i det år, de er afholdt. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Varebeholdninger Varebeholdninger er optalt og medregnes til kostpris med fradrag for ukurans. Tilgodehavender Tilgodehavender værdisættes til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året samt likvider og træk på kassekredit ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte med udgangspunkt i årets resultat, reguleret for ikke-kontante driftsposter samt ændring i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiviteter. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter optagelse af og afdrag på langfristet gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger og eventuel træk på driftskredit.

12 11 Resultatopgørelse 1. januar december Note Indtægter Kommunale tilskud Statstilskud Indtægter vedr. værksteder Andre indtægter og tilskud Indtægter i alt Omkostninger Undervisning Lønomkostninger Skoleydelse Værkstedsomkostninger Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisning i alt Ejendomsdrift Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Ejendomsdrift i alt Administration m.v. Lønomkostninger Andre omkostninger vedr. administration Administration m.v. i alt Omkostninger vedr. drift i alt Driftsresultat Finansielle poster Renteindtægter m.v Renteomkostninger m.v Finansielle poster i alt ÅRETS RESULTAT

13 12 Balance pr. 31. december Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 12 Grunde og bygninger Inventar og udstyr, undervisning Bus, traktorer og andre køretøjer Finansielle anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Tilgodehavender (debitorer) Periodeafgrænsningsposter Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Balance pr. 31. december Note PASSIVER EGENKAPITAL Egenkapital i øvrigt Egenkapital i alt Anden kortfristet gæld Periodeafgrænsningsposter Kortfristet gæld i alt Gæld i alt PASSIVER I ALT Andre forpligtelser

14 13 Pengestrømsopgørelse 1. januar december Driftens likviditetsvirkning Årets resultat Korrektioner for at afstemme årets resultat til likvide midler hidrørende fra driftsmæssige aktiviteter: Afskrivninger og andre driftsposter, der ikke har likviditetsmæssig virkning Gevinst ved salg af anlægsaktiver Stigning/fald i omsætningsaktiver og kortfristet gæld m.v.: Varelagerop-/nedskrivning Ændring i tilgodehavender Ændring i leverandørgæld Driftens likviditetsvirkning i alt Note Investeringers likviditetsvirkning Betaling for anlægsaktiver Modtaget fra salg af anlægsaktiver Investeringers likviditetsvirkning i alt Finansieringens likviditetsvirkning Tilbagebetaling af gæld Optagelse af lån Finansieringens likviditetsvirkning i alt Årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 1. januar Summen af årets likviditetsvirkning fra driften, investeringer og finansiering Likvide midler pr. 31. december

15 14 Noter til årsregnskabet Note 1 Kommunale tilskud Grundtilskud Note 2 Statstilskud Driftstilskud Bygningstilskud Tilskud til skoleydelse Øvrige tilskud Note 3 Andre indtægter og tilskud Lejeindtægter fra lokaler m.v. Indtægter fra indtægtsdækket, herunder kurser m.v. Reguleringsforpligtelse - moms Momsregulering Øvrige indtægter og andre tilskud Note 4 Lønomkostninger vedrørende undervisning Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag (før fradrag af lønrefusioner m.v.) Lønrefusioner Tilskud efter lov om barselsudligning Note 5 Andre omkostninger vedrørende undervisning Undervisningsmaterialer Bøger, tidsskrifter m.v. Fotokopiering Ekskursioner Øvrige omkostninger vedrørende undervisning Note 6 Andre omkostninger vedrørende ejendomsdrift Lejeomkostninger Varme, el og vand Rengøring Vedligeholdelse Afskrivning vedrørende ejendom Øvrige omkostninger vedrørende ejendomsdrift Note 7 Lønomkostninger vedrørende administration m.v. Løn og lønafhængige omkostninger incl. Pensionsbidrag (før fradrag af lønrefusioner) Lønrefusion

16 15 Noter til årsregnskabet Note 8 Andre omkostninger vedrørende administration m.v. Revision Regnskabsmæssig assistance Andre konsulentydelser Markedsføring (fx årsskrift, PR, annoncer m.v.) Kontorartikler, porto, telefon m.v. Kontorinventar, anskaffelse Øvrige omkostninger vedrørende administration m.v Note 9 Renteindtægter m.v. Renteindtægter fra pengekonti Renter - skat Note 10 Renteomkostninger m.v. Morarenter m.v. Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Omkostninger i alt Resultat Smed Træ Børn & Kreativ Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Indtægter i alt Køkken IT Grafisk Idræt Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Afskrivning Omkostninger i alt Resultat

17 16 Noter til årsregnskabet Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Indtægter i alt Sosu PC Support Ejendom Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Omkostninger i alt Resultat Note 11 Værkstedsregnskab Indtægter: Salg af varer og tjenesteydelser Anden indtægt Indtægter i alt IT & Kommunikation Almen undervisning Medie Total Omkostninger: Forbrug af råvarer og andre produktionsmaterialer Evt. omkostninger vedr. maskiner og inventar Andre omkostninger vedr. værksteder Løn Afskrivning Omkostninger i alt Resultat Grunde og bygninger Inventar og udstyr Bus, traktorer og andre køretøjer Undervisning Administration mv. Note 12 Anlægsoversigt Samlet anskaffelsessum pr. 1. januar Tilgang i årets løb til anskaffelsespriser Samlet anskaffelsessum pr. 31. december Akk. af- og nedskrivninger pr. 1. januar Årets af- og nedskrivninger Akk. af- og nedskrivninger pr. 31. december Bogført værdi pr. 31. december Kontantvurdering af ejendomme pr. 1. januar, jf. meddelelse fra SKAT den , ,25 0, ,00 0, ,73 0, , , ,52 0, , , ,30 0, , , ,76 0, , , ,06 0, , Værdien af afsluttede ikke vurderede ny- og Note 13 Finansielle anlægsaktiver Deposita

18 17 Noter til årsregnskabet Note 14 Varebeholdninger Varelager værksteder Note 15 Tilgodehavender Andre statstilskud Udslusningstilskud Debitorer Moms Andre tilgodehavender Note 16 Periodeafgrænsningsposter Andre forudbetalinger Note 17 Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning Note 18 Egenkapital Saldo primo Årets resultat Note 19 Anden kortfristet gæld Skyldig løn, ansatte Skyldig løn, elever Skyldig A-skat Kreditorer Feriepengeforpligtelse Andre kreditorer Note 20 Periodeafgrænsningsposter Forud modtagne statstilskud Forud modtagne bygningstilskud Andre forud modtagne beløb Note 21 Andre forpligtelser Skolen drives i lokaler, der er fremlejet af Kjær Knudsen i uopsigeligt lejemål til den 31. december 2017, herefter er der 6 mdr. opsigelse Glostrup Kommune har stillet udstyr til rådighed, der skal tilbageføres, hvis skolen lukker. (3 biler til i alt kr. og diverse maskiner til håndværkerværksted til i alt kr.) Samlet værdi i

19 18 Særlige specifikationer Finansielle sikringsinstrumenter Årets regulering på egenkapitalen 0 Samlede akkumulerede reguleringer på egenkapitalen 0 Opgørelse af skolens indtægtsdækkede Indtægter Direkte og indirekte lønomkostninger vedr. IDV Andre direkte og indirekte omkostninger vedr. IDV Resultat af IDV Akkumuleret resultat (egenkapital) Det akkumulerede resultat af den indtægtsdækkede må ikke være negativt i 4 år i træk. Momstilsvar i regnskabsåret Udgående moms Indgående moms Momstilsvar